Individuelle bedriftshusholdninger: En utfordrende lenke i reisen for å forbedre skatteetterlevelsen.

Den individuelle næringssektoren, spesielt innen næringsmiddel-, tjenesteyting- og nettbaserte virksomheter, er fortsatt et «svakhetspunkt» i skattehåndteringen. Skattemyndighetene implementerer en rekke løsninger, fra praktisk veiledning til anvendelse av digital teknologi, med sikte på å bygge et rettferdig, transparent og bærekraftig skattesystem.

Dette var bemerkelsesverdig informasjon på seminaret «Fremme frivillig etterlevelse og fulle skattebidrag – bygge en velstående æra» organisert av Lao Dong Newspaper i samarbeid med skatteavdelingen ( Finansdepartementet ) og VCCI ettermiddagen 23. oktober.

Scenen på seminaret. Foto: PV

Enkeltbedriftseiere møter fortsatt mange utfordringer med skattemeldingen.

Ifølge skatteetaten gikk mer enn 18 500 bedrifter som betaler fast sats for skatt over til selvangivelsesmetoden i løpet av de første ni månedene av 2025, nesten 2530 bedrifter gikk over til bedriftsmodellen, og 98 % av bedriftene som betaler skatt elektronisk har implementert selvangivelse og betaling av skatter. Over 133 000 bedrifter har registrert seg for å bruke elektroniske fakturaer, et viktig forberedende skritt for eliminering av fast sats for skatt fra 1. januar 2026.

Tallene ovenfor viser positiv fremgang, men det gjenstår mange utfordringer for at denne prosessen skal være bærekraftig. Tilbakemeldinger fra grasrotnivået indikerer at den enkelte næringssektor, spesielt innen næringsmiddel-, service- og netthandel, fortsatt står overfor de største utfordringene når det gjelder å forbedre frivillig etterlevelse.

Fru Bui Thi Trang, direktør for divisjonen for detaljhandelsløsninger, MISA Joint Stock Company. Foto: PV

De fleste husholdningsbedrifter drives av eldre, er småskala, har liten vane med å føre regnskap og er skeptiske til administrative prosedyrer, spesielt elektroniske. Mange bekymrer seg for at transparent inntektsrapportering betyr at hele driften deres vil bli «sett», noe som gjør dem mer utsatt for inspeksjoner.

Videre hindrer vanen med å «ikke be om kvitteringer» blant forbrukere også bedrifter i å utstede fakturaer slik det kreves i regelverket. I tillegg bryter fortsatt en liten gruppe bedrifter med vilje reglene, for eksempel ved å avgi falske deklarasjoner, unndra skatt, kjøpe og selge fakturaer eller samarbeide om svindel.

Fremme frivillig etterlevelse gjennom digital transformasjon og risikostyring.

Herr Phan Duc Hieu, medlem av den økonomiske og finansielle komiteen i nasjonalforsamlingen. Foto: PV

Ekspertene på workshopen var enige om at den viktigste retningen skattesektoren bør fokusere på er å perfeksjonere politikk for å sikre åpenhet, enkelhet og modernisering av skatteforvaltningen.

Mac Quoc Anh, medlem av sentralkomiteen til Vietnams fedrelandsfront, pekte på tre typer kostnader som små bedrifter betaler: psykologiske kostnader (frykt for å bryte regelverk), alternativkostnader (ventetid og tapt kontantstrøm) og informasjonskostnader (inkonsekvens i tolkning og veiledning mellom etater).

En undersøkelse fra Hanoi Association of Small and Medium Enterprises (SMEs) viser at over 65 % av uformelle bedrifter innrømmer at de «ikke har nok kunnskap til å deklarere riktig». Samtidig erkjenner 90 % av de som går over til formelle virksomheter at «frykt for å bryte skattereglene» er den største hindringen. Vietnam har for tiden en gjennomsnittlig årlig kostnad for overholdelse av skatteregler på 10–15 millioner VND per liten bedrift, inkludert kostnadene ved å leie inn støttetjenester. Basert på denne realiteten argumenterer Mac Quoc Anh for at skattehåndtering må gå fra «styring og kontroll» til «partnerskap og service».

