Mempromosikan pembayaran pajak secara sukarela

(Chinhphu.vn) - Dalam konteks reformasi sistem perpajakan hingga tahun 2030 dan transformasi pengelolaan keuangan publik, Vietnam sedang memasuki masa transisi dari "kepatuhan administratif" menjadi "kepatuhan sukarela". Hanya ketika masyarakat membayar pajak dengan kepercayaan, keadilan, dan transparansi, sistem keuangan nasional akan benar-benar berkelanjutan dan menyebarkan semangat tanggung jawab kewarganegaraan.

Lokakarya "Mempromosikan kepatuhan sukarela dan pembayaran pajak penuh - Membangun era yang kuat" - Foto: VGP

Dari kepatuhan administratif ke kepatuhan sukarela

Pada sore hari tanggal 23 Oktober, di kantor pusat Departemen Pajak ( Kementerian Keuangan ), Konfederasi Perdagangan dan Industri Vietnam (VCCI) dan Surat Kabar Lao Dong menyelenggarakan lokakarya "Mempromosikan kepatuhan sukarela dan kontribusi pajak penuh - Membangun era yang kuat".

Bapak Phan Duc Hieu, Anggota Tetap Komite Ekonomi Majelis Nasional, mengatakan: Kepatuhan terhadap hukum bukan hanya kewajiban, tetapi juga budaya. Mengutip semangat Resolusi 66-NQ/TW, beliau menekankan bahwa ketika membuat undang-undang dan kebijakan, Negara harus memastikan "kemudahan kepatuhan, bukan menciptakan beban tambahan bagi masyarakat dan pelaku usaha".

Menurut Bapak Hieu, untuk meningkatkan kepatuhan pajak, faktor-faktor berikut perlu diperhatikan: Kebijakan harus jelas, prosedur harus sederhana; manajemen harus bergeser dari proses ke tujuan. Khususnya, transformasi digital membutuhkan perubahan dalam pemikiran manajemen; otoritas publik perlu secara proaktif mendukung masyarakat; perlu ada mekanisme untuk mendorong kepatuhan yang baik, dengan membedakan secara jelas antara pelanggar dan mereka yang melanggar untuk membangkitkan kesadaran diri.

"Kepatuhan sukarela adalah ukuran kepercayaan, tidak dapat dipaksakan tetapi harus dipupuk dengan keadilan dan transparansi," tegas Bapak Phan Duc Hieu.

Bapak Mai Son, Wakil Direktur Departemen Pajak (Kementerian Keuangan) - Foto: VGP/HT

Kepatuhan pajak yang sadar diri – sebuah indikator kepercayaan dan konsensus sosial

Bapak Mai Son, Wakil Direktur Departemen Pajak (Kementerian Keuangan), menekankan bahwa dalam manajemen perpajakan modern, kepatuhan sukarela merupakan tolok ukur pembangunan. Di negara-negara maju, masyarakat membayar pajak bukan hanya karena kewajiban hukum, tetapi juga karena mereka yakin bahwa uang pajak digunakan secara adil, transparan, dan untuk kepentingan umum.

Bapak Mai Son mengutip bahwa di Vietnam, banyak program jaminan sosial seperti asuransi kesehatan, pendidikan , infrastruktur... dibiayai oleh penerimaan pajak. Ketika masyarakat menyadari efektivitasnya, membayar pajak menjadi tindakan mendampingi Negara.

Sejak saat itu, industri perpajakan telah bergeser kuat ke arah "masyarakat mengetahui - memahami - menyetujui" kebijakan perpajakan.

Bapak Mai Son mengatakan bahwa penilaian independen dan survei kepuasan bisnis VCCI telah membantu otoritas pajak meningkatkan proses dan meningkatkan transparansi.

Sektor perpajakan kini telah menjalani empat fase reformasi utama, bergerak menuju manajemen berbasis data digital. Oleh karena itu, sistem data perpajakan sedang dihubungkan dengan perbankan, asuransi, bea cukai, industri dan perdagangan, serta sumber daya lingkungan untuk membandingkan dan menyarankan deklarasi, mengurangi kesalahan dan biaya kepatuhan; menerapkan blockchain dan kecerdasan buatan (AI) dalam sistem manajemen generasi baru, yang ditargetkan akan diterapkan mulai tahun 2026.

Tujuannya adalah menggunakan data besar untuk menganalisis risiko, mendeteksi penipuan, dan mendukung pembayar pajak secara lebih proaktif.

"Sektor perpajakan berupaya mengurangi biaya administrasi sebesar 44%, lebih tinggi dari persyaratan umum sebesar 30%. Ini merupakan komitmen sekaligus keinginan untuk membangun lingkungan perpajakan yang ramah, transparan, dan efektif, yang berkontribusi positif terhadap pembangunan negara dan menjamin jaminan sosial," tegas Bapak Mai Son.

