Gospodăriile individuale cu afaceri: O „verigă” cu numeroase provocări în parcursul către îmbunătățirea conformității fiscale

Sectorul individual de afaceri, în special în sectoarele alimentar, al serviciilor și al afacerilor online, este încă considerat o „zonă de jos” în ceea ce privește gestionarea impozitelor. Departamentul Fiscal implementează o serie de soluții, de la „suport direct” la aplicarea tehnologiei digitale, pentru a construi un sistem fiscal echitabil, transparent și sustenabil.

Acestea sunt informațiile remarcabile de la atelierul „Promovarea conformității voluntare și a contribuției fiscale integrale - construirea unei ere puternice”, organizat de ziarul Lao Dong în coordonare cu Departamentul Fiscal ( Ministerul Finanțelor ) și VCCI, în după-amiaza zilei de 23 octombrie.

Scenă de conferință. Fotografie: PV

Gospodăriile individuale de afaceri se confruntă încă cu multe obstacole în declararea impozitelor.

Potrivit Departamentului Fiscal, în primele 9 luni ale anului 2025, peste 18.500 de gospodării comerciale care plătesc impozit forfetar au trecut la metoda de declarare, aproape 2.530 de gospodării au trecut la modelul de întreprindere, iar 98% dintre gospodăriile declarante au făcut declarații și plăți fiscale electronice. Peste 133.000 de gospodării s-au înregistrat pentru a utiliza facturi electronice, un pas important în pregătirea foii de parcurs pentru eliminarea impozitului forfetar începând cu 1 ianuarie 2026.

Cifrele de mai sus arată schimbări pozitive, însă pentru a face acest proces sustenabil, există încă multe dificultăți. Feedback-ul primit de la ceilalți autorități arată că sectorul gospodăriilor de afaceri individuale, în special în domeniile alimentar, serviciilor și comerțului online, este în continuare grupul care se confruntă cu cele mai mari provocări în îmbunătățirea conformității voluntare.

Dna Bui Thi Trang, directoarea departamentului de soluții de retail, societatea pe acțiuni MISA . Fotografie: PV

Majoritatea gospodăriilor de afaceri sunt formate din persoane în vârstă, au afaceri mici, au puțin obiceiul de a ține evidențe și se tem de procedurile administrative, în special de procedurile electronice. Mulți oameni se tem că transparența veniturilor înseamnă că toate operațiunile lor sunt „văzute” și sunt ușor de inspectat.

Nu numai atât, obiceiul de a „nu lua facturi” face ca mediile de afaceri să nu se simtă motivate să emită facturi conform reglementărilor. În plus, există încă un număr mic de persoane care încalcă în mod deliberat legea, cum ar fi declarațiile false, evaziunea fiscală, cumpărarea și vânzarea de facturi sau complicitatea în fraudă.

Promovarea conformității voluntare prin transformare digitală și managementul riscurilor

Dl. Phan Duc Hieu, membru al Comisiei Economice și Financiare a Adunării Naționale. Foto: PV

Experții prezenți la atelier au comentat că direcția cheie pe care trebuie să o urmărească sectorul fiscal este perfecționarea politicilor transparente, simplificarea și modernizarea managementului fiscal.

Dl. Mac Quoc Anh, membru al Comitetului Central al Frontului Patriei Vietnam, a subliniat trei tipuri de costuri pe care le suportă micile întreprinderi, inclusiv costurile mentale (frica de a încălca reglementările), costurile de oportunitate (timpul de așteptare și pierderea fluxului de numerar) și costurile informaționale (inconsecvența în înțelegerea și îndrumarea între agenții).

Un sondaj realizat de Asociația Întreprinderilor Mici și Mijlocii din Hanoi arată că peste 65% dintre gospodăriile cu afaceri informale recunosc că „nu au suficiente cunoștințe pentru a declara corect”. Între timp, 90% dintre gospodăriile care se transformă în întreprinderi recunosc că „frica de a încălca reglementările fiscale” este cea mai mare barieră. Vietnamul are în prezent un cost mediu de conformitate fiscală de 10-15 milioane VND pe an pentru fiecare mică afacere, inclusiv costul angajării serviciilor de asistență. Având în vedere realitatea menționată, dl. Mac Quoc Anh consideră că este necesară trecerea de la „management - control” la „acompaniere - servire” în gestionarea impozitelor.

