Centenas de empresas intermediárias 'desaparecem'

Mandioca, madeira e produtos florestais apresentam altos riscos fiscais.

De acordo com a Secretaria Geral de Tributação ( Ministério da Fazenda ), por meio da análise de informações de gestão tributária, a autoridade tributária constatou que algumas empresas que reembolsam o imposto de exportação de mandioca, madeira e produtos florestais apresentam altos riscos fiscais. Portanto, a autoridade tributária deve realizar inspeções e verificações.

As autoridades fiscais descobriram que algumas empresas reembolsaram impostos de exportação de mandioca, madeira e produtos florestais com altos riscos fiscais.

Para mandioca e produtos madeireiros e florestais: o imposto reembolsado surge na fase intermediária, devido à compra direta de produtores florestais sem processamento ou apenas por meio de processamento preliminar normal, que não está sujeito ao Imposto sobre Valor Agregado (IVA). Na fase intermediária, surgem principalmente os custos de gestão, logística, etc. Portanto, alguns sujeitos têm se aproveitado dos mecanismos e políticas do Estado para fraudar e apropriar-se de restituições de impostos.

Recentemente, o Ministério das Finanças instruiu o Departamento Geral de Tributação a coordenar com unidades profissionais do Ministério da Segurança Pública para detectar e lidar com uma série de casos de evasão fiscal e apropriação de restituições de IVA, como: o caso de negociação ilegal de notas fiscais de IVA e evasão fiscal ocorrido em Phu Tho; violações de restituição de impostos em Ninh Binh, Vinh Phuc ...

O Departamento Geral de Tributação apontou uma série de atos fraudulentos típicos. Especificamente, os indivíduos se aproveitam da política aberta prevista nos regulamentos sobre estabelecimento comercial para estabelecer negócios não com a finalidade de produção e negócios, mas com a finalidade de comprar e vender notas fiscais de IVA para lucrar e fraudar o dinheiro dos impostos.

Assim, alguns sujeitos criaram uma rede de negócios (com parentes, familiares ou representantes contratados como representantes legais) para negociar em círculos, usando notas fiscais ilegais para legalizar insumos para que as empresas possam reembolsar impostos.

Os corretores criam listas falsas para comprar madeira diretamente dos agricultores, criar gado diretamente ou comprar e vender notas fiscais ilegais para deduzir impostos, legalizar mercadorias flutuantes com o propósito de não ter que declarar e pagar IVA (5%) na fase intermediária do comércio.

As empresas que reembolsam o IVA usam notas fiscais ilegais (compradas de empresas que não têm atividades de produção ou comerciais) ou usam notas fiscais de empresas que abandonam seus endereços comerciais ou mudam continuamente seu status operacional em muitas localidades diferentes para declarar deduções de IVA de entrada e preparar arquivos de solicitação de reembolso de IVA.

Inspeção de 120 empresas revelou 110 empresas "desaparecidas"

De acordo com o Departamento Geral de Tributação, os truques e comportamentos dos fraudadores de restituição de impostos ocorrem principalmente na fase intermediária de compra e venda de mercadorias.

Algumas empresas intermediárias mostram sinais de alto risco, como, por exemplo, após emitir faturas para a empresa exportadora (F1), elas param temporariamente de fazer negócios ou desaparecem; as declarações de receita e imposto entre empresas intermediárias não correspondem corretamente, a empresa vendedora (F2, F3...) declara uma receita pequena, mas a empresa compradora (F1) declara grandes deduções de IVA de entrada; pagamentos por meio de bancos também mostram sinais de risco, como transações ocorrendo no mesmo dia e a mesma pessoa retirando dinheiro.

Por meio da revisão, inspeção e verificação de restituições de impostos em 120 empresas, descobriu-se que 110 empresas intermediárias haviam abandonado seus locais de negócios, parado as operações e estavam aguardando a dissolução no estágio intermediário.

As empresas que reembolsaram impostos utilizaram insumos e notas fiscais de compra de empresas intermediárias; estas não declararam impostos, não pagaram impostos e não conseguiram comprovar a origem das matérias-primas e dos bens adquiridos. O orçamento ainda não arrecadou impostos dessas empresas, mas deverá resolver a questão das restituições de impostos para as empresas que reembolsaram impostos posteriormente.

"Esta é uma questão de pressão para as autoridades fiscais. A determinação do valor elegível para restituição de imposto deve ser baseada nos resultados da verificação se a compra e venda de mercadorias são reais ou não, o que leva a muitas dificuldades no manuseio do dossiê", enfatizou um representante do Departamento Geral de Tributação.

Link da fonte: https://thanhnien.vn/chieu-gian-lan-thue-tinh-vi-ca-tram-doanh-nghiep-trung-gian-mat-tich-185231126200624708.htm