Beralih ke kelompok rumah tangga bisnis, Ibu Le Thi Chinh, Wakil Kepala Departemen Profesional Departemen Pajak, mengatakan: Resolusi 68-NQ/TW Politbiro dan Keputusan 3389/QD-BTC Kementerian Keuangan telah menetapkan tonggak sejarah penghapusan pajak lump-sum mulai 1 Januari 2026, menggantinya dengan metode deklarasi modern - titik balik penting dalam pengelolaan pajak rumah tangga bisnis.

Ibu Le Thi Chinh, Wakil Kepala Departemen Profesional Departemen Pajak - Foto: VGP/HT

Metode deklarasi membawa 3 manfaat besar: Lebih sederhana berkat rumus yang mudah dipahami: pendapatan aktual dikalikan dengan tarif pajak berdasarkan industri; Lebih transparan berkat faktur elektronik dan perangkat lunak penjualan; Lebih mudah memperkirakan kapan rumah tangga bisnis dapat melacak pendapatan, pengeluaran, laba dan rugi, dan menghitung kewajiban pajak di muka.

Ibu Le Thi Chinh menginformasikan bahwa hanya dalam 9 bulan pertama tahun 2025, lebih dari 18.500 rumah tangga bisnis telah beralih ke deklarasi, hampir 2.530 rumah tangga telah meningkatkan ke model perusahaan, yang mana 98% rumah tangga mendeklarasikan secara elektronik dan 133.000 rumah tangga menggunakan faktur elektronik dari mesin kasir.

Angka-angka ini menunjukkan bahwa keyakinan rumah tangga bisnis terhadap model baru meningkat.

Otoritas pajak mendampingi wajib pajak melalui 3 kelompok solusi:

Menyempurnakan kelembagaan, melakukan amandemen terhadap Undang-Undang Administrasi Perpajakan dan Undang-Undang Pajak Penghasilan Orang Pribadi, menjamin kesederhanaan dan keadilan; Menyederhanakan prosedur, mengembangkan layanan pajak elektronik yang cerdas; Melakukan inovasi propaganda - memberikan instruksi yang langsung, mudah dipahami, mudah dilakukan, mengirimkan petugas ke setiap rumah tangga dan setiap lokasi bisnis.

"Peralihan ke deklarasi bukan sekadar perubahan teknis, melainkan pergeseran kepercayaan – dari model inspeksi ke model layanan dukungan. Teknologi digital akan menjadi kunci untuk mendorong budaya kepatuhan sukarela, ketika wajib pajak dapat melaporkan dan membayar pajak langsung melalui ponsel mereka, dengan cepat dan transparan," ujar Ibu Le Thi Chinh.

IMF: Vietnam berada pada posisi yang baik untuk memimpin dalam manajemen risiko kepatuhan

Dari perspektif internasional, Tn. Frank Van Brunschot, pakar senior Dana Moneter Internasional (IMF), sangat mengapresiasi reformasi pajak Vietnam.

Bapak Frank Van Brunschot mengatakan bahwa rasio pajak/PDB Vietnam pada tahun 2024 adalah 13,1%, lebih rendah dari tingkat yang direkomendasikan sebesar 15-16% yang dianggap perlu oleh IMF untuk pertumbuhan berkelanjutan.

Untuk mencapai tujuan ini, beliau merekomendasikan agar Vietnam memperkuat manajemen risiko kepatuhan, alih-alih menaikkan tarif pajak. Lebih spesifik lagi, manajemen risiko kepatuhan merupakan pendekatan strategis yang membantu mengalokasikan sumber daya secara cerdas, berfokus pada kelompok yang tidak patuh, sekaligus membangun kepercayaan dan keadilan dalam sistem perpajakan.

Untuk melangkah lebih jauh, Bapak Frank Van Brunschot mengatakan bahwa Vietnam perlu memperluas model manajemen risiko percontohan ke area-area baru, terutama pariwisata dan perdagangan bernilai tinggi. Selain itu, perlu meningkatkan pertukaran data antara bea cukai, bank, dan pajak. Penting untuk membangun budaya manajemen berbasis risiko dan melatih para pejabat untuk memahami dan menerapkan metode-metode baru.

"Vietnam berada di posisi yang tepat untuk memimpin dalam manajemen risiko kepatuhan. Dengan kepemimpinan yang kuat dan kerja sama internasional, Vietnam pasti dapat mencapai rasio pajak/PDB sebesar 16% untuk memastikan ketersediaan sumber daya bagi pembangunan berkelanjutan," ujar pakar IMF tersebut.

Huy Thang

Sumber: https://baochinhphu.vn/thuc-day-viec-tu-giac-nghia-vu-nop-thue-1022510231557324.htm