Prevenção de fraudes em notas fiscais eletrônicas: setor tributário quer que ministérios e agências se unam

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ANTD.VN - Espera-se que as notas fiscais eletrônicas limitem a compra e venda ilegais de notas fiscais, mas, até o momento, essa situação ainda é bastante comum, apesar dos esforços do setor tributário para combater a fraude.

Compra e venda, fraude de faturas ainda é galopante

Anteriormente, o setor tributário esperava que o uso de faturas eletrônicas limitasse a fraude. Os líderes do Departamento Geral de Tributação afirmaram que, com as faturas eletrônicas, todas as transações seriam rastreadas pela autoridade tributária, que usaria soluções eletrônicas como análise de tendências, "big data" ou IA para detectar violações. Mais importante ainda, a verificação de violações seria realizada pela autoridade tributária, e não por outros órgãos relacionados.

Após mais de um ano de implementação de notas fiscais eletrônicas em todo o país, quase 4 bilhões de notas fiscais eletrônicas foram emitidas. O Departamento Geral de Tributação também implantou o Centro de Banco de Dados de Notas Fiscais Eletrônicas para detectar sinais de risco na emissão e no uso de notas fiscais eletrônicas, ajudando a rastrear e prevenir empresas que utilizam notas fiscais ilegais.

No entanto, na realidade, a fraude em faturas eletrônicas ainda é bastante comum. Ela não só opera secretamente, como também ocorre abertamente nas redes sociais. Basta digitar a frase "comprar e vender faturas" na barra de pesquisa e dezenas de grupos com dezenas de milhares de membros aparecerão no Facebook. Há muitos membros postando artigos sobre a venda/compra de faturas de imposto sobre valor agregado (IVA) com informações de contato públicas.

O Departamento Geral de Tributação teve recentemente que enviar um documento ao Ministério da Informação e Comunicações para se unir à prevenção dessa situação. O Departamento Geral de Tributação afirmou que, recentemente, houve um fenômeno em que algumas empresas, organizações e indivíduos se aproveitaram deliberadamente do espaço das redes sociais, usando a tecnologia para publicar informações e anunciar ilegalmente a compra e venda de notas fiscais de valor agregado, causando grandes prejuízos ao orçamento do Estado.

Assim, o Departamento Geral de Tributação solicitou ao Ministério da Informação e Comunicações que coordene com o Departamento de Rádio, Televisão e Informação Eletrônica e unidades relevantes para coordenar com as autoridades fiscais para prevenir, remover e lidar com sites com sinais de informações e publicidade sobre a compra e venda de faturas no ciberespaço.

Prevenção de fraudes em notas fiscais eletrônicas: Setor tributário quer que ministérios e agências se unam na foto 1

A situação do comércio ilegal de notas fiscais eletrônicas ainda é muito complicada.

O Departamento Geral de Tributação também solicitou que todos os departamentos fiscais revisem informações sobre vendas ilegais de notas fiscais eletrônicas em plataformas cibernéticas; coletem informações de organizações e indivíduos que vendem notas fiscais eletrônicas ilegalmente e as tratem de acordo com os regulamentos.

“Ao detectar violações das leis tributárias e de faturas, os departamentos fiscais processarão ou consolidarão documentos, os transferirão para a polícia para tratamento de acordo com os regulamentos e, ao mesmo tempo, notificarão as agências tributárias relevantes e inserirão todas as informações no aplicativo de verificação de faturas”, solicitou o Diretor Geral Interino do Departamento Geral de Tributação, Mai Xuan Thanh.

Necessidade de coordenação síncrona

Apontando brechas na fraude fiscal, a Sra. Le Thi Duyen Hai, Diretora do Departamento de Declaração e Contabilidade Tributária (Departamento Geral de Tributação), afirmou: Atualmente, os procedimentos de registro de empresas (incluindo novos registros e alterações de informações) são muito convenientes; os documentos legais do representante legal ou proprietário precisam apenas de 1 dos 3 tipos de cópias (sem necessidade de reconhecimento de firma ou certificação): carteira de identidade, carteira de identidade de cidadão ou passaporte. O requerimento é enviado eletronicamente, sem necessidade de comparecimento ao cartório de registro comercial; os documentos legais que o acompanham são cópias digitalizadas.

O sistema de registro de empresas ainda não controla os dados automaticamente, então há muitos casos que mostram sinais de uso de documentos legais inadequados de indivíduos ao registrar uma empresa; declaração de informações incorretas de registro de empresas; indivíduos registrando várias empresas e, em seguida, abandonando o local da empresa para estabelecer outra com o propósito de comprar e vender, usando notas fiscais ilegais...

Aproveitando a flexibilidade acima, as empresas estabelecidas com o propósito de fraude de faturas geralmente operam por um curto período de cerca de 1 a 2 anos e então suspendem ou interrompem temporariamente as operações, mas não concluem os procedimentos de dissolução junto à agência de registro comercial e à autoridade fiscal para evitar inspeção e exame pelas autoridades competentes.

Quando a autoridade fiscal suspeita e traz o negócio para inspeção ou exame, a empresa concluiu os procedimentos para suspender temporariamente as operações ou não está mais operando no endereço comercial registrado.

Além disso, para evitar a inspeção e detecção por autoridades fiscais e agências de gestão estaduais, os sujeitos frequentemente mudam de local de negócios; indivíduos que vivem nesta área ou têm um local de negócios nesta área, mas a sede da empresa está em outras áreas onde eles vivem ou fazem negócios...

A localização da empresa não é real ou o contrato de aluguel é falso para registrar a localização da empresa; a agência de registro comercial e a agência tributária não têm informações para verificar se a localização da empresa está no endereço registrado correto ou não...

Portanto, de acordo com o representante do Departamento Geral de Tributação, para impedir completamente o uso de notas fiscais ilegais, é necessária a participação sincronizada de setores funcionais como: agências policiais, agências alfandegárias e agências de registro de empresas.

Consequentemente, o setor tributário recomenda o reforço das regulamentações sobre o estabelecimento de novas empresas; o controle das informações de indivíduos que participam do estabelecimento e gestão de empresas; a sincronização, padronização e autenticação de todas as informações de identificação pessoal de indivíduos que participam do estabelecimento de empresas; a inclusão de registros criminais no dossiê para registro para estabelecimento de empresas, dossiês para alteração do conteúdo do registro comercial de indivíduos que participam do estabelecimento e gestão de empresas para cumprir com as disposições da Lei Empresarial...

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