Antifraude em notas fiscais eletrônicas: Ministério da Fazenda propõe adicionar uma série de regulamentações

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ANTD.VN - O Ministério das Finanças propôs adicionar uma série de regulamentações para reforçar a gestão e prevenir fraudes em faturas eletrônicas e fraudes fiscais ao alterar o Decreto nº 123/2020/ND-CP.

O Ministério das Finanças acaba de anunciar que está coletando comentários sobre o Projeto de Decreto que altera e complementa uma série de artigos do Decreto nº 123/2020/ND-CP do Governo que regulamenta faturas e documentos.

Adicionar código de identificação do comprador na fatura

Em particular, um conteúdo importante que o Ministério das Finanças propôs alterar está relacionado ao conteúdo das faturas eletrônicas, incluindo a adição de regulamentações sobre a exibição de códigos de identificação pessoal nas faturas.

Especificamente: caso o comprador seja um estabelecimento comercial com um código tributário, o nome, endereço e código tributário do comprador mostrados na fatura devem ser registrados de acordo com o certificado de registro comercial, certificado de registro de filial, certificado de registro de domicílio comercial, certificado de registro tributário, notificação de código tributário, certificado de registro de investimento e certificado de registro cooperativo.

Caso o comprador não possua um código tributário, a fatura não precisa apresentar o código tributário do comprador. Caso o comprador possua um código de identificação de acordo com a lei de identificação e autenticação eletrônica, o código de identificação do comprador deverá ser apresentado.

Em alguns casos de venda de mercadorias e prestação de serviços específicos a consumidores individuais, conforme prescrito na Cláusula 14 deste Artigo, a fatura não precisa mostrar o nome e o endereço do comprador.

No caso de venda de mercadorias ou prestação de serviços a clientes estrangeiros que vêm ao Vietnã, as informações sobre o endereço do comprador podem ser substituídas por informações sobre o número do passaporte ou documentos de imigração e nacionalidade do cliente estrangeiro.

Bộ Tài chính đề xuất bổ sung nhiều quy định chống gian lận hóa đơn điện tử ảnh 1

O Ministério das Finanças propõe adicionar muitas regulamentações para evitar fraudes em faturas eletrônicas.

Regulamento sobre a identificação da identidade dos representantes comerciais

De acordo com o Ministério das Finanças, na realidade, a aplicação de notas fiscais eletrônicas nos últimos tempos resultou em casos em que o registro empresarial é muito fácil, então algumas entidades estabelecem negócios sem produção ou atividades comerciais, mas apenas obtêm pessoas jurídicas, depois se registram para usar notas fiscais eletrônicas on-line e realizam atos de venda a descoberto de notas fiscais eletrônicas.

Ao analisar os dados de faturas eletrônicas na gestão tributária, as autoridades fiscais descobriram rapidamente diversos casos de emissão de faturas eletrônicas com vendas "repentinamente grandes". Além disso, agências de investigação policial em diversas províncias também investigaram diversos casos relacionados à emissão fraudulenta de faturas eletrônicas falsas.

Portanto, o Ministério das Finanças propõe complementar as normas sobre prevenção de fraudes desde a fase de registro de faturas, no sentido de que as autoridades fiscais identifiquem o representante legal da empresa no Banco de Dados Nacional da População quando os contribuintes se registram para usar faturas pela primeira vez e quando os contribuintes alteram as informações da fatura eletrônica.

Especificamente: Na fase de registro para uso de notas fiscais eletrônicas: o sistema do Departamento Geral de Tributação comparará automaticamente as informações sobre a identidade do representante legal e a identidade do chefe de família no Sistema Eletrônico de Identificação e Autenticação (VnelD), exceto no caso em que o representante legal seja estrangeiro.

Se os resultados da autenticação do representante legal corresponderem, a autoridade fiscal aprovará a notificação do uso de notas fiscais eletrônicas; se a autenticação não corresponder, não houver informações ou for de alto risco, o contribuinte fornecerá uma explicação.

Em caso de alterações nas informações da nota fiscal eletrônica, a autoridade tributária monitora automaticamente por meio do Sistema VnelD mencionado acima. Caso o contribuinte altere as informações sobre o uso da nota fiscal eletrônica, mas não altere as informações de registro fiscal, o Portal de Informações Eletrônicas da Secretaria Geral de Tributação envia uma solicitação de confirmação ao contribuinte por meio do endereço de e-mail ou número de telefone do proprietário da empresa ou representante legal, de acordo com as informações do dossiê de registro fiscal.

Adicione 5 casos de interrupção do uso de notas fiscais eletrônicas

Para evitar fraudes no processo de utilização da nota fiscal eletrônica e com base na prática, o Ministério da Fazenda propôs acrescentar mais 05 casos de suspensão do uso da nota fiscal eletrônica.

Esses cinco casos incluem: Nos casos em que a autoridade competente detecta e notifica a autoridade tributária de indícios de que uma empresa foi constituída para comprar, usar ou usar ilegalmente notas fiscais eletrônicas;

Contribuintes sujeitos à supervisão tributária principal e na lista determinada pelas autoridades fiscais após as autoridades fiscais aplicarem medidas de supervisão de acordo com as leis da administração tributária; Contribuintes que apresentem outros sinais incomuns de acordo com os critérios de avaliação de risco tributário das autoridades fiscais;

Caso a autoridade fiscal transfira os registros de empresas, organizações econômicas , outras organizações, famílias e indivíduos empresariais para a agência policial de acordo com um relatório de crime;

As famílias empresariais que pagam impostos de acordo com o método de declaração podem mudar para o método de pagamento único ou pagar impostos sempre que surgirem;

Os contribuintes solicitaram por escrito a suspensão temporária do uso de notas fiscais eletrônicas.

Assim, após a inclusão, serão 12 casos de cessação do uso da nota fiscal eletrônica.

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