Pakar: Ambang pendapatan bercukai 35% harus dinaikkan kepada 120-150 juta VND.

(Dan Tri) - Pakar percaya bahawa kadar cukai maksimum tidak seharusnya dikurangkan, sebaliknya ambang pendapatan boleh cukai perlu dinaikkan kepada 120-150 juta VND. Ambang pendapatan permulaan untuk pendapatan bercukai juga boleh dinaikkan kepada 12-15 juta VND.

Dalam draf terkini Undang-undang Cukai Pendapatan Peribadi yang disemak semula, Kementerian Kewangan mengemukakan kepada Kerajaan kadar cukai minimum 5% bersamaan dengan pendapatan bercukai dalam sebulan sebanyak 10 juta VND (selepas ditolak keadaan keluarga dan perbelanjaan bercukai lain). Kadar cukai maksimum ialah 35%, dengan pendapatan boleh cukai daripada 100 juta VND. Kadar cukai progresif dipendekkan daripada 7 peringkat kepada 5 peringkat.

Cadangan untuk menaikkan ambang cukai

Agensi penggubalan percaya bahawa pelarasan kurungan cukai akan mengurangkan kadar cukai - kadar pembayaran cukai ke atas jumlah pendapatan. Ini akan membantu pembayar cukai terutamanya mereka yang berpendapatan sederhana dan rendah untuk beralih kepada status tidak perlu membayar cukai pendapatan peribadi. Sementara itu, kadar cukai bagi mereka yang berpendapatan tinggi juga akan menurun berbanding paras semasa.

Sebagai contoh, individu dengan satu tanggungan, pendapatan daripada gaji dan upah sebanyak 20 juta VND/bulan, kadar cukai semasa ialah 125,000 VND/bulan. Selepas melaksanakan potongan keluarga dan jadual cukai mengikut pelan yang dicadangkan, tiada cukai akan dibayar.

Bagi mereka yang berpendapatan 25 juta VND/bulan, cukai yang perlu dibayar dikurangkan daripada 448,000 VND kepada 34,000 VND/bulan, pengurangan sebanyak 92%. Begitu juga, mereka yang memperoleh 30 juta VND akan mempunyai cukai yang perlu dibayar dikurangkan sebanyak 73% pada bulan tersebut.

Menurut Kementerian Kewangan, peraturan cukai juga ditujukan kepada golongan berpendapatan sederhana atas.

Khususnya, kadar cukai 5% pada tahap 1 digunakan untuk pendapatan bercukai sebanyak 0-10 juta VND, bersamaan dengan pendapatan daripada gaji dan upah individu atau tanggungan 20-35 juta VND. Kadar cukai pada tahap 2 digunakan untuk pendapatan bercukai sebanyak 10-30 juta VND, bersamaan dengan pendapatan 35-56 juta VND...

Mengenai hasil belanjawan, Kementerian Kewangan mengira pengurangan hasil menjadi 8,740 bilion VND.

Undang-undang Cukai Pendapatan Peribadi membahagikan pendapatan kepada 7 peringkat, dengan cukai progresif dikenakan pada setiap bahagian. Kadar 35% adalah untuk mereka yang berpendapatan melebihi 80 juta VND sebulan, ditetapkan sejak 2009. Banyak pendapat sebelum ini mengatakan bahawa kadar cukai ini terlalu tinggi, malah menghapuskan usaha meningkatkan pendapatan golongan berpendapatan sederhana dan baik.

Cik Ngoc Giang, 35 tahun, bekerja di sebuah syarikat logistik Sweden, berkata dia sanggup mengetatkan pendapatannya supaya kadar cukai pendapatan peribadinya hanya mencapai ambang maksimum 30%. Ini bukan sahaja masalah kewangan peribadi tetapi juga cara untuk dia berpeluang mengimbangi kehidupan peribadinya.

Mengikut prinsip semasa, pendapatan tinggi mesti membayar cukai yang lebih tinggi, jadi jika anda berusaha keras untuk meningkatkan pendapatan anda, anda akan "terjun" dalam kurungan cukai. Jika anda cuba untuk bekerja lebih dan kemudian terpaksa membayar cukai yang lebih tinggi, maka menurut Cik Giang, anda boleh mengekalkan tahap semasa dan menghabiskan masa untuk kehidupan peribadi anda.

Pekerja membeli barang di pasar tradisional (Foto: Huu Khoa).

Nguyen Quang Huy, Ketua Pegawai Eksekutif Fakulti Kewangan dan Perbankan, Universiti Nguyen Trai, menilai bahawa pengurangan kepada 5 peringkat adalah satu langkah ke hadapan dalam memperbaharui sistem cukai.

