Prevenção de fraudes em faturas eletrônicas: O Departamento de Impostos quer que todos os ministérios e agências unam forças.

ANTD.VN - Espera-se que as faturas eletrônicas limitem a compra e venda ilegal de faturas, mas, até o momento, essa situação ainda é bastante comum, apesar dos esforços do setor tributário para combater a fraude.

Na compra e venda de faturas, a fraude ainda é desenfreada.

Anteriormente, esperava-se que o uso de faturas eletrônicas pelas autoridades fiscais reduzisse a fraude. Os líderes da Direção-Geral de Tributação argumentavam que, com as faturas eletrônicas, todas as transações seriam rastreadas na repartição fiscal, e as autoridades fiscais utilizariam soluções eletrônicas, como análise de tendências, big data ou inteligência artificial, para detectar irregularidades. Mais importante ainda, a verificação das irregularidades seria feita exclusivamente pelas autoridades fiscais, e não por outros órgãos relacionados.

Após mais de um ano de implementação de faturas eletrônicas em todo o país, quase 4 bilhões de faturas eletrônicas foram emitidas. O Departamento Geral de Tributação também implantou o Centro de Banco de Dados de Faturas Eletrônicas para detectar indícios de risco na emissão e no uso de faturas eletrônicas, ajudando a rastrear e impedir que empresas utilizem faturas ilegais.

No entanto, na realidade, a fraude com faturas eletrônicas ainda é bastante comum. Ela não só opera secretamente, como também ocorre abertamente nas redes sociais. Basta digitar a frase "compra e venda de faturas" na barra de pesquisa e dezenas de grupos com dezenas de milhares de membros aparecerão no Facebook. Muitos desses grupos publicam anúncios de compra e venda de faturas de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) com informações de contato públicas.

A Direção-Geral de Impostos teve recentemente que enviar um documento ao Ministério da Informação e Comunicações solicitando sua colaboração para evitar essa situação. A Direção-Geral de Impostos afirmou que, recentemente, tem ocorrido um fenômeno em que algumas empresas, organizações e indivíduos se aproveitam deliberadamente do espaço das redes sociais, utilizando a tecnologia para publicar informações e anunciar ilegalmente a compra e venda de notas fiscais eletrônicas, causando grandes prejuízos ao orçamento do Estado.

Assim, a Direção-Geral de Impostos solicitou ao Ministério da Informação e Comunicações que coordenasse com o Departamento de Rádio, Televisão e Informação Eletrónica e unidades relevantes, a fim de que, em conjunto com as autoridades fiscais, se coordenasse com a prevenção, remoção e combate a websites com indícios de informação e publicidade de compra e venda de faturas na internet.

Prevenção de fraudes em faturas eletrônicas: o setor tributário quer que ministérios e órgãos se unam na foto 1.

A situação do comércio ilegal de faturas eletrônicas ainda é muito complexa.

A Direção-Geral de Tributação também solicitou a todos os departamentos fiscais que revisassem as informações sobre vendas ilegais de faturas eletrônicas em plataformas cibernéticas; coletassem informações sobre organizações e indivíduos que vendem faturas eletrônicas ilegalmente e os tratassem de acordo com os regulamentos.

“Ao detectar violações das leis tributárias e de emissão de notas fiscais, os departamentos de impostos processarão ou consolidarão os documentos, encaminhando-os à polícia para que sejam tratados de acordo com os regulamentos, e, ao mesmo tempo, notificarão as agências tributárias relevantes e inserirão todas as informações no aplicativo de verificação de notas fiscais”, solicitou Mai Xuan Thanh, Diretor-Geral Interino do Departamento Geral de Tributação.

É necessária coordenação.

Ao apontar brechas na fraude fiscal, a Sra. Le Thi Duyen Hai, Diretora do Departamento de Declaração e Contabilidade de Impostos (Departamento Geral de Tributação), afirmou: Atualmente, os procedimentos de registro de empresas (incluindo novos registros e alterações de informações) são muito convenientes. Os documentos legais do representante legal ou proprietário precisam apenas de uma das três cópias (sem necessidade de autenticação ou certificação): carteira de identidade, carteira de identidade de cidadão ou passaporte. A solicitação é feita eletronicamente, sem a necessidade de comparecimento presencial ao cartório de registro de empresas; os documentos legais anexos são cópias digitalizadas.

O sistema de registro de empresas ainda não possui controle automático de dados, portanto, há muitos casos que demonstram indícios de uso de documentos legais inadequados por pessoas físicas no momento do registro de uma empresa; declaração de informações comerciais incorretas; pessoas físicas registrando várias empresas e, em seguida, abandonando o local da empresa para abrir outra com o objetivo de compra e venda, utilizando notas fiscais ilegais...

Aproveitando-se dessa flexibilidade, empresas criadas com o propósito de fraude em faturas costumam operar por um curto período de cerca de 1 a 2 anos, suspendendo ou interrompendo temporariamente suas atividades, mas sem concluir os procedimentos de dissolução junto ao órgão de registro comercial e à autoridade tributária, a fim de evitar inspeções e fiscalizações por parte das autoridades competentes.

Quando a autoridade tributária suspeita de algo e convoca a empresa para inspeção ou exame, é porque a empresa concluiu os procedimentos para suspender temporariamente as operações ou não está mais operando no endereço comercial registrado.

Além disso, para evitar inspeções e detecções por parte das autoridades fiscais e órgãos de gestão estatal, os indivíduos frequentemente alteram a localização de suas empresas; pessoas físicas residem em uma determinada área ou possuem um estabelecimento comercial nessa área, mas a sede da empresa está localizada em outras áreas onde residem ou exercem atividades comerciais...

O endereço comercial não corresponde à realidade ou o contrato de aluguel é falso, usado para registrar o local da empresa; o órgão de registro comercial e a Receita Federal não possuem informações para verificar se o endereço comercial está correto ou não.

Portanto, segundo o representante do Departamento Geral de Tributação, para impedir completamente o uso de notas fiscais ilegais, é necessária a participação simultânea de setores funcionais como: órgãos policiais, órgãos alfandegários e órgãos de registro de empresas.

Assim, o setor tributário recomenda o endurecimento das regulamentações para a criação de novas empresas; o controle das informações das pessoas físicas que participam da criação e gestão de empresas; a sincronização, padronização e autenticação de todas as informações de identificação pessoal das pessoas físicas que participam da criação de empresas; a inclusão de antecedentes criminais nos dossiês de registro para criação de empresas e nos dossiês de alteração do conteúdo do registro comercial das pessoas físicas que participam da criação e gestão de empresas, para conformidade com as disposições da Lei das Empresas...

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