개인소득세법 개정안, 중하위소득계층 주목해야

개인소득세법(개정) 초안에 따라, 개인소득세 정책은 프리랜서 근로자와 저소득층 여성에게 큰 영향을 미칠 수 있으므로 실무에 적용하기 전에 신중하게 고려하고 계산해야 합니다.

11월 4일 오전, 정부는 개인소득세법 개정안을 국회 에 제출했습니다. 이 개정안에는 소득세 구간을 7단계에서 5단계로 축소하는 내용이 담겨 있지만, 최고 세율은 35%로 유지됩니다. 최저 세율은 월 1천만 동(VND) 이하 소득자에게 5%, 최고 세율은 월 1억 동(VND) 초과 소득자에게 현행 8천만 동(VND) 기준 대신 35%로 적용됩니다.

이 초안은 또한 가족 공제 수준을 상당히 조정합니다. 구체적으로 납세자 본인 공제 수준은 월 1,100만 동에서 1,550만 동으로, 부양가족 공제 수준은 월 440만 동에서 620만 동으로 상향 조정됩니다. 이 계산에 따르면, 의무보험료 공제 후 월 소득이 1,700만 동인 1인 가구는 세금을 면제받습니다. 부양가족이 1인이고 월 소득이 2,400만 동인 가구, 또는 부양가족이 2인이고 월 소득이 3,100만 동인 가구는 세금을 면제받습니다.

현실에 적응하다

논의된 주제 중 하나는 프리랜서, 온라인 판매자, 또는 간병인으로 일하는 여성을 위한 세금 정책이었습니다. 전문가들에 따르면, 여성은 비공식 경제 활동과 전자상거래에서 상당한 비중을 차지하지만, 구체적인 지침과 적절한 도구가 부족하여 세금 신고 및 납부에 많은 어려움을 겪고 있습니다.

회의 개요. 사진: Quochoi.vn

디지털 제품 및 서비스 제공을 포함한 개인 사업 소득에 대한 명확한 규정을 추가한 이 법안 초안은 기존 부문과 디지털 경제 간의 세금 공평성을 보장하는 데 필요한 조치로 간주됩니다.

특히 디지털 콘텐츠, 엔터테인먼트, 전자 게임 등에서 발생하는 소득에 대한 세율이 2%에서 5%로 조정되었는데, 이는 급속한 기술 발전 속에서 수입원이 확대되는 추세를 반영한 ​​것입니다. 그러나 전문가들은 특히 여성 프리랜서들이 디지털 플랫폼이나 신뢰할 수 있는 세무 대리인을 통해 세금을 신고하고 납부할 수 있도록 지원하는 것이 필요하다고 강조합니다.

돌봄 부담을 인식하고 적절한 감소 메커니즘을 마련해야 합니다. 토론회에서는 여전히 어린 자녀, 노인, 장애인 등을 부양할 책임은 대부분 여성에게 있다는 의견이 많았지만, 이는 세금 제도에 명확하게 기록되지 않았다.

따라서 개정된 법률에서는 세금 정책에서 성평등을 보장하기 위해 부양 의무를 져야 하는 사람들에게 특별 공제 혜택을 추가하는 것을 고려해야 합니다.

세무 및 회계 전문가인 도 하이 씨에 따르면, 개인소득세의 특성상 저소득층에게는 적용되지 않기 때문에 이 수입은 모든 계층에게 공평하게 적용되어 사회 계층 간 격차를 줄이는 데 기여할 것입니다.

"제 개인적인 의견으로는 세금 공평성을 위해 개인 소득세를 신청 전에 신중하게 계산해야 합니다. 또한, 당국은 급여와 임금을 기준으로 개인 소득세를 계산할 때 여성을 위한 더 많은 우대 정책을 연구하고 주의를 기울여야 합니다. 이는 가정과 사회에 대한 특별한 책임을 지닌 여성들에게 더 많은 지원을 제공하기 위한 것입니다."라고 하이 씨는 덧붙였습니다.

응우옌 다이 퐁 변호사(호치민시 변호사 협회)는 오늘날 온라인 사업을 하는 많은 여성들의 특징을 고려할 때, 이들은 안정적인 직업이 없고, 가족 부양을 위해 사업을 해야 하며, 자녀를 돌봐야 하는 경우가 많다고 지적했습니다. 개인 소득세 신고서에 따르면, 최저 세율은 5%로, 월 소득 1천만 동(연 소득 1억 2천만 동) 기준 월 50만 동에 해당합니다. 이는 일반적인 국가 수준에 비하면 낮은 세율이지만, 특히 도시에서 일하는 가족의 경우 월 소득 1천만 동으로는 현재 생활비를 충당하기에 충분하지 않다는 현실을 인식해야 합니다.

따라서 어려운 전반적인 경제 상황에 대응하고, 동시에 육아 지원도 하기 위해, 재택에서 온라인 사업을 하는 여성에게 우대 세율을 추가하는 것을 고려할 필요가 있습니다.

