クアンチ省税務局は、検査、審査、監督活動を通じて、税金およびインボイスに関する高リスク指標の多くの事案を迅速に検知、防止、処理してきました。特に2023年には、税法およびインボイス法違反の疑いのある事案29件を検知し、警察に捜査のため移送しました。
クアンチ省税務局受付・結果送付部署における業務活動 - 写真：TT
多くの「幽霊」会社が設立されました。
省税務局の報告によると、税務管理業務の過程で、同局は、Cam Giang Trading, Service and Machinery Equipment Co., Ltd. (Cam Giang Company) が、税務コード 3200720272 を持ち、Cam Lo 県 Thanh An コミューン Kim Dau 村に登録されていることを発見した。
カムザン社の代表者はゴ・クオック・トゥル氏であり、登記住所はナムディン省チュックニン県チュックダオ村19番地です。2023年3月27日、税務当局はタンアン村人民委員会と連携し、この事業の存在を調査・確認しました。調査結果によると、カムザン社は税務当局に登録された住所で事業を行っておらず、法定代理人と連絡を取ることができませんでした。
省税務局は、企業の電子請求書、収益申告書、付加価値税申告書の発行と使用状況を検査する過程で、カムザン社が高税務リスクの兆候を示していると判断した。
具体的には、当該事業者は、付加価値税（VAT）申告書の申告漏れ、電子インボイスシステム上のVAT額と申告書上のVAT額の差異、主に土砂等の販売で売上高が急増した顧客への請求書の多重使用、登記住所以外で営業している事業者への請求書発行など、請求書取引の痕跡が認められました。
省税務局だけでなく、地方税務署も、高リスクの税務および請求書問題を抱える事例を多数発見しています。チュウハイ地方税務署は、企業の情報とデータを確認した結果、ハイラン県ハイバコミューンフオンハイ村に登記住所を持ち、社長の永住地がフーイエン省トゥイアン郡であるハイシュアン68株式会社（税務コード3200737653）が、高リスクの税務および請求書問題を抱えていることを発見しました。
具体的には、同社は投入物の原産地を証明する必要書類を提出していなかった。主な輸出品は砂と石材であった。税務署は同社の取締役と会計担当者に連絡を取ることができなかった。
その後、税務署はハイバ社人民委員会と連携して検査を実施し、当該事業者が登記住所以外で営業していることを発見しました。当該事業者は、インボイスを用いて、インボイスの売買が疑われる事業者にインボイスを発行するなど、循環取引を行っていました。
同じ日に同じ住所に8つの事業が登録されました。
また、2023年には、省税務局が税務登録データの調査を通じて、省外の人々のグループが、同じ日に、同じ登録住所で、省外に永住権を持つ人々のグループが類似した名前で事業を設立するなど、リスクの高い指標を持つ事業を設立したことを発見しました。
具体的には、2021年にブイドゥックタイ通り（ドンハ市1区）の同一住所において、8つの企業が同日に、非常に類似した商号を有する株式会社として登記されました。ある事例では、同一人物が同日に2つの株式会社を登記しており、1社は市民IDカードを使用し、もう1社は国民IDカードを使用していました。注目すべきは、これら8社のうち7社では、法定代表者がハティン省に永住権を有していたことです。
省税務局は地方当局と連携し、登録された事業所の住所を確認しました。その結果、これらの事業所は税務当局に登録された住所で営業していないことが判明しました。省税務局は、これは、インボイスの違法売買および使用を目的として事業所を設立し、その後、登録住所から逃亡した一団による犯行であると考えています。インボイスの違法売買を目的として事業所を設立するこのような行為を未然に防ぐため、省税務局は関係機関に対し、捜査および対応への協力を求める文書を送付しました。
最近、省税務局は、タン・トリエウT&P一人有限会社（税コード3200574825、登録住所：フオンホア県タンタンコミューンナムスアンドゥック村）に対する2020～2021年の税法遵守状況の検査を通じて、省税務局の検査チームが、同社が法人所得税の精算時に収益の記録と反映を通じて付加価値税申告活動において脱税の兆候を示していると判断したと発表した。
これに基づき、省税務局は事件ファイルを集約・統合し、法に基づき処理するためクアンチ省警察に移送した。捜査結果を受け、クアンチ省警察の治安捜査局は、タン・チュウT&P一人有限責任会社の取締役を起訴する決定を下した。これは、省税務局が過去1年間に税法およびインボイス法違反に関連して発見し、警察に移送した29件のうちの1件である。
予防、抑止、対処を強化する。
クアンチ省税務局長のグエン・ゴック・トゥ氏によると、違反、商業詐欺、脱税は税務部門が非常に懸念する複雑な問題であり、その防止と抑止に努めている。近年、省税務局は税務総局と省人民委員会の指示を厳守し、関係機関と連携して商業詐欺、偽造品の防止と取り締まり、市場価格の安定化に努めており、税務管理の効率性向上、税法違反の防止と迅速な対応に貢献している。
省税務局は、納税者管理に関わる各職員、チーム、部署に業務を割り当てました。同時に、インボイスの使用に関連するリスクの検討と管理、税務リスク指標の高い納税者の分析と評価、データの分析、検討、評価を行うチームを設置しました。これにより、インボイスの使用に関する管理、監視、検査を実施し、税法およびインボイス法違反を迅速に発見し、厳正に対処するための措置を講じています。
今後、省税務局は各レベルの税務当局に対し、高リスク課税事業者に関するデータの精査と分析を引き続き指示します。分類プロセスにおいて、疑わしい兆候が認められた場合、事業者は税務署に招かれ、説明を求め、違反を解明するための証拠収集を行います。
リスクの疑いが立証された場合、当該事案は重点的に検査・監視の対象となります。関係当局と積極的に連携し、検査、比較、分類を行い、違反、商業詐欺、脱税等の事案を摘発します。複雑な事案は警察に移送し、法に基づき捜査・処理を行います。
トラン・トゥイエン
ソース
コメント (0)