개인소득세 개정: 현실에 더 가깝게 합리적 옵션 3 추가 필요

재무부는 과세 구간을 7단계에서 5단계로 축소하고 구간 간 소득 격차를 확대하는 개인소득세(PIT) 체계 개편 방안을 검토하고 있습니다. 이는 소득 규제의 공정성을 높이고 세금 계산을 간소화하기 위한 것입니다. 현재 사회에서는 두 가지 과세 체계 개편 방안에 대한 논의가 활발하게 진행되고 있습니다.

Báo Nghệ An•17/08/2025

두 가지 제안된 선택지와 그 영향

옵션 1은 소득세율 구간 1에 속한 납세자들이 개인 공제액이 증가할 경우 세금 감면 혜택을 받게 된다는 것을 시사합니다. 소득세율 구간 2 이상에 속한 납세자들도 현재 세율 대비 세금 부담이 줄어들 것입니다.

옵션 2는 고소득자에게 더 큰 세금 혜택을 제공합니다. 구체적으로, 월 과세 소득이 5천만 VND 이하인 개인은 옵션 1과 동일한 세금 감면 혜택을 받지만, 월 과세 소득이 5천만 VND 이상인 개인은 더 큰 감면 혜택을 받게 됩니다.

전반적으로 누진 관세 제도를 계속 적용하는 것은 국제 관행과 일치합니다. 관세 구간을 7개에서 5개로 줄이는 것은 관세 제도를 간소화하여 계산 및 관리를 용이하게 하는 데에도 기여합니다.

그럼에도 불구하고 베트남의 최고 세율(35%)은 세계 다른 국가들과 비교했을 때 여전히 낮은 수준입니다. 예를 들어 핀란드는 57.3%로 가장 높은 세율을 적용하고 있으며, 일본, 한국, 중국은 모두 45%, 필리핀과 인도네시아도 35%입니다. 아시아 국가들의 소득세율 구간은 5~13개에 달하는 반면, 유럽, 북미, 호주는 보통 5~6개 구간으로 구성되어 있습니다. 이는 재무부 의 이번 제안이 전반적인 추세에 부합하는 합리적인 수준임을 보여줍니다.

개인적 추론과 실제 상황

재정부는 세제 개편과 더불어 국회 상임위원회 결의안 초안에서 개인공제액 조정 방안 두 가지를 제시하고 있습니다.

- 옵션 1: 소비자물가지수(CPI)에 따른 조정. 납세자 본인 공제액은 월 1,330만 VND이고, 부양가족 공제액은 월 530만 VND입니다.

- 옵션 2: 1인당 평균 소득 및 1인당 GDP 성장률에 따른 조정. 납세자 본인은 1,550만 동, 부양가족은 620만 동 공제됩니다.

하지만 두 가지 방안 모두 급격히 상승하는 생활비를 제대로 반영하지 못해 국민적 우려를 낳고 있습니다. 2020년 기본급은 월 149만 동이었으나 현재 234만 동으로 57% 이상 인상되었습니다. 반면 개인수당은 이에 맞춰 변동이 없어 근로자들은 불이익을 느끼고 있습니다.

개선해야 할 단점들.

개인 공제액이 현실적이지 않다는 점 외에도, 현행 세율 체계는 세율 구간이 너무 좁아서 소득이 조금만 증가해도 높은 세율 구간으로 떨어지기 쉽습니다. 이는 사람들에게 불안감을 조성하고, 열심히 일할수록 세금 부담이 커지기 때문에 오히려 노력을 포기하게 만들기도 합니다.

복잡한 세금 계산 방식은 납세자에게 어려움을 줄 뿐만 아니라 세무 당국에도 추가적인 부담을 안겨줍니다. 더 나아가, 이는 일부 개인이 탈세 또는 세금 회피를 하도록 유도하여 세금 제도의 투명성과 공정성을 저해할 수 있습니다.

현재 소득세 공제 후 과세 기준 소득은 월 1,100만 동입니다. 그러나 하띤, 닌투안 등 여러 지역에서는 실제 생활비를 더 정확하게 반영하기 위해 이 기준 소득을 월 1,600만~2,500만 동으로 인상할 것을 제안했습니다. 실제로 대도시에서 월 1,100만 동의 소득으로는 임대료와 자녀 학비를 겨우 충당할 수 있는 수준입니다.

현재 두 가지 조정 방식 모두 소비자물가지수(CPI) 또는 1인당 소득/GDP 비율이라는 단일 요소에만 의존합니다. 이는 생활비, 인플레이션, 실질 소득, 소비 패턴 변화 등 전반적인 맥락을 고려하지 못하기 때문에 정책적 공백을 초래합니다.

따라서 보다 포괄적인 세 번째 접근 방식이 시급히 필요합니다. 바로 소비자물가지수(CPI)와 1인당소득/GDP 증가율을 결합하는 방식입니다. 이 방식은 현재의 생활 수준을 더욱 정확하게 반영하고, 납세자 간의 공정성을 보장하며, 국가 예산의 안정적인 수입을 유지하는 데 도움이 될 것입니다.

제3의 대안을 개발하는 것은 당국이 국민과 전문가들의 정당한 열망에 귀 기울이고 긍정적으로 대응하는 선제적인 접근 방식을 보여줍니다. 더욱 중요한 것은, 이는 조세 정책을 개선하고 현실적인 상황 및 발전 추세에 부합하도록 조정하는 구체적인 발걸음이라는 점입니다.

개인소득세 개혁은 단순히 기술적인 문제일 뿐만 아니라, 신뢰와 정책의 공정성에 대한 요구와 관련된 사회적 문제이기도 합니다. 세금 정책이 합리적이고 공정하며 실용적인 토대 위에 세워질 때, 사람들은 쉽게 동의할 것이고, 그 시행은 더욱 효과적이고 지속 가능해질 것입니다.

현재의 발전과 통합의 맥락에서, 모든 개혁 정책의 최고 목표는 국민의 행복을 척도로 삼고, 국민을 발전의 중심에 두고 그 원동력으로 삼는 것임을 인식해야 합니다.

그러므로 현재 검토 중인 두 가지 선택지 외에, 장기적인 개혁과 발전 과정에서 국가, 국민, 그리고 사회 전체의 이익이 조화롭게 균형을 이루는 균형 잡히고 과학적이며 인도적인 세 번째 선택지를 추가하는 것이 필수적입니다.

출처: https://baonghean.vn/sua-doi-thue-thu-nhap-ca-nhan-can-bo-sung-phuong-an-3-hop-ly-de-sat-thuc-tien-10304596.html