Beliau percaya bahawa tahap yang lebih sedikit memudahkan orang ramai memahami dan meramalkan jumlah cukai yang perlu mereka bayar. Sistem cukai yang jelas mengurangkan "kos pematuhan" dan "kos psikologi". Apabila pekerja dan perniagaan memahami peraturan, mereka akan secara proaktif mengira dan mengisytiharkan dengan lebih jujur, dan bukannya cuba mengelakkannya. Ini adalah faktor penting untuk meningkatkan hasil belanjawan yang mampan tanpa langkah mengetatkan.

Merapatkan jurang antara kurungan cukai, terutamanya pada ambang pendapatan 30-100 juta VND/bulan, juga mewujudkan "ruang bernafas" untuk pekerja bekerja keras tanpa perlu risau tentang dikenakan cukai terlalu awal.

"Ini adalah pendekatan yang lebih sesuai dalam konteks Vietnam yang perlu menggalakkan pengembangan kelas pertengahan, sekali gus meningkatkan penggunaan dan kuasa pengumpulan ekonomi . Bagaimanapun, untuk memastikan keadilan, kumpulan berpendapatan sangat tinggi masih perlu tertakluk kepada peraturan yang lebih kukuh," katanya.

Walau bagaimanapun, Encik Huy juga berkata bahawa adalah perlu untuk menilai semula ambang cukai, kerana paras semasa 10 juta VND/bulan tidak seiring dengan kos sara hidup di kawasan bandar. "Adalah mungkin untuk menaikkan ambang kepada 12-15 juta VND/bulan untuk mengurangkan tekanan cukai ke atas rakyat berpendapatan rendah, dan pada masa yang sama mempertimbangkan mekanisme pelarasan berkala mengikut CPI," katanya.

Kadar cukai maksimum 35%: Ambang cukai mungkin dinaikkan

Draf Kementerian Kewangan mencadangkan kadar cukai maksimum 35%, dengan pendapatan boleh cukai melebihi 100 juta VND. Walau bagaimanapun, kadar cukai tertinggi sebanyak 35% ini membawa kepada realiti bahawa sesetengah individu perlu membayar cukai sehingga 30% daripada pendapatan mereka. Ini bermakna ramai orang yang berpendapatan baik, tetapi bukan golongan kaya raya, masih tertakluk kepada kadar cukai tertinggi.

Sesetengah pendapat mengatakan bahawa kadar cukai maksimum hendaklah hanya 20-25% dalam konteks pendapatan purata rendah Vietnam dan keperluan untuk memotivasikan pekerja.

Encik Nguyen Van Duoc, Pengarah Besar Trong Tin Accounting and Tax Consulting Company Limited, berkata bahawa pendapatan boleh cukai pada 35% harus dinaikkan kepada ambang 120-150 juta VND.

Beliau percaya bahawa kadar cukai maksimum tidak harus dikurangkan kepada 20-25% kerana ia akan menyebabkan defisit bajet yang besar. Cukai pendapatan peribadi ialah sumber hasil ketiga tertinggi dalam sistem cukai, selepas VAT dan pendapatan korporat. Di sesetengah negara, kadar cukai tertinggi masih ditetapkan pada 35% (Thailand, Indonesia, Filipina), dan di sesetengah negara, ia lebih tinggi daripada 45% (China, Korea, Jepun, India)...

Selain itu, menurut Encik Nguyen Van Duoc, dalam rancangan untuk meminda jadual cukai pendapatan peribadi yang dikemukakan oleh Kementerian Kewangan, adalah perlu untuk mengembangkan lagi peringkat pertama dan kedua bagi mengurangkan beban cukai bagi golongan berpendapatan sederhana. Pada masa yang sama, agensi penggubal boleh mempertimbangkan untuk menghapuskan kadar cukai 25% dan menyesuaikannya ke arah "melompat" daripada 20% kepada 30%.

Pendekatan ini akan membantu pendapatan kumpulan berpendapatan tinggi mengimbangi jurang cukai pada tahap yang rendah, meningkatkan hasil belanjawan sambil memastikan keadilan dan kemunasabahan dasar cukai.

Peraturan tentang tahap potongan keluarga: Perlu kriteria khusus

Pada masa ini, potongan keluarga untuk pembayar cukai individu ialah 11 juta VND dan potongan bagi setiap tanggungan ialah 4.4 juta VND, dikekalkan mulai Julai 2020. Daripada jumlah itu, tahap 11 juta VND ditentukan oleh pihak berkuasa cukai sebagai tahap perbelanjaan untuk memenuhi keperluan hidup minimum seseorang, dan 4.4 juta VND ditentukan sebagai potongan cukai sendiri sebanyak 40%.

