Крупный план компании Bird's Nest, выписавшей счета на сумму более 34 000 миллиардов донгов за 7 дней

22 июля в ответ на запрос VTC News представитель налогового управления города Хошимин заявил, что компанией, выставившей счета на общую сумму 34 000 миллиардов донгов за 7 дней, является Hubnest Bird's Nest Company Limited.

Данное предприятие было основано 11 октября 2022 года, налоговый код 0317512399. Компания «Hubnest Bird's Nest» зарегистрирована по адресу: улица Фам Ван Донг, 435R, район 11, округ Биньтхань. Представителем является г-жа Фам Тхи Хуонг (родилась в 1992 году, проживает в районе 10, Хошимин). Уставный капитал компании составляет 2,5 миллиарда донгов, в ней работает всего один сотрудник.

Зарегистрированный юридический адрес компании Hubnest Bird's Nest Co., Ltd. в районе Биньтхань: за 7 дней компания выставила счета на общую сумму более 34 000 миллиардов донгов. (Фото: Чау Ан)

Деятельность компании Hubnest Bird's Nest Company включает оптовую торговлю продуктами питания (без ведения деятельности из головного офиса); оптовую торговлю напитками; розничную торговлю продуктами питания, напитками, табачными изделиями и нюхательным табаком; розничную торговлю продуктами питания в специализированных магазинах; и розничную торговлю напитками в специализированных магазинах.

По данным корреспондентов VTC News, зарегистрированный юридический адрес компании Hubnest Bird's Nest — это трехэтажный дом шириной примерно 3,5 метра. Там же находится и офис другой компании.

Дом, расположенный по адресу улица Фам Ван Донг, 435R, также используется в качестве офисных помещений другой компании. (Фото: Чау Ан)

Согласно данным налогового управления города Хошимин, данные о декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) за первый квартал 2023 года компании Hubnest Bird's Nest показывают, что компания выставила 6 электронных счетов-фактур и задекларировала выручку в размере 34 567 миллиардов донгов, при этом НДС не подлежит уплате.

Согласно данным налогового управления города Хошимин, налоговая инспекция района Биньтхань представила предварительный отчет по данному вопросу. В частности, в счете-фактуре от компании указаны следующие позиции: «Фьючерсные контракты на индексы VN30F2210 октябрь 2022 г.; VN30F2211 ноябрь 2022 г.; VN30F2212 декабрь 2022 г.; VN30F2301 январь 2023 г.; VN30F2302 февраль 2023 г.; VN30F2303 март 2023 г.». В разделе «Имя покупателя» указано, что «клиент не запрашивал счет-фактуру».

Хотя входящие счета-фактуры не облагались НДС, компания определяла стоимость покупки в налоговой декларации по НДС на основе подробной выписки по операциям крупной брокерской компании, головной офис которой находится в 1-м районе Хошимина. После проверки системы и обнаружения того, что компания выставляла электронные счета-фактуры с «огромной» выручкой, налоговое управление района Биньтхань пригласило компанию объяснить свою деятельность.

Согласно пояснениям компании, представленным налоговым органам, компания Hubnest Bird's Nest занимается продажей изделий из птичьих гнезд, а также торговлей производными ценными бумагами по коду VN30. Компания осуществляет эти операции через крупную брокерскую компанию, используя метод сопоставления заявок.

Несмотря на то, что уставной капитал компании составлял всего 2,5 миллиарда донгов, ее выручка в первом квартале 2023 года достигла 34 567 миллиардов донгов, что в десятки тысяч раз превышает уставной капитал. Компания заявила, что это произошло благодаря высокой оборачиваемости капитала, характерной для торговли производными финансовыми инструментами, которая предполагает очень высокий коэффициент кредитного плеча, достигающий четырехкратного размера капитала.

В частности, компания может использовать маржу в размере 250 миллионов VND (эквивалентно 25%) для торговли фьючерсным контрактом на 1 миллиард VND и повторять операции покупки и продажи несколько раз в день.

Таким образом, компания Hubnest Bird's Nest совершила сделки примерно по 30 634 контрактам, что составляет 0,5–0,7% от общего объема рыночных операций, но фактическая стоимость сделок составила всего 4,38 миллиарда донгов.

В связи с новой и уникальной бизнес-моделью компании Hubnest Bird's Nest, имеющей сложную правовую основу, налоговая инспекция района Биньтхань обратилась в налоговое управление города Хошимин с просьбой о разъяснениях и децентрализации управления. Несмотря на это, налоговая инспекция района Биньтхань предложила компании продолжать выставлять счета-фактуры в соответствии с правилами, даже несмотря на то, что доход от торговли производными ценными бумагами не облагается НДС.
Ранее, как сообщало VTC News, налоговое управление района Биньтхань обнаружило, что всего за 7 дней компания, занимающаяся производством птичьих гнезд, неоднократно выставляла счета на общую сумму более 34 000 миллиардов донгов, что эквивалентно 1,5 миллиардам долларов США.

Глава налогового управления района Биньтхань, г-н Данг Кхак Фук, сообщил, что после проверки этих счетов выяснилось, что сумма по счету «птичье гнездо» составляет всего 40 миллионов донгов, а оставшиеся более 34 миллиардов донгов были инвестированы в фондовый рынок. Налоговое управление направило документ в компанию, занимающуюся ценными бумагами, и сообщило об этом в налоговое управление города Хошимин.

Г-н Фук заявил, что в настоящее время предприятия очень разнообразны с точки зрения отраслей, сфер деятельности и бизнес-моделей. Поэтому управление налогами также сталкивается с рядом рисков, как правило, с незаконным использованием электронных счетов-фактур. Помимо предприятий, получающих прибыль от своей производственной и коммерческой деятельности, существует также сегмент предприятий, стремящихся получать прибыль вне производственной сферы.

По словам г-на Фука, уплата меньших налогов также увеличивает прибыль предприятий, что по сути является уклонением от уплаты налогов. Это создает спрос и предложение на счета-фактуры, что приводит к формированию предприятий, занимающихся незаконной куплей-продажей счетов-фактур.

Кроме того, налоговым инспекторам не хватает необходимых инструментов для проверки выдачи и использования электронных счетов-фактур и подтверждающих документов. Между тем, если бы электронные счета-фактуры использовались, предприятия могли бы располагаться в любой точке мира и выставлять счета на триллионы донгов круглосуточно.

« Предприятия, выставляющие электронные счета-фактуры, могут делать это через границу или в любое время суток. Поэтому налоговым органам невозможно немедленно выявить нарушения», — сказал г-н Фук.

ДАИ ВЬЕТ

Выгодный
Эмоция
Творческий
Уникальный
Гнев

Источник: https://vtc.vn/can-canh-doanh-nghiep-yen-sao-xuat-hoa-don-hon-34-000-ty-dong-trong-7-ngay-ar807795.html