Individuelle bedriftshusholdninger: En «kobling» med mange utfordringer på reisen mot å forbedre skattesamsvar

Det er den bemerkelsesverdige informasjonen på workshopen «Fremme frivillig etterlevelse og full skatteinnbetaling – bygge en mektig æra» organisert av Lao Dong Newspaper i samarbeid med skatteavdelingen ( Finansdepartementet ) og VCCI ettermiddagen 23. oktober.

Individuelle bedriftshusholdninger møter fortsatt mange utfordringer med skattemeldingen.

Ifølge Skatteetaten har mer enn 18 500 bedriftshusholdninger som betaler engangsskatt i løpet av de første ni månedene av 2025 gått over til selvangivelsesmetoden, nesten 2530 husholdninger har gått over til bedriftsmodellen, og 98 % av de selvangivende husholdningene har foretatt elektroniske selvangivelser og betalinger. Over 133 000 husholdninger har registrert seg for å bruke elektroniske fakturaer, et viktig skritt i forberedelsene til veikartet for å eliminere engangsskatt fra 1. januar 2026.

Tallene ovenfor viser positive endringer, men det er fortsatt mange utfordringer knyttet til å gjøre denne prosessen bærekraftig. Tilbakemeldinger fra grasrota viser at den individuelle bedrifts- og husholdningssektoren, spesielt innen mat, tjenester og netthandel, fortsatt er den gruppen som står overfor de største utfordringene med å forbedre frivillig etterlevelse.

Fru Bui Thi Trang, direktør for detaljhandelsløsninger, MISA Joint Stock Company. Foto: PV

De fleste husholdningene er eldre, små bedrifter, har liten vane med å føre regnskap og er redde for administrative prosedyrer, spesielt elektroniske prosedyrer. Mange bekymrer seg for at inntektsgjennomsiktighet betyr at hele driften deres er «synlig» og lett kan inspiseres.

Ikke bare det, vanen med å «ikke ta imot fakturaer» gjør også at bedriftshusholdninger ikke føler seg motiverte til å utstede fakturaer i henhold til regelverket. I tillegg er det fortsatt et lite antall personer som bevisst bryter loven, for eksempel ved falsk deklarasjon, skatteunndragelse, kjøp og salg av fakturaer eller samarbeid om svindel.

Frem frivillig etterlevelse gjennom digital transformasjon og risikostyring

Herr Phan Duc Hieu, medlem av nasjonalforsamlingens økonomiske og finansielle komité. Foto: PV

Ekspertene på workshopen kommenterte at den viktigste retningen skattenæringen må sikte mot er å perfeksjonere transparent politikk, forenkle og modernisere skatteforvaltningen.

Herr Mac Quoc Anh, medlem av sentralkomiteen til Vietnams fedrelandsfront, pekte på tre typer kostnader som små bedrifter betaler, inkludert mentale kostnader (frykt for å bryte regelverket), alternativkostnader (ventetid og tapt kontantstrøm) og informasjonskostnader (inkonsekvens i forståelse og veiledning mellom etater).

En undersøkelse fra Hanoi Association of Small and Medium Enterprises viser at mer enn 65 % av husholdningene med uformelle bedrifter innrømmer at de «ikke har nok kunnskap til å deklarere korrekt». Samtidig innrømmer 90 % av husholdningene som konverterer til foretak at «frykt for å bryte skattereglene» er den største barrieren. Vietnam har for tiden en gjennomsnittlig kostnad for å overholde skattereglene på 10–15 millioner VND per år for hver liten bedrift, inkludert kostnadene ved å leie inn støttetjenester. Ut fra denne realiteten mener Mac Quoc Anh at det er nødvendig å gå fra «ledelse - kontroll» til «ledsaging - servering» i skatteforvaltningen.

Phan Duc Hieu, medlem av nasjonalforsamlingens økonomiske og finansielle komité, var enig og sa at for å forbedre skatteetterlevelsen må retningslinjene være tydelige og prosedyrene enkle; ledelsen må gå fra prosess til mål. Spesielt krever digital transformasjon en endring i ledelsens tenkning; offentlige myndigheter må proaktivt støtte folk; det må finnes en mekanisme for å oppmuntre folk med god etterlevelseshistorikk, og tydelig skille dem fra lovbrytere for å vekke selvinnsikt.

I mellomtiden sa Bui Thi Trang, direktør for detaljhandelsløsninger i MISA Joint Stock Company, at teknologi er nøkkelen til å hjelpe bedrifter med å overholde skattereglene enklere.

«Det er viktig for bedrifter å forstå hva de må gjøre, hvor enkelt det er å gjøre, og se fordelene ved å gjøre det riktig. Samtidig hjelper datatilkobling og automatisering bedrifter med å redusere risikoen for feil, unngå å glemme skatteforpliktelser og føle at det blir enklere å overholde regler», delte Trang.

Herr Noguchi Daisuke, sjefsrådgiver for JICA Tax Project. Foto: PV

Med henvisning til erfaringer fra Japan sa Noguchi Daisuke, sjefsrådgiver for JICA Tax Project (Japan), at «tillit er den avgjørende faktoren for å opprettholde frivillig etterlevelse». Japan har lykkes takket være kombinasjonen av skatteopplæring, åpenhet i prosedyrer og utviklingen av et nettverk av konsulentagenter for å støtte skattebetalere.

Han mener at Vietnam er på rett vei med verktøy som elektroniske fakturaer og e-Tax Mobile, men trenger mer støtte til små bedrifter, slik at de ikke mister tilliten når de støter på problemer. Det er også grunnlaget for at Vietnam skal bevege seg nærmere et moderne, transparent og rettferdig skattesystem.

Bui Ngoc Tuan, assisterende generaldirektør for skatte- og juridisk rådgivningstjenester, Deloitte Vietnam: Overgangen til skattemelding for mer enn 18 000 bedrifter på kort tid viser den individuelle økonomiske sektorens fellesskapsånd og endringsberedskap. Men for at denne endringen virkelig skal spre seg, trenger den vedvarende støtte fra forvaltningsbyråer, konsulentorganisasjoner og teknologibedrifter. Problemet er ikke bare å stramme inn styringen, men enda viktigere, å bygge tillit og skape et rettferdig miljø slik at de som overholder regelverket tydelig ser fordelene, og de som overtrer det ikke kan slippe unna. Når bedrifter føler at det er enkelt og rettferdig å deklarere, utstede fakturaer og føre regnskap, vil frivillig etterlevelse bli en vane, ikke en obligatorisk forpliktelse.

Mai Son, assisterende direktør for skatteavdelingen i Finansdepartementet: Skattebransjen er i sterk endring til at folk vet – forstår – er enige i skattepolitikken, for hvis de bare snakker med slagord, vil de ikke kunne forstå. Skattebransjen har nå gått gjennom fire store reformfaser og beveger seg mot digital databasebasert forvaltning. Følgelig kobles skattedatasystemet sammen med banker, forsikring, toll, industri og handel, samt naturressurser og miljø for å sammenligne, foreslå deklarasjoner, redusere feil og samsvarskostnader; anvende blokkjede og kunstig intelligens (KI) i den nye generasjonen forvaltningssystemer, med sikte på å bli implementert fra 2026.

Målet er å bruke stordata til å analysere risikoer, avdekke svindel og støtte skattebetalere mer proaktivt. Strebe etter å redusere administrative kostnader med 44 %, høyere enn det generelle kravet på 30 %. Dette er både en forpliktelse og et ønske om å bygge et vennlig, transparent og effektivt skattemiljø, som bidrar positivt til nasjonal utvikling og sikrer sosial trygghet.

Kilde: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html