Минфин рассматривает возможность снижения налоговых ставок для снижения нагрузки на плательщиков налога на доходы физических лиц

Báo Tuổi Trẻ•09/02/2025

Минфин предлагает снизить ставки налога, чтобы уменьшить нагрузку на плательщиков налога на доходы физических лиц

Внесение изменений в Закон о подоходном налоге с физических лиц: снижение налоговых ставок и увеличение ставок прогрессивной шкалы налогообложения

Министерство финансов только что обратилось в Министерство юстиции с просьбой дать оценку предложению правительства по разработке нового закона о подоходном налоге с физических лиц .

Важным документом, на изменение и дополнение которого Министерство финансов ориентируется, является прогрессивная шкала налогообложения доходов от заработной платы после 15 лет ее применения.

В отчете об оценке воздействия Министерство финансов заявило, что, по мнению экспертов, текущая налоговая шкала необоснованна. Семь налоговых категорий — это слишком много. Узкий интервал между категориями привел к скачку налоговых категорий при суммировании доходов за год, что увеличило сумму налога к уплате.

С другой стороны, количество налоговых расчетов неоправданно увеличивается, а дополнительный налог к уплате невелик.

По данным Министерства финансов, в мире широко применяется практика взимания налога на доходы физических лиц по прогрессивной шкале налогообложения.

В последнее время некоторые страны снизили налоговые ставки в своих прогрессивных налоговых шкалах.

Например, в Индонезии существует пять налоговых категорий со ставками налога от 5 до 35%. На Филиппинах также существует пять налоговых категорий.

Малайзия также сократила количество налоговых категорий с 11 в 2021 году до девяти с 2024 года.

«Вьетнам может сократить количество налоговых категорий до менее 7. В то же время следует рассмотреть возможность увеличения разрыва в доходах в налоговых категориях, чтобы обеспечить более высокое регулирование для тех, чьи доходы находятся в высоких налоговых категориях. Сокращение количества налоговых категорий упростит декларирование и уплату налогов», — пояснили в Министерстве финансов.

Налоговые ставки следует снизить на первых трех уровнях, а налогооблагаемый доход увеличить.

Комментируя прогрессивную налоговую шкалу, Налоговый департамент провинции Тхай Нгуен предложил снизить налоговую ставку для первых трех налоговых категорий, чтобы уменьшить нагрузку на налогоплательщиков. В действительности налогоплательщики налоговых категорий 1, 2 и 3 имеют доход, достаточный только для покрытия расходов на проживание.

Налоговое управление провинции Тхай Нгуен предложило снизить вдвое ставку налога первого уровня до 2,5% вместо нынешних 5%, применяемую к налогооблагаемому доходу в размере 0–5 млн донгов в месяц.

Что касается уровня 2, то ставка налога составляет 5% вместо 10% и применяется к налогооблагаемому доходу от 5 до 10 миллионов донгов в месяц.

На уровне 3 налоговая ставка также снижена на 5%, при этом ставка 10% применяется к налогооблагаемому доходу от 10 до 18 миллионов донгов в месяц.

Народный комитет провинции Ниньтхуан предложил сократить разницу в налоговых ставках, чтобы не обременять людей со средним доходом.

В беседе с Tuoi Tre Online д-р Нгуен Нгок Ту, налоговый эксперт, сказал, что недостатки прогрессивной ставки налога на доходы от заработной платы и окладов были признаны Министерством финансов в 2018 году, когда оно предложило внести поправки в этот налоговый закон. Однако с тех пор это положение все еще существует, вызывая неудобства и разочарование у плательщиков подоходного налога.

Поскольку разрыв между налоговыми категориями слишком узкий, налогооблагаемый доход категории 1 составляет от 0 до 5 миллионов донгов и должен облагаться налогом по ставке 5%. Категория 2 составляет от 5 до 10 миллионов донгов с налоговой ставкой 10%; категория 3 составляет от 10 до 18 миллионов донгов с налоговой ставкой 15%. Таким образом, если доход немного увеличится, он «подскочит» (дополнительный налог должен быть уплачен в категории с более высокой налоговой ставкой - PV), в результате чего сумма уплачиваемого налога будет выше.

Кроме того, по данным экспертов, прогрессивная ставка налога применялась 15 лет назад, в 2009 году, когда базовая зарплата составляла 650 000 донгов в месяц. К настоящему времени базовая зарплата выросла до 2 340 000 донгов в месяц, что в 3,6 раза больше. Однако налогооблагаемый доход остался прежним.

По предложению г-на Ту, Министерству финансов необходимо изучить и рассчитать повышение базовой заработной платы , индекса потребительских цен... для увеличения налогооблагаемого дохода, обеспечения справедливости и законных интересов налогоплательщиков.