SJCは金取引と税金に関する規制に違反している

国家銀行検査局は、サイゴン・ジュエリー・カンパニー・リミテッド - SJC (SJC) の金取引活動における政策および法律の遵守に関する検査の終了を発表しました。

多くの違反と欠陥

検査の結論によれば、SJC社は金取引活動において基本的に法律の規定を遵守し、付与された許可に従って金塊を売買し、金塊の売買に関する情報報告制度を実施していた。

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同時に、SJCは規定に従って金の売買価格を上場し、マネーロンダリング防止に関する法的規制の実施に積極的な変更を加え、法的規制に従って書類、請求書を作成し、基本税を申告しました。

しかしながら、SJC社にも多くの違反や欠陥があることが分かりました。

検査の結論によれば、金取引活動における法律政策の遵守に関して、SJC社は金塊取引活動の報告制度に違反しており、他の企業の顧客を引き付けるために同社が提供する製品や商品について誤解を招く情報を提供し、不正競争に関係する兆候があった。

顧客確認の結果、SJC社が税法に違反している兆候が見られました。国立銀行は、当該情報を管轄当局に転送し、規則に従って検討・処理するよう求める文書を送付しました。

しかしながら、SJC社においては、2023年10月2日から2024年4月15日までの期間における価格上昇が不当であると判断する根拠はないものの、金の売買価格を決定する仕組みにおいて具体的な費用や根拠に関する規定や社内手順がなく、価格決定の協議過程において関係部署の責任分担も行われていない状況であるにもかかわらず、金の売買価格はSJC社総経理が直接決定し、指示している。

そのため、金の売買価格の決定は、特定の基準や根拠なしに、ゼネラル・ディレクターという一人の人物によって行われ、価格決定にリスクが生じ、SJC社が比較的大きな市場シェアを握っているため、金市場だけでなくSJC社の事業にも影響を及ぼします。

マネーロンダリング防止に関して、SJC社は、規定どおりに内容が不完全な社内規則を発行し、外国人顧客を政治的影響力を持つ個人として識別するリスク管理システムを備えておらず、金取引活動に関連して報告が義務付けられている高額取引を報告していないなど、マネーロンダリング防止に関する多くの法的規制に違反しました。

SJCはまた、規定どおりにマネーロンダリング対策に関する内部監査を実施しておらず、規定どおりにマネーロンダリング対策の研修を提供しておらず、マネーロンダリングリスク評価の結果の評価や更新を行っておらず、顧客情報の更新頻度を指定しておらず、顧客確認の責任の分散に関する規定もありませんでした。

SJC社は、組織として顧客の身分証明書情報を確認するための十分な書類やデータを収集しておらず、マネーロンダリングリスクのレベルに応じて適用可能な措置に関する規定は規定に完全に準拠しておらず、取引遅延措置の適用期限は規定どおりに指定されておらず、取引を行う顧客とのコミュニケーション方法を指導する規定もありません。

さらに、会計制度、請求書や書類の作成と使用、申告と納税義務の履行に関して、SJC社は税務当局のコードなしで多数の売上請求書を作成または交換して発行するなどの違反を犯し、在庫価格削減引当金を売上原価に計上したため、法人所得税の納付漏れが発生し、会社の納付すべき所得税が減少し、リスト01/TNDNに掲載されている多数の顧客のIDカード/CCCD番号に関する情報を完全に記録しなかったり、不正確な情報を提供したりしました。

21億4千万の罰金、情報は公安省に移送

国立銀行は、上記の違反の原因は、SJC社の法定代表者、幹部、従業員が、金取引活動、マネーロンダリング防止と会計、会計書類の作成と使用、納税義務の申告と履行におけるいくつかの法的規定を厳格に遵守しなかったためであると指摘した。

ベトナム国家銀行は、刑事法違反の兆候を伴う請求書、会計、税務制度の違反に関する情報を公安省に送付し、検証、調査、対応を求めました。また、ベトナム国家銀行の主任検査官は、SJC社に対し、これらの違反行為に対し総額21億4000万ドンの罰金を科す行政罰を科す決定を下しました。

国立銀行検査局は、SJC社に対し、金取引活動における法令遵守の不徹底、および検査・検証結果セクションに記載された違反および欠陥を是正するよう勧告する。SJC社は、情報報告制度の遵守における行政違反を直ちに停止し、金取引活動における情報報告制度および国立銀行へのデータ報告を厳格に遵守しなければならない。

同時に、SJC社は税法を厳格に遵守し、検査・検証結果セクションに記載された違反および欠陥を速やかに是正・改善しなければなりません。また、SJC社は、日々の金の売買価格の決定に関する規則（基準、方法、価格決定権限の策定など）を制定し、会社の実際の業務および関連法規制の遵守を確保する必要があります。

出典: https://khoahocdoisong.vn/sjc-vi-pham-quy-dinh-ve-kinh-doanh-vang-thue-post1544764.html