전문가: 사업 가구는 총 수입의 10%로 가장 높은 세금을 납부합니다.

(댄 트리) - 실제로 신고하는 가구는 총 수입의 최대 10%에 해당하는 세금과 현재 매우 낮은 사업자등록세(최대 100만 동)만 납부하면 됩니다. 이익 대신 수입에 대해 세금을 계산하는 것이 합리적인 해결책입니다.

사업자는 어떻게 세금을 납부하나요?

호찌민시 빈찬구에 거주하는 H씨는 공연 의상, 배경막, 음향 장비 대여 사업을 운영한다고 밝혔습니다. 그는 대여 서비스에 자재나 원자재 공급이 포함되지 않으므로 부가가치세 5%와 개인소득세 2%를 합쳐 총 7%의 세율로 신고 납세자로 등록했다고 설명했습니다.

"저는 모든 기록을 꼼꼼하게 관리하고, 모든 소득을 정확하게 신고하며, 세금을 꼬박꼬박 납부합니다. 한 달에 1억 VND를 벌면 7백만 VND를 납부하는 것은 규정에 부합하는 것입니다."라고 H씨는 말했다.

그에 따르면, 세금 신고 시스템으로 전환하고 월별 보고 업무를 추가함으로써 기업은 재무 관리를 더욱 명확하게 하고 기업 고객과의 거래를 원활하게 할 수 있다고 합니다. 또한 투명한 회계 기록을 통해 손익 계산, 재고 계획 수립, 사업 성과 모니터링이 용이해졌다고 합니다.

호치민시 고밥 지구에서 사업체를 운영하는 T씨는 세무 당국이 자신의 식당 매출을 연간 10억 VND로 고정했다고 밝혔습니다. 식음료 업종에 해당하는 그의 사업에는 3%의 부가가치세(VAT)와 1.5%의 개인소득세가 부과되며, 이는 연간 4,500만 VND의 세금 납부액에 해당합니다.

T씨는 처음 세금 신고를 시작했을 때 많은 어려움을 겪었다고 말했습니다. 하지만 이러한 신고 절차는 분명한 이점을 가져다주었습니다. 완벽한 기록을 통해 현금 흐름을 더 잘 관리할 수 있게 되었고, 이전처럼 단순히 최대한 많이 판매하는 데만 급급했던 것과는 달리 일일 매출을 정확하게 파악할 수 있게 되었습니다.

투명한 회계 기록 덕분에 그는 손익을 쉽게 계산하고, 재고 계획을 효과적으로 세우고, 사업 성과를 모니터링할 수 있습니다. 장기적으로 체계적인 운영 방식은 공급업체와의 신뢰를 구축하는 데 도움이 되며, 필요에 따라 사업 규모를 확장할 수 있는 가능성을 열어줍니다.

"앞으로 제가 내야 할 세금은 총수입의 4.5%로 매달 계산될 것입니다."라고 T씨는 말하며, 새로운 계산 방식에 따른 세금 납부 고지서를 이달 말에 받을 예정이라고 덧붙였습니다.

지난해에는 연매출 100억 VND를 넘는 사업자 가구가 4,000곳이 넘었다(사진: 탄동).

이전에는 2025년 6월 1일부터 시행된 법령 70/2025에 따라 특정 업종(식음료, 호텔, 소매, 여객 운송, 미용실, 엔터테인먼트 등)에서 연간 매출이 10억 VND를 초과하는 약 37,000가구가 세무 당국과 연결된 POS 시스템을 통해 전자 영수증을 사용해야 했습니다.

2024년에는 연매출 100억 VND를 초과하는 사업자 가구가 4,000곳이 넘었지만, 그중 절반 이상은 여전히 ​​매출액의 약 0.4%에 불과한 매우 낮은 단일세율을 적용받아 세금을 납부했습니다. 반면 소득을 신고한 가구는 매출액의 최대 25~30%에 달하는 세금을 납부해야 했습니다. 이는 새로운 세무행정법 제정안(기존 법률 대체) 관련 정부 제출 보고서에 따른 것입니다.

하지만 세무 전문가이자 전 세무 전문지 편집장인 응우옌 응옥 투에 따르면, 가계는 실제로 총수입의 최대 10%(주택, 토지, 창고 임대 사업의 경우)와 사업자 등록세만 납부하면 되는데, 현행 규정에 따르면 사업자 등록세는 현재 매우 낮아 연매출 5억 VND 이상 사업체의 경우 최대 100만 VND에 불과합니다.

따라서 일괄세 폐지 후, 사업자는 사업자 등록세, 개인 소득세, 부가가치세(VAT) 등 실제 수입을 기준으로 세금을 납부하게 됩니다.

