De huidige drempel voor de inkomstenbelasting moet grondig worden herzien

Door de verlaging van het belastingtarief te combineren met de verhoging van de belastinggrens worden werknemers ondersteund en wordt een stabiele bron van begrotingsinkomsten gegarandeerd.

Zoals gemeld door de krant Nguoi Lao Dong , vraagt ​​het ministerie van Financiën om commentaar op het ontwerp van de nieuwe wet op de inkomstenbelasting (PIT), die voorstelt het progressieve belastingtarief te verlagen van 7 naar 5 niveaus. Waar experts en burgers zich echter zorgen over maken, is dat de drempel voor het belastbaar inkomen, ondanks de aanpassing, nog steeds verouderd is en niet geschikt voor gezinsaftrek en de huidige economische context.

Welke invloed heeft het afschaffen van het belastingtarief van 35% op de drempel voor de inkomstenbelasting?

Professor Hoang Van Cuong, lid van de 15e Nationale Assemblee en vicevoorzitter van de Staatsraad van Hoogleraren, benadrukte dat het verminderen van het aantal belastingtarieven in de belastingregeling zeer noodzakelijk is en bijdraagt ​​aan de vereenvoudiging van het belastingstelsel. Om echter een belastingbeleid te voeren dat aansluit bij de realiteit en in lijn is met de doelstellingen van de inkomstenbelasting, moet de opsteller van het belastingplan de inkomenskloof tussen de tarieven zorgvuldig overwegen en berekenen, evenals het belastingtarief dat op elk tarief van toepassing is.

Deskundigen adviseren allemaal om de aftrek voor gezinnen te verhogen, evenals de belastingdrempel, om deze aan te passen aan de huidige economische situatie. Foto: HOANG TRIEU

Volgens professor dr. Hoang Van Cuong is bij de ontwikkeling van deze nieuwe wet op de inkomstenbelasting een alomvattende aanpak nodig, waarbij niet alleen het aantal niveaus wordt verminderd, maar ook rekening wordt gehouden met vele andere factoren. Het doel is dat het belastingtarief de belastingcapaciteit van de bevolking daadwerkelijk weerspiegelt, arbeid stimuleert en vooral hooggekwalificeerd personeel aantrekt. De heer Cuong zei dat bij het vaststellen van belastingniveaus en -tarieven voor elk niveau, het noodzakelijk is om het niveau integraal te overwegen, de kosten voor het waarborgen van de levensstandaard van mensen volledig te berekenen en vervolgens een passend belastingtarief voor te stellen.

Advocaat Nguyen Duc Nghia, lid van de Vereniging van Belastingadviseurs en -agenten in Ho Chi Minhstad, merkte op dat het huidige inkomstenbelastingbeleid, na meer dan tien jaar 'bevroren' te zijn geweest, niet langer aansluit bij het echte leven van mensen.

Hij noemde de laatste grote aanpassing van de gezinsaftrek in 2013, toen de persoonlijke aftrek werd verhoogd van VND 4 miljoen naar VND 9 miljoen per maand, en vervolgens naar VND 11 miljoen in 2020. Sindsdien is de levensstandaard van werknemers weliswaar snel gestegen, maar het belastingtarief is niet overeenkomstig gewijzigd.

Volgens hem zijn de werkelijke kosten van basisbehoeften zoals voedsel, huisvesting, gezondheidszorg en onderwijs met minstens 50% gestegen ten opzichte van 2020, terwijl de consumentenprijsindex (CPI) slechts met ongeveer 21% is gestegen. Als het wetsvoorstel alleen de hoogste belastingschijf aanpast van VND 80 miljoen naar VND 100 miljoen, is het dus te laag en weerspiegelt het de huidige werkelijke uitgavendruk niet.

Op basis van deze analyse stelde de heer Nghia voor om de hoogste belastingdrempel (met een tarief van 35%) te verhogen tot ongeveer 120 miljoen VND per maand, om de inflatie van de afgelopen 10 jaar te evenaren. Tegelijkertijd wordt aanbevolen om de drempels voor het belastbaar inkomen gelijktijdig aan te passen van niveau 2 naar niveau 5, met een verhoging van 40% ten opzichte van de huidige drempel, om een ​​eerlijke belastingberekening volgens het progressieve principe te garanderen.