빨리 투명하고 공정하게 신청해야 합니다

이번 회기 말 국회에서 통과될 경우, 개정 소득세법은 2026년 7월 1일부터 시행될 예정입니다. 개인사업자 관련 규정, 누진세율 체계, 그리고 새로운 가족공제 등은 정책 조화를 위해 2026년 1월 1일부터 적용될 수 있습니다. 그러나 중·저소득층의 부담을 최소화하고 소득 유형 간 형평성을 확보하기 위해서는 세제 개편안을 신중하게 검토해야 합니다.

이번 개인소득세법 개정은 세율과 세율 구간을 개선하는 것뿐만 아니라, 더욱 공평하고 현대적이며 포용적인 조세 정책을 재설계할 수 있는 기회이기도 합니다. 특히, 디지털 경제에서 유연한 소득 계층, 특히 여성을 인정하고 지원하는 것은 공정하고 인도적이며 지속 가능한 조세 제도를 구축하는 데 중요한 진전이 될 것입니다.

개인소득세법(개정)이 통과되면 온라인 판매에 종사하는 여성이 가장 큰 영향을 받게 됩니다.

도티탄프엉( 하노이 ) 씨는 현재 월 소득이 약 1,800만 동(VND)이라고 밝혔습니다. 가족 상황을 공제한 후에도 여전히 개인 소득세가 부과됩니다.

사업적 관점에서 하노이의 한 사업체 대표인 응우옌 탄 땀(Nguyen Thanh Tam) 씨는 개인소득세법(개정안) 초안에 제시된 정보가 합리적이고 현실과 부합한다고 말했습니다. 베트남 경제는 최근 몇 년간 급속도로 성장하여 많은 근로자들이 높은 소득을 올리고 있습니다. 그러나 생활비, 교육비, 의료비 등 생활비가 증가하면서 중·저소득층 가정은 개인소득세를 납부하지 못하는 경우가 많습니다. 따라서 정부가 개인소득세 기준액을 인상하고 가족 공제액을 조정한 것은 매우 적절한 결정이며, 사회 발전에 대한 동기를 부여하는 데 도움이 될 것입니다.

"명확한 세금 납부 방식은 납세자가 누구인지, 그리고 현실에 따라 얼마를 납부해야 하는지를 명확하게 파악하는 것입니다. EU, 미국, 뉴질랜드 등 온라인 사업에 대한 국가의 일반 규정에 따르면, 이러한 국가들은 온라인 사업자가 전자상거래 플랫폼이나 온라인 판매 웹사이트를 통해 사업을 등록해야 한다고 규정하고 있습니다. 웹사이트 소유자 또는 전자상거래 플랫폼 소유자는 사업자 등록을 해야 합니다. 베트남은 이러한 일반 규정을 온라인 사업에 적용할 수 있으며, 동시에 온라인 사업이 전자상거래 플랫폼 또는 웹사이트 소유자의 승인을 받아야 한다는 내용을 법률에 ​​명시해야 합니다."라고 응우옌 다이 퐁 변호사는 덧붙였습니다.

급속도로 발전하는 디지털 경제 속에서 점점 더 많은 여성들이 소셜 네트워크 판매부터 개인 브랜드 구축까지 온라인 사업에 참여하고 있습니다. 이는 베트남 여성의 역동적이고 창의적이며 경제적으로 자립적인 정신을 보여주는 긍정적인 추세입니다. 그러나 이러한 급속한 발전은 공정성을 보장하고 이 특별한 계층의 지속 가능한 발전을 장려하기 위해 개인소득세법의 개정 및 개선을 요구합니다.

하노이 중소기업협회 부총무 응우옌 쑤언 통은 무엇보다도 온라인 사업 활동의 과세 소득을 결정하는 데 있어 법률이 더욱 명확하고 유연한 규정을 마련해야 한다고 말했습니다. 온라인 판매를 하는 대부분의 여성들은 제대로 된 회계 장부 없이 소규모 사업을 시작하기 때문에 고정 세율이나 공통 소득 구간을 적용하는 것은 대규모 사업에 비해 불평등을 야기하기 쉽습니다. 정책은 실제 매출을 기반으로 하고, 정직한 신고를 장려하며, 특히 농촌 및 외딴 지역의 여성들을 포함한 소규모 사업체에 기술 지원과 세무 자문을 제공해야 합니다.

또한, 어린 자녀를 둔 여성, 미혼 여성, 여성 소유 기업에 대한 세금 공제와 같은 적절한 인센티브 제도를 마련하여 이들이 합법적인 경제 활동을 유지하도록 장려해야 합니다. 세제 형평성과 인도적인 정책의 결합은 예산 수입 증대에 도움이 될 뿐만 아니라, 디지털 비즈니스 분야의 양성평등을 촉진하여 여성이 역량을 개발하고, 지위를 향상시키며, 국가 경제에 더욱 긍정적으로 기여할 수 있는 환경을 조성합니다.

출처: https://phunuvietnam.vn/du-thao-luat-thue-thu-nhap-ca-nhan-can-chu-y-toi-toi-doi-tuong-thu-nhap-trung-binh-thap-20251106145136908.htm