De acord, dl. Phan Duc Hieu, membru al Comisiei Economice și Financiare a Adunării Naționale, a afirmat, de asemenea, că, pentru a îmbunătăți conformitatea fiscală, politicile trebuie să fie clare, iar procedurile trebuie să fie simple; managementul trebuie să treacă de la proces la obiectiv. În special, transformarea digitală necesită o schimbare a gândirii manageriale; autoritățile publice trebuie să sprijine proactiv oamenii; este nevoie de un mecanism care să încurajeze persoanele cu un istoric bun de conformitate, distingându-le clar de cei care încalcă regulile, pentru a le stimula conștientizarea de sine.

Între timp, dna Bui Thi Trang, directoarea departamentului de Soluții de Retail din cadrul MISA Joint Stock Company, a declarat că tehnologia este cheia pentru a ajuta companiile să se conformeze mai ușor cu taxele.

„Este important ca întreprinderile să înțeleagă ce trebuie să facă, cât de ușor este să facă acest lucru și să vadă beneficiile acțiunii corecte. În același timp, conectivitatea datelor și automatizarea ajută întreprinderile să reducă riscul de erori, să evite uitarea obligațiilor fiscale și să simtă că respectarea legilor devine mai ușoară”, a declarat dna Trang.

Dl. Noguchi Daisuke, consilier șef al proiectului fiscal JICA. Fotografie: PV

Citând experiența din Japonia, dl. Noguchi Daisuke, consilier șef al Proiectului Fiscal JICA (Japonia), a declarat că „încrederea este factorul decisiv în menținerea conformității voluntare”. Japonia a avut succes datorită combinării educației fiscale, transparenței procedurilor și dezvoltării unei rețele de agenți de consultanță pentru a sprijini contribuabilii.

El consideră că Vietnamul este pe drumul cel bun cu instrumente precum facturile electronice și e-Tax Mobile, dar are nevoie de mai mult sprijin pentru întreprinderile mici, ajutându-le să nu-și piardă încrederea atunci când întâmpină probleme. Aceasta este, de asemenea, fundamentul pentru ca Vietnamul să se apropie de un sistem fiscal modern, transparent și echitabil.

Dl. Bui Ngoc Tuan, Director General Adjunct al Serviciilor de Consultanță Fiscală și Juridică, Deloitte Vietnam: Tranziția a peste 18.000 de gospodării de afaceri la declararea impozitelor într-un timp scurt demonstrează spiritul de camaraderie și disponibilitatea pentru schimbare a fiecărui sector economic. Însă, pentru ca această schimbare să se răspândească cu adevărat, este nevoie de sprijin susținut din partea agențiilor de management, a organizațiilor de consultanță și a întreprinderilor de tehnologie. Problema nu este doar înăsprirea managementului, ci, mai important, construirea încrederii, crearea unui mediu echitabil, astfel încât cei care respectă regulile să vadă clar beneficiile, iar cei care încalcă regulile să nu poată scăpa. Atunci când gospodăriile de afaceri consideră că declararea, emiterea facturilor și ținerea evidenței contabile sunt ușoare și corecte, conformitatea voluntară va deveni un obicei, nu o obligație obligatorie.

Dl. Mai Son, director adjunct al Departamentului Fiscal, Ministerul Finanțelor: Sectorul fiscal se îndreaptă puternic către principiul „oamenii știu - înțeleg - sunt de acord” cu politica fiscală, deoarece dacă vorbesc doar cu sloganuri, nu vor putea înțelege. Sectorul fiscal a trecut acum prin 4 etape majore de reformă, îndreptându-se către un management digital bazat pe date. În consecință, sistemul de date fiscale este conectat cu băncile, asigurările, vama, industria și comerțul, precum și cu resursele naturale și mediul înconjurător pentru a compara, a sugera declarații, a reduce erorile și costurile de conformitate; se aplică blockchain-ul și inteligența artificială (IA) în sistemul de management de nouă generație, care vizează implementarea începând cu 2026.

Scopul este de a utiliza volumele mari de date pentru a analiza riscurile, a detecta frauda și a sprijini contribuabilii într-un mod mai proactiv. Se vor depune eforturi pentru a reduce costurile administrative cu 44%, peste cerința generală de 30%. Acesta este atât un angajament, cât și o dorință de a construi un mediu fiscal prietenos, transparent și eficient, contribuind pozitiv la dezvoltarea națională și asigurând securitatea socială.

Sursă: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html