Advocaat Tran Xoa, directeur van advocatenkantoor Minh Dang Quang, benadrukte dat het huidige belastingtarief te complex is, met zeven niveaus en een te korte afstand tussen de niveaus. Hierdoor kunnen belastingbetalers gemakkelijk een niveau hoger gaan, ook al stijgt hun inkomen niet significant. De verlaging naar vijf niveaus, zoals in het wetsvoorstel, is een positieve stap, maar volgens hem is het nog steeds niet voldoende.

Hij stelde voor om het belastingtarief te verlagen naar 4 en het belastingtarief van 35% volledig af te schaffen, omdat dit te hoog is en veel druk legt op werknemers in loondienst. Niveau 1 geldt specifiek voor inkomens vanaf het beginniveau tot 20 miljoen VND/maand met een belastingtarief van 5%; niveau 2 van 20 tot 40 miljoen VND is 10%; niveau 3 van 40 tot 80 miljoen VND is 20%; en niveau 4 boven 80 miljoen VND is 30%. Deze belastingregeling is volgens hem eenvoudig en gemakkelijk te berekenen, waardoor belastingbetalers inzicht krijgen en een positievere houding aannemen.

Als de verlaging van de belastingtarieven en de verhoging van de belastingdrempel worden gecombineerd, zal het beleid zowel werknemers ondersteunen als zorgen voor een stabiele bron van inkomsten. "Het verlagen van de inkomstenbelasting is ook een van de indirecte oplossingen om het geboortebevorderingsbeleid te bevorderen. Als mensen meer overschotten hebben, zullen ze proactiever zijn in hun uitgavenplannen, hun gezin stabiliseren en kinderen krijgen", aldus advocaat Tran Xoa.

Onredelijk aftrekniveau

Ondertussen zei Dr. Do Thien Anh Tuan, docent aan de Fulbright School of Public Policy and Management, ook dat de verhoging van de gezinsaftrek niet voldoende is om een ​​duidelijk effect te creëren. Hij illustreerde dat een persoon met een inkomen van 15 miljoen VND per maand momenteel slechts 200.000 VND aan belasting hoeft te betalen; wanneer de aftrek wordt verhoogd naar 15,5 miljoen VND, hoeft deze persoon geen belasting meer te betalen, maar zal hij slechts precies 200.000 VND minder betalen.

Om eerlijkheid te garanderen en de inflatie bij te benen, moet het hoogste belastbare inkomen nu stijgen naar meer dan 170 miljoen VND per maand in plaats van de huidige 80 miljoen. Volgens hem is dit niveau nog steeds laag vergeleken met veel landen in de regio, zoals China, Thailand, Indonesië en Maleisië, die ook een belastingtarief van 35% hanteren, maar hun inkomensgrens ligt zeer hoog: van 300 miljoen VND tot meer dan 1 miljard VND per maand.

Advocaat Tran Xoa deelde dezelfde mening en merkte op dat het gebruik van de consumentenprijsindex (CPI) door het Ministerie van Financiën als basis voor de aanpassing van de drempel voor de inkomstenbelasting in overeenstemming is met de huidige wettelijke voorschriften, maar niet echt geschikt is voor de huidige context van het leven van werknemers. Hij analyseerde dat de CPI wordt berekend op basis van de gemiddelde prijs van 752 artikelen, voornamelijk ter ondersteuning van macro-economisch beleid, en daarom de essentiële uitgaven van mensen niet accuraat weergeeft.

Ondertussen gebruiken werknemers vaak slechts een kleine hoeveelheid basisgoederen zoals voedsel, basisbehoeften, gezondheidszorg, onderwijs..., die een veel hogere prijsstijging kennen dan de consumentenprijsindex (CPI). Hoewel de Nationale Assemblee heeft bepaald dat de CPI de basis vormt voor de aanpassing van de belastingdrempel, is deze aanpak volgens hem achterhaald door de druk van de stijgende kosten van levensonderhoud.

Advocaat Xoa verwees naar de context van de afkondiging van de Wet op de Inkomstenbelasting in 2007, toen de consumentenprijsindex (CPI) met meer dan 10% per jaar steeg en in slechts twee jaar tijd 20% bereikte. Hoewel de CPI dankzij een goede inflatiebeheersing langzamer stijgt, zijn de werkelijke uitgaven van de bevolking sterk gestegen. Daarom is het voorstel van het Ministerie van Financiën om de aftrek te verhogen van 11 miljoen VND naar 13,3 miljoen VND per maand te laag. Het bedrag van 15,5 miljoen VND, hoewel dichter bij de realiteit (omdat het gebaseerd is op het bbp), is nog steeds niet voldoende om aan de minimale levensstandaard te voldoen en mist een duidelijke wettelijke basis.

