전문가: 기업 가계가 총수입의 10%로 가장 높은 세금을 낸다

(댄 트리) - 실제로 신고하는 가구는 총 수입의 최대 10%까지만 세금을 납부하면 되고, 여기에 현재 매우 낮은 100만 동(VND)의 사업 허가세가 추가됩니다. 이익 대신 수입에 대해 세금을 계산하는 것이 합리적인 해결책입니다.

기업은 어떻게 세금을 내나요?

H 씨(호찌민시 빈찬구)는 공연 의상, 배경막, 스피커 대여 사업을 하고 있다고 밝혔습니다. 그는 신고 방식에 따라 세금을 납부하도록 등록했는데, 부가가치세(VAT) 세율 5%와 개인소득세 2%, 총 7%의 매출세를 납부해야 했습니다. 대여 서비스에는 소모품이나 재료가 포함되지 않기 때문입니다.

H 씨는 "저는 장부가 명확하고, 신고서가 완벽하며, 소득에 대해 세금을 납부하고 있습니다. 저는 매달 1억 동을 벌고 700만 동을 납부하는데, 이는 규정에 따른 것입니다."라고 말했습니다.

그에 따르면, 보고 방식으로 전환하면 매달 더 많은 업무가 필요하지만, 그 대가로 기업이 재정을 더욱 명확하게 관리하고 기업 고객과의 협력을 용이하게 하는 데 도움이 된다고 합니다. 동시에, 투명한 장부 관리 덕분에 손익을 쉽게 계산하고, 합리적인 수입 계획을 세우고, 사업 실적을 모니터링할 수 있습니다.

T 씨(호치민시 고밥 소재 사업주)는 세무 당국으로부터 자신의 식당이 연 10억 동(VND)의 고정 수입을 기록하도록 결정되었다고 밝혔습니다. 식음료 업계에서는 부가가치세(VAT) 3%와 개인소득세 1.5%를 납부해야 합니다. 이는 그가 연 4,500만 동(VND)의 세금을 납부해야 하는 것과 같습니다.

T 씨는 처음 세무 신고를 시작했을 때 많은 어려움에 부딪혔다고 말했습니다. 하지만 이 신고는 몇 가지 분명한 이점을 가져다주었습니다. 모든 장부를 기록한 덕분에 현금 흐름을 더 잘 통제할 수 있었고, 예전처럼 원하는 만큼 팔지 않고도 매일 수익을 확실히 알 수 있었습니다.

투명한 장부 덕분에 그는 손익 계산을 쉽게 하고, 합리적인 수입 계획을 세우고, 사업 실적을 모니터링할 수 있습니다. 장기적으로는 체계적인 운영을 통해 공급업체와의 신뢰를 구축하고, 필요시 규모를 확장할 가능성도 열어줍니다.

T씨는 "앞으로 제가 내야 할 세금은 총 수입의 4.5%에 해당하는 월별 계산이 될 것"이라며, 새로운 계산 방식에 따른 세금 납부 통지서를 받기 위해 월말까지 기다리고 있다고 덧붙였다.

작년에는 100억 VND 이상의 매출을 올린 사업 가구가 4,000개가 넘었습니다(사진: Thanh Dong).

이전에는 2025년 6월 1일부터 시행된 법령 70/2025에 따라, 다양한 산업(식음료, 호텔, 소매, 여객 운송, 미용, 엔터테인먼트 등)에서 연 매출이 10억 VND가 넘는 약 37,000가구가 세무 당국에 연결된 금전 등록기를 통해 전자 송장을 사용해야 했습니다.

세무행정법 초안(대체법) 개발 제안에 대한 정부 보고서 내용에 따르면, 2024년에는 100억 동(VND)이 넘는 매출을 올리는 사업 가구가 4,000개가 넘을 것이지만, 이들 중 절반 이상은 여전히 ​​매출의 약 0.4%에 불과한 매우 낮은 세율의 일시금을 납부해야 할 것이고, 신고 가구 는 매출의 최대 25~30%에 달하는 세금을 납부해야 할 것입니다.

그러나 세무 전문가이자 Tax Magazine의 전 편집장인 응우옌 응옥 투에 따르면, 실제로 신고하는 가구는 총 수입의 최대 10% 세금(주택, 토지, 창고를 임대하는 가구의 경우)과 현재 매우 낮은 수준인 사업 허가증 세금(현재 규정에 따라 수입이 5억 VND 이상인 기업의 경우 최대 100만 VND)만 내면 됩니다.

이에 따라 일시금이 폐지되면 사업 가구는 사업 허가세, 개인 소득세, 부가가치세(VAT) 등 실제 수입을 기준으로 세금을 납부하게 됩니다.