Phan Duc Hieu, medlem av nasjonalforsamlingens økonomiske og finansielle komité, uttalte samtidig at for å forbedre skatteetterlevelsen må retningslinjene være tydelige, prosedyrene forenkles og ledelsen må gå fra prosess til målsetting. Spesielt krever digital transformasjon en endring i tankegangen rundt styring; offentlige myndigheter må proaktivt støtte innbyggerne; og det er behov for mekanismer for å oppmuntre de med en historie med god etterlevelse, og tydelig skille dem fra overtredere for å fremme en ånd av selvinnsikt.

I mellomtiden mener Bui Thi Trang, direktør for detaljhandelsløsninger i MISA Joint Stock Company, at teknologi er nøkkelen til å hjelpe husholdninger med å overholde skattereglene enklere.

«Det er avgjørende for bedriftseiere å forstå tydelig hva de må gjøre, å gjøre det enkelt å implementere, og å se fordelene ved å gjøre det riktig. Videre hjelper dataintegrasjon og automatisering bedriftseiere med å redusere risikoen for feil, unngå å glemme skatteforpliktelser og føle at det blir enklere å overholde regler», delte Trang.

Herr Noguchi Daisuke, sjefsrådgiver for JICA-skatteprosjektet. Foto: PV

Med utgangspunkt i Japans erfaring uttalte Noguchi Daisuke, sjefsrådgiver for JICA Tax Project (Japan), at «tillit er den avgjørende faktoren for å opprettholde frivillig etterlevelse». Japan har lykkes ved å kombinere skatteopplæring, prosessåpenhet og utvikling av et nettverk av skatterådgivere for å støtte skattebetalere.

Han argumenterte for at Vietnam er på rett vei med verktøy som elektroniske fakturaer og e-Tax Mobile, men trenger mer støtte til små bedrifter, slik at de kan opprettholde tilliten når de møter vanskeligheter. Dette er også grunnlaget for at Vietnam skal bevege seg nærmere et moderne, transparent og rettferdig skattesystem.

Bui Ngoc Tuan, assisterende generaldirektør for skatte- og juridisk rådgivningstjenester hos Deloitte Vietnam: Overgangen til skattemelding for over 18 000 bedrifter på kort tid viser samarbeidsånden og beredskapen for endring i den enkelte økonomiske sektoren. For at denne endringen virkelig skal spre seg, er det imidlertid behov for vedvarende støtte fra forvaltningsbyråer, konsulentorganisasjoner og teknologiselskaper. Utfordringen handler ikke bare om å stramme inn styringen, men enda viktigere, å bygge tillit og skape et rettferdig miljø der enkeltpersoner som følger regler ser fordelene, og de som overtrer dem ikke kan unngå dem. Når bedrifter føler at skattemelding, fakturering og bokføring er enkelt og rettferdig, vil frivillig etterlevelse bli en vane, ikke en obligatorisk forpliktelse.

Mai Son, assisterende direktør for skatteavdelingen i Finansdepartementet: Skattesektoren er i sterk endring mot et system der «innbyggerne kjenner, forstår og er enige» i skattepolitikken, fordi det å bare bruke slagord ikke vil føre til forståelse. Skattesektoren har gjennomgått fire store reformfaser, og beveget seg mot datadrevet forvaltning. Følgelig er skattedatasystemet sammenkoblet med banker, forsikringsselskaper, tollvesen, industri og handel, og naturressurs- og miljømyndigheter for å kryssreferere og foreslå skattemeldinger, redusere feil og samsvarskostnader; blokkjede og kunstig intelligens (KI) blir brukt i neste generasjons forvaltningssystem, med sikte på implementering fra 2026.

Målet er å bruke stordata til å analysere risikoer, avdekke svindel og proaktivt støtte skattebetalere. Målet er å redusere administrative kostnader med 44 %, som overstiger det generelle målet på 30 %. Dette er både en forpliktelse og et ønske om å bygge et vennlig, transparent og effektivt skattemiljø, som bidrar positivt til nasjonal utvikling og sikrer sosial velferd.

Kilde: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html