사업자가 납부해야 하는 세율은 업종에 따라 다릅니다(사진: 마이 탐).

왜 세금은 이익이 아닌 매출액을 기준으로 계산될까요?

경제학자 응우옌 찌 히에우는 정액 과세 제도를 폐지하고 매출액 기반의 세금 신고 및 납부 제도로 전환하는 것이 다양한 사업 유형 간의 공정성을 확보하는 합리적인 추세라고 평가했습니다. 그러나 효과적인 시행을 위해서는 최소 1년의 전환 기간이 필요하다고 덧붙였습니다.

"고정 세율 대신 매출액에 따라 세금을 납부하면 사업 운영을 더욱 정확하게 반영하여 과장 신고나 탈세를 방지할 수 있습니다. 하지만 쌀국수집이나 식료품점과 같은 많은 소규모 사업체들은 이미 고정 세율에 익숙해져 있습니다. 고정 세율은 간단하고 이해하기 쉬우며 납세자와 세무 당국 모두에게 편리하기 때문입니다."라고 히에우 씨는 말했습니다.

그는 정액 과세 제도의 주요 단점은 많은 가구가 실제 소득은 훨씬 많음에도 불구하고 세금을 적게 내기 위해 의도적으로 소득을 낮게 신고하는 것이라고 강조했습니다. 따라서 소득 기반 신고 제도로 전환하는 것은 합리적이지만, 세무 당국이 명확한 추적 경로를 확보할 수 있도록 전자 송장 발행 시스템 및 은행 결제 시스템과 같은 지원 인프라가 필요하다고 말했습니다.

히에우 씨는 미국의 사례를 들면서, 매장에서 이루어지는 모든 거래가 세무 당국과 직접 연결되어 투명하고 정확한 세수 관리가 가능하다고 말했습니다. 베트남이 이러한 모델로 나아가려면 준비 기간과 단계적인 전환이 필요하다고 강조했습니다.

현재 가내 사업자에 적용되는 매출액의 1.5%에서 최대 10%에 이르는 세율과 최대 100만 VND의 사업자 등록세에 대해 히에우 씨는 여전히 세율이 상당히 낮다고 생각합니다. 그는 "일반 사업체는 총 매출액의 약 20%를 과세합니다. 하지만 가내 사업체와 소규모 소매업체를 지원하기 위해서는 위의 세율이 합리적이라고 평가했습니다."라고 말했습니다.

일괄 과세 제도가 폐지되면 사업자는 실제 수익을 기준으로 세금을 납부하고, 회계 장부를 유지하고, 송장을 발행하고, 세무 당국과 관련된 장비에 투자해야 합니다(삽화: Thanh Dong).

호치민 경제대학교(UEH)의 응우옌 후 후안 부교수는 현재 상황에서 이익이 아닌 매출액을 기준으로 사업세를 계산하는 것이 합리적인 접근 방식이라고 생각합니다. 이 방법은 간편하고 납세자의 비용 및 절차 부담을 줄여줄 뿐만 아니라 대부분의 중소기업 경영 능력에도 적합합니다.

그는 이윤을 기준으로 세금을 계산하기 위해서는 사업자들이 급여, 원자재, 임대료, 공과금 및 기타 여러 부대 비용을 포함한 모든 투입 비용을 완전히 신고해야 한다고 설명했습니다.

그러나 오늘날 대다수의 기업은 정식 회계 교육을 받지 못했고 정기적인 재무 보고서를 작성할 자원도 부족합니다. 만약 이익을 기준으로 재무제표를 제출해야 한다면 회계 서비스를 이용하거나 추가 직원을 채용해야 하므로, 특히 매출이 적은 기업의 경우 불필요한 비용이 발생할 수 있습니다.

한편, 후안 씨에 따르면 매출액에 대해 1.5%에서 최대 10%까지의 고정 세율을 적용하고 사업자 등록세로 30만 동에서 50만 동을 부과하는 것이 실현 가능하고 합리적인 계산 방식이라고 합니다. 이 방식이 실제 이익을 정확하게 반영하지는 못할 수 있지만, 세무 절차를 간소화하고 관리 기관과 납세자 모두에게 편리하다는 장점이 있습니다.

그는 또한 이익 기반 과세로의 전환은 기업 가계의 경영 능력 향상과 재무 및 회계에 대한 철저한 이해를 지원하고, 정보를 효과적으로 감시하고 검증할 수 있는 강력한 세금 인프라가 구축된 경우에만 시행되어야 한다고 주장했습니다.

출처: https://dantri.com.vn/kinh-doanh/chuyen-gia-ho-kinh-doanh-dong-thue-cao-nhat-10-tong-doanh-thu-20250618232828234.htm