De overheidsinspectie ontdekte dat ACB duizenden miljarden dong, verkregen uit obligaties, voor andere doeleinden gebruikte dan in het uitgifteplan vermeld.

ACB gebruikt biljoenen geld dat wordt opgehaald door de uitgifte van obligaties om krediet te verstrekken op de middellange, lange en korte termijn. Volgens het door de Raad van Bestuur van ACB goedgekeurde uitgifteplan is het doel van de obligatie-uitgifte om "te voorzien in de behoefte aan krediet op de middellange en lange termijn".

De Rijksinspectie heeft zojuist een oordeel geveld over de naleving van het wettelijk beleid met betrekking tot de uitgifte van individuele bedrijfsobligaties en het gebruik van gelden uit individuele bedrijfsobligaties (van 1 januari 2015 tot en met 30 juni 2023).

Op basis hiervan zijn 67 geïnspecteerde TCPH's: 5 naamloze vennootschappen (JSC), 37 naamloze vennootschappen (JSC) en 25 vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid (LLC). Op basis van de kenmerken, aard en vereisten van de inspectie worden ze in veel groepen ingedeeld.

De Rijksinspectie ontdekte datACB geld uit obligaties voor andere doeleinden gebruikte dan in het uitgifteplan vermeld.

Volgens gegevens samengesteld uit rapporten van 5 kredietinstellingen, hebben 5 kredietinstellingen in de periode van 1 januari 2015 tot 30 juni 2023 met succes 386 bedrijfsobligatiecodes uitgegeven (niet-converteerbare obligaties, zonder warrants, zonder onderpand); looptijd van 1-10 jaar; obligatierente: Vaste rente of variabele rente, waarbij variabele rente = referentierente plus (+) marge van 0,1% tot 2,5%) met een totale uitgiftewaarde van VND 255.142,86 miljard, het doel van de uitgifte is om de kapitaalschaal van kredietinstellingen te vergroten, het tier 2-kapitaal en ander kapitaal aan te vullen om klanten te bedienen, en te voorzien in de kredietbehoeften van kredietinstellingen. Tegen 30 juni 2023 waren er bij 5 kredietinstellingen 173 bedrijfsobligatiecodes in omloop met een totale waarde van VND 97.828,6 miljard; De Rijksinspectie heeft in het kader van de inspectie 85 TPDN-codes bij 5 kredietinstellingen gecontroleerd.

Met name wat betreft het gebruik van middelen uit bedrijfsobligaties heeft de Rijksinspectie het gebruik van middelen uit de uitgifte van bedrijfsobligaties gecontroleerd op basis van documenten en rapportagegegevens die door kredietinstellingen zijn verstrekt. Hierbij werd de consistentie en geschiktheid van de documenten en rapportages beoordeeld in vergelijking met het doel van het gebruik van bedrijfsobligatiefondsen in het uitgifteplan.

In het kader van de inspectie heeft de Rijksinspectie uitsluitend een aantal transacties onderzocht waarbij gelden werden gebruikt die waren verkregen uit de uitgifte van bedrijfsobligaties. Bij de inspectie werd vastgesteld dat een aantal kredietinstellingen de gelden die waren verkregen uit de uitgifte van bedrijfsobligaties, gebruikten voor doeleinden die niet in het uitgifteplan waren vermeld. Veel kredietinstellingen kwamen hun verantwoordelijkheden ten aanzien van het beheer van kapitaal uit de uitgifte van bedrijfsobligaties niet na zoals voorgeschreven.

Meer specifiek: 3/5 kredietinstellingen hebben de opbrengsten van de uitgifte van bepaalde bedrijfsobligatiecodes niet gebruikt voor de in het uitgifteplan en de inhoud van de informatieverstrekking vermelde doeleinden, en ook niet in overeenstemming met de bepalingen van Clausule 3, Artikel 5, Clausule 2, Artikel 35 van Besluit nr. 163/2018/ND-CP; Clausule 2, Artikel 5, Clausule 2, Artikel 34 van Besluit nr. 153/2020/ND-CP.

Volgens gedetailleerde rapportagegegevens heeft ACB de opbrengsten van de uitgifte van obligaties met code TPACB2018/10Y (uitgiftedatum: 19 december 2018, uitgiftewaarde: VND 2.200 miljard) en obligaties met code ACB.2019.04 (uitgiftedatum: 6 december 2019, uitgiftewaarde: VND 1.500 miljard) gebruikt om leningen op de middellange, lange en korte termijn uit te lenen. Volgens het door de raad van bestuur van ACB goedgekeurde uitgifteplan is het doel van de uitgifte van de obligaties om "te voorzien in de behoefte aan krediet op de middellange en lange termijn".

Meer specifiek, volgens de gedetailleerde bijlage van het Overheidsinspectiebureau, obligatiecode TPACB2018/10Y: Het doel van de uitgifte krachtens Besluit nr. 4431/TCQD-HĐQT.18 van 13 december 2018 van de Raad van Bestuur van ACB is om "de omvang van het bedrijfskapitaal van de bank te vergroten om te voorzien in de behoefte aan kredieten op de middellange en lange termijn".

Volgens gegevens van ACB heeft ACB echter op 20 december 2018 en 21 december 2018 leningen verstrekt voor een totaal leenbedrag van VND 2.664,59 miljard (leningen op middellange en lange termijn bedroegen VND 276,55 miljard; leningen op korte termijn bedroegen VND 2.388,04 miljard).

Bron: https://daibieunhandan.vn/thanh-tra-chinh-phu-phat-hien-acb-su-dung-hang-nghen-ty-dong-huy-dong-tu-trai-phieu-chua-dung-muc-dich-tai-phuong-an-phat-hanh-10390774.html