22 июля в ответ на сообщение VTC News представитель налогового департамента города Хошимин заявил, что предприятием, выставившим счет на сумму 34 000 млрд донгов за 7 дней, является Hubnest Bird's Nest Company Limited.
Это предприятие было создано 11 октября 2022 года с налоговым кодом 0317512399. Компания Hubnest Bird's Nest Company имеет зарегистрированный адрес 435R Pham Van Dong, Ward 11, Binh Thanh District. Представителем является г-жа Pham Thi Huong (родилась в 1992 году, проживает в District 10, Ho Chi Minh City). Уставный капитал предприятия составляет 2,5 млрд донгов, а штат сотрудников составляет всего 1 человек.
Зарегистрированное местонахождение компании Hubnest Bird's Nest Company Limited в районе Бинь Тхань выставило счета на сумму более 34 000 млрд донгов за 7 дней. (Фото: Чау Ан)
Направления деятельности компании Hubnest Bird's Nest Company: оптовая торговля продуктами питания (не в головном офисе); оптовая торговля напитками; розничная торговля продуктами питания, напитками, сигаретами и табачными изделиями; розничная торговля продуктами питания в специализированных магазинах; розничная торговля напитками в специализированных магазинах.
По данным репортеров VTC News, зарегистрированный юридический адрес компании Hubnest Bird's Nest Company — 3-этажный дом шириной около 3,5 м. Это также местонахождение другого предприятия.
Дом по адресу 435R Pham Van Dong также является офисом другого предприятия. (Фото: Чау Ан)
По данным налогового департамента города Хошимин, данные декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) за первый квартал 2023 года компании Hubnest Bird's Nest Company показывают, что это предприятие выставило 6 электронных счетов-фактур и заявило о выручке в размере 34,567 млрд донгов без НДС к уплате.
По данным налогового департамента города Хошимин, налоговый департамент округа Биньтхань сделал предварительный отчет в это подразделение об инциденте. В частности, в содержании счета предприятия указано "индексный фьючерсный контракт VN30F2210 октябрь 2022 г.; VN30F2211 ноябрь 2022 г.; VN30F2212 декабрь 2022 г.; VN30F2301 январь 2023 г.; VN30F2302 февраль 2023 г.; VN30F2303 март 2023 г.". В разделе имени покупателя указано "клиент не принял счет-фактуру".
Хотя счет-фактура на входе не генерировал НДС, предприятие определило стоимость покупки в декларации по НДС с помощью подробного списка транзакций крупной компании по ценным бумагам со штаб-квартирой в районе 1 города Хошимин. После проверки системы и обнаружения того, что предприятие выставило электронные счета-фактуры с «огромным» доходом, налоговый департамент округа Биньтхань пригласил предприятие объяснить свою деятельность.
Согласно объяснению компании налоговому органу, Hubnest Bird's Nest Company торгует птичьими гнездами, а также занимается торговлей производными ценными бумагами с кодом VN30. Эта компания проводит транзакции через крупную компанию по ценным бумагам, используя метод сопоставления заказов.
Хотя уставный капитал предприятия составляет всего 2,5 млрд донгов, выручка, полученная в первом квартале 2023 года, составила 34 567, что в десятки тысяч раз превышает уставный капитал. Предприятие заявило, что, поскольку оборот капитала предприятия велик, характерной чертой деятельности с производными ценными бумагами является очень большой коэффициент кредитного плеча, в 4 раза превышающий капитал.
В частности, компания может использовать 250 миллионов донгов в качестве маржи (что эквивалентно 25%) для торговли фьючерсным контрактом на 1 миллиард донгов и повторять транзакцию много раз в день.
Таким образом, компания Hubnest Bird's Nest Company осуществила около 30 634 сделок, что составило 0,5–0,7% от общего объема рыночных сделок, однако фактический торговый капитал составил всего 4,38 млрд донгов.
Поскольку у компании Hubnest Bird's Nest Company новый, уникальный тип бизнеса со сложной юридической природой, Налоговый департамент округа Бинь Тхань обратился в Налоговый департамент города Хошимин с просьбой направлять, направлять и децентрализовать управление. Однако Налоговый департамент округа Бинь Тхань предложил, чтобы предприятие по-прежнему выставляло счета-фактуры в соответствии с правилами, даже если доход, полученный от торговли производными ценными бумагами, не облагается НДС в соответствии с правилами.
Ранее, как сообщало издание VTC News, налоговое управление округа Биньтхань обнаружило, что всего за 7 дней компания-«птичье гнездо» непрерывно выставляла множество счетов-фактур на общую сумму более 34 000 млрд донгов, что эквивалентно 1,5 млрд долларов США.
Г-н Данг Кхак Фук, глава налогового департамента округа Бинь Тхань, поделился тем, что при проверке этих счетов-фактур в счете-фактуре Bird's Nest было всего 40 миллионов донгов, остальные более 34 000 миллиардов донгов были экспортированы на фондовый рынок. Налоговый департамент направил документ, чтобы запросить компанию по ценным бумагам, и сообщил об этом в налоговый департамент города Хошимин.
Г-н Фук сказал, что в настоящее время предприятия очень разнообразны с точки зрения отраслей, сфер и форм бизнеса. Поэтому налоговое управление также представляет собой ряд рисков, как правило, незаконное использование электронных счетов-фактур. Помимо предприятий, которые получают прибыль от производственной и коммерческой деятельности, есть также ряд предприятий, которые хотят найти прибыль за пределами производства.
По словам г-на Фука, уплата меньшего налога также увеличивает прибыль для бизнеса, это уклонение от уплаты налогов. Отсюда создается спрос и предложение на счета-фактуры, что приводит к формированию предприятий, которые покупают и продают незаконные счета-фактуры.
Кроме того, у налоговых инспекторов нет достаточного количества инструментов для проверки выдачи и использования электронных счетов и документов. Между тем, при использовании электронных счетов-фактур компании могут иметь свои штаб-квартиры где угодно и выставлять счета на тысячи миллиардов донгов круглосуточно.
« Для предприятий, которые выставляют электронные счета, они могут выставлять счета через границу или в любое время суток. Таким образом, налоговая отрасль не может немедленно обнаружить нарушения», — сказал г-н Фук.
ДАЙ ВЬЕТ
Полезный
Эмоция
Творческий
Уникальный
Гнев
Источник
Комментарий (0)