업종별로 사업체가 납부해야 하는 세율(사진: My Tam).

왜 수익에는 세금을 부과하고 이익에는 세금을 부과하지 않습니까?

경제학자 응우옌 트리 히에우는 일시불 세금을 폐지하고 매출에 따른 세금 신고 및 납부 방식으로 전환하는 것은 합리적인 추세이며, 사업 유형 간 형평성을 확보하는 데 도움이 된다고 말했습니다. 그러나 효과적인 시행을 위해서는 최소 1년의 이행 기간이 필요합니다.

"일괄 납부 방식 대신, 매출에 따라 세금을 납부하는 것이 사업 활동을 더욱 정확하게 반영하여 과다 신고나 탈세를 방지할 수 있습니다. 하지만 쌀국수 전문점이나 식료품점과 같은 많은 소규모 사업체들은 이제 납세자와 세무 당국 모두에게 간편하고 이해하기 쉬우며 편리한 일괄 납부 방식에 익숙해져 있습니다."라고 히에우 씨는 말했습니다.

그는 일시불 세금의 가장 큰 단점은 많은 가구가 실제 수입이 훨씬 많음에도 불구하고 매우 적은 세금만 납부하기 위해 의도적으로 낮은 수입을 신고한다는 점이라고 강조했습니다. 따라서 수입 기반 신고로 전환하는 것은 합리적이지만, 세무 당국에 명확한 "추적"을 제공하기 위해서는 전자 청구서 시스템 및 은행 결제와 같은 지원 인프라가 필요합니다.

히에우 씨는 미국의 사례를 인용하며, 매장의 모든 거래가 세무 당국과 직접 연결되어 투명하고 정확한 수익 관리에 도움이 된다고 말했습니다. 베트남이 이러한 모델로 전환하려면 단계별로 준비하고 전환하는 데 시간이 필요합니다.

현재 사업 가구에 적용되는 세율은 매출의 1.5%에서 최대 10%에 달하며, 여기에 최대 100만 동(VND)의 사업 허가세가 부과되는 것에 대해 히에우 씨는 여전히 상당히 낮은 수준이라고 말했습니다. "일반적으로 기업에는 총 매출의 약 20%가 부과됩니다. 하지만 중소기업과 소매업체를 지원하기 위해 위의 세율은 합리적입니다."라고 그는 덧붙였습니다.

일시금이 폐지되면 사업 가계는 실제 수입에 따라 세금을 납부하고, 장부를 보관하고, 송장을 작성하고, 세무 당국과 연락하기 위한 기계에 투자해야 합니다(그림: 탄동).

호치민시 경제대학교(UEH) 강사인 응우옌 후 후안(Nguyen Huu Huan) 부교수는 현재 상황에서는 이익이 아닌 매출을 기준으로 사업 가계 세금을 계산하는 것이 합리적인 해결책이라고 말했습니다. 이 방법은 간단할 뿐만 아니라 납세자의 비용 및 절차 부담을 줄여주며, 대다수 소기업의 경영 수준에도 적합합니다.

그는 이익에 따른 세금을 계산하기 위해서는 사업 가계가 임금, 원자재, 임대료, 전기, 물 등의 많은 비용을 포함한 투입 비용을 모두 신고해야 한다고 설명했습니다.

하지만 오늘날 대부분의 기업은 적절한 회계 기술을 갖추지 못했고, 정기적인 재무 보고서를 작성할 자원도 부족합니다. 만약 이익에 기반한 재무제표를 작성해야 한다면, 회계 서비스를 고용하거나 추가 인력을 고용해야 하는데, 이는 특히 매출이 적은 기업의 경우 불필요한 비용을 발생시킵니다.

한편, 후안 씨는 수익에 대해 1.5%에서 최대 10%까지의 고정 세율을 적용하고, 30만 동에서 50만 동까지의 사업 허가세를 부과하는 것이 실현 가능하고 합리적인 계산 방법이라고 밝혔습니다. 이 계산 방법은 실제 수익을 정확하게 반영하지는 않지만, 세무 절차를 간소화하여 관리 기관과 납세자 모두에게 편리함을 제공합니다.

그는 또한 기업이 경영 능력을 향상시키고, 재무와 회계를 이해하도록 지원하고, 세금 인프라가 정보를 효과적으로 모니터링하고 비교할 수 있을 만큼 충분히 강력할 때에만 이익 기반 세금으로의 전환을 시행해야 한다고 말했습니다.

출처: https://dantri.com.vn/kinh-doanh/chuyen-gia-ho-kinh-doanh-dong-thue-cao-nhat-10-tong-doanh-thu-20250618232828234.htm