Undang-undang Cukai Pendapatan Peribadi berkuat kuasa pada 2007, dan potongan keluarga telah diselaraskan pada 2013 dan 2020. Menurut peraturan, apabila indeks harga pengguna (IHP) turun naik melebihi 20%, Kerajaan akan mengemukakan kepada Jawatankuasa Tetap Dewan Negara pelarasan kepada potongan ini.

Malah, banyak pendapat mengatakan bahawa potongan keluarga ini sudah lapuk dan tidak sesuai dalam pengiraan cukai pendapatan peribadi apabila perbelanjaan dan kehidupan semakin mahal.

Pakar cukai Dr Nguyen Ngoc Tu menilai bahawa dasar cukai pendapatan peribadi, termasuk mengira potongan keluarga, telah lama menunjukkan banyak kelemahan. Potongan keluarga semasa untuk pekerja ialah 11 juta VND/bulan, dan untuk tanggungan ialah 4.4 juta VND/bulan, digunakan di seluruh negara, tanpa mengira wilayah. Menurutnya, "leveling" ini, adalah merugikan pekerja apabila mengira cukai pendapatan peribadi.

"Dalam beberapa tahun kebelakangan ini, harga telah banyak berubah-ubah. Jika kita menganggap hanya perbelanjaan penting yang berkaitan dengan kehidupan pembayar cukai seperti elektrik, air, petrol, penjagaan kesihatan, pendidikan, sewa rumah, faedah pinjaman bank, dan lain-lain, kos semuanya meningkat, menghakis pendapatan sebenar pembayar cukai. Tahap potongan keluarga semasa perlu dipinda dan ditambah dengan segera. Dasar yang fleksibel dan wajar En. Tu.

Pekerja memilih barang untuk dijual (Foto: Huu Khoa).

Walau bagaimanapun, dalam draf ini, tahap potongan tetap tidak termasuk dalam undang-undang. Sebaliknya, Kementerian Kewangan mencadangkan agar Kerajaan mengawal selia tahap potongan keluarga bagi memastikan fleksibiliti dan pelarasan proaktif selaras dengan realiti dan keperluan pembangunan sosio-ekonomi dalam setiap tempoh.

Pada masa yang sama, Kementerian mencadangkan penambahan potongan khusus lain sebelum mengira cukai untuk pembayar cukai individu.

Secara khususnya, pembayar cukai dibenarkan memotong daripada pendapatan sebelum cukai mereka perbelanjaan untuk penjagaan kesihatan, pendidikan dan latihan pembayar cukai dan tanggungan mereka. Skop dan tahap perbelanjaan boleh ditolak akan dipertimbangkan dan dikira dengan sewajarnya supaya tidak mengurangkan peranan polisi cukai pendapatan peribadi sebagai alat peraturan pendapatan.

Selepas menolak potongan keluarga dan perbelanjaan bercukai lain, pembayar cukai akan tertakluk kepada kadar cukai progresif.

Menurut Encik Nguyen Van Duoc, Kementerian Kewangan mencadangkan untuk menugaskan Kerajaan untuk mengawal tahap potongan keluarga, tetapi mesti ada kriteria khusus dan tidak boleh ditugaskan kepada Kerajaan untuk mengawal selia sepenuhnya. “Kerajaan harus membimbing dasar supaya lebih fleksibel tetapi ia tidak sepatutnya diserahkan kepada Kerajaan tetapi mesti ada kriteria untuk memastikan penyeliaan dan penguatkuasaan undang-undang…”, katanya.

Menurutnya, perlu ada kaedah pengiraan khusus. “Saya rasa kita harus bergantung pada CPI digabungkan dengan petunjuk lain seperti KDNK, gaji pokok…”, cadangnya.

Kementerian Kewangan telah mencadangkan Undang-undang mengenai Cukai Pendapatan Peribadi yang telah dipinda, yang dijangka diluluskan oleh Perhimpunan Negara pada sidangnya pada Oktober dan berkuat kuasa mulai 1 Julai 2026.

Tahap potongan keluarga akan dilaksanakan mengikut resolusi Jawatankuasa Tetap Perhimpunan Kebangsaan, dijangka diserahkan oleh Kerajaan pada Oktober. Tahap potongan baharu akan digunakan sehingga resolusi ini tamat dan Kerajaan menetapkan tahap potongan keluarga gantian.

Sumber: https://dantri.com.vn/kinh-doanh/chuyen-gia-nen-nang-nguong-thu-nhap-chiu-thue-35-len-120-150-trieu-dong-20250906012124322.htm