Op basis van die realiteit stelde hij voor om het redelijke aftrekniveau aan te passen naar 18-20 miljoen VND per maand, met een stabiele toepassing in de periode 2026-2031, om belastingbetalers niet alleen te helpen om rond te komen, maar ook om op de lange termijn financieel proactief te zijn. Volgens hem is de bezorgdheid van het ministerie van Financiën over het risico op begrotingsverlies bij het verhogen van de belastingdrempel ongegrond. De realiteit heeft het tegendeel bewezen: in 2009, 2013 en 2020, toen de gezinsaftrek werd verhoogd, daalden de begrotingsinkomsten niet alleen niet, maar groeiden ze zelfs gestaag door de jaren heen.

Dr. Nguyen Quoc Viet van de Economische Universiteit (Nationale Universiteit van Hanoi) zei ook dat hoewel het gemiddelde inkomen is gestegen, jonge gezinnen en middenklassehuishoudens nog steeds onder grote druk staan, omdat het belastbare inkomen de werkelijke kosten van levensonderhoud niet weerspiegelt. Volgens hem zou de gezinsaftrek niet uitsluitend gebaseerd moeten zijn op de consumentenprijsindex (CPI), omdat deze index de stijging van essentiële kosten zoals huisvesting, gezondheidszorg en onderwijs, die de afgelopen jaren sterk zijn gestegen, niet volledig weerspiegelt.

Volgens Dr. Viet is het voorstel om de CPI aan te passen wanneer deze met 20% schommelt te traag; dit niveau zou moeten worden verlaagd tot ongeveer 10% om de werkelijke schommelingen snel te kunnen weerspiegelen. Bovendien kan Vietnam leren van landen in de regio door grote uitgaven, zoals hypothecaire leningen, huur van een huis, investeringen voor basislevensbehoeften... op te nemen in het aftrekmechanisme om de juiste doelgroep te ondersteunen, met name jonge huishoudens met hoge uitgaven.

Wat betreft het progressieve belastingstelsel merkte hij op dat de huidige zeven niveaus met te dicht op elkaar liggende belastingtarieven een mentaliteit creëren die veel mensen pijn doet. Dit vermindert de motivatie om te sparen en te herinvesteren, vooral onder jonge werknemers. Daarom moet de wijziging van de Wet op de inkomstenbelasting uitgebreider zijn, gericht op echte eerlijkheid, het creëren van motivatie en het ondersteunen van de juiste personen.

Focus op e-commercebelasting

Vanuit het perspectief van begrotingsinning merkte advocaat Nguyen Duc Nghia verder op dat, aangezien de staat veel middelen moet mobiliseren voor overheidsinvesteringen, de nadruk op hervorming en verbreding van de belastinggrondslag prioriteit moet krijgen in sectoren met een groot potentieel, zoals e-commerce. Deze sector kent een steeds grotere transactieomvang, ontwikkelt zich snel, maar biedt nog veel ruimte voor versterking van het management en een effectievere exploitatie dan de lasten voor werknemers met een vast inkomen te blijven verhogen.

Verminder de druk op belastingbetalers

Tijdens de beoordeling van de herziening van het progressieve belastingstelsel stelde de belastingdienst van de provincie Thai Nguyen (voorheen) voor om de belastingtarieven voor de eerste drie niveaus te verlagen om de financiële druk op belastingbetalers met een laag inkomen te verlichten en zo hun levenskwaliteit te verbeteren. Concreet stelde deze dienst voor om het belastingtarief voor niveau 1 te halveren, van 5% naar 2,5%; niveau 2 van 10% naar 5%; en niveau 3 van 15% naar 10%.

Het Volkscomité van de provincie Ninh Thuan (oud) stelde eveneens voor om de belastingkloof tussen de niveaus aan te passen om plotselinge 'belastingstijgingen' te voorkomen wanneer het inkomen licht stijgt.

Bron: https://nld.com.vn/can-xem-xet-toan-dien-nguong-chiu-thue-196250723205604327.htm