Директива об усилении налогового администрирования для предприятий, домохозяйств и физических лиц; Содействовать внедрению электронных счетов-фактур, формируемых с помощью кассовых аппаратов

Народный комитет провинции Лайчау только что издал Директиву № 07/CT-UBND об усилении налогового администрирования для коммерческих домохозяйств и физических лиц; содействовать внедрению...

Сотрудники АЗС № 15 ( Lai Chau Gas Company Limited) распечатывают электронные счета-фактуры при продаже газа клиентам.

В Директиве четко указано: Реализация указания Министерства финансов, содержащегося в официальном депеше № 3987/BTC-CT от 31 марта 2025 года, о руководстве налоговым управлением для предприятий, домохозяйств и физических лиц; Содействовать внедрению электронных счетов-фактур, формируемых с помощью кассовых аппаратов (Официальное уведомление № 3987/BTC-CT). За последние годы координация и руководство народными комитетами районов, городов, управлений, филиалов и секторов по управлению сбором налогов дали положительные результаты. Налоговый сектор постепенно и эффективно внедрял налоговое управление для предприятий, домохозяйств и физических лиц, а также цифровую трансформацию в налоговом управлении, способствуя улучшению индекса местной административной реформы. Стремясь поставить людей и предприятия в центр цифровой трансформации, налоговый сектор Лайчау эффективно внедрил такие программы, как: электронная налоговая поддержка уровня 4.0 во всем процессе налогового администрирования (налоговая регистрация, налоговая декларация, уплата налогов, возврат налога); Поддержка поиска информации о налоговых обязательствах в мобильном приложении Etax; Применять электронные счета-фактуры ко всем компонентам (включая домохозяйства и индивидуальные предприятия).

В пункте 8 статьи 1 Постановления Правительства № 70/2025/ND-CP от 20 марта 2025 года о внесении изменений и дополнений в Постановление Правительства № 123/2020/ND-CP от 19 октября 2020 года, регулирующее счета-фактуры и документы (вступает в силу с 1 июня 2025 года) (Постановление № 70/2025/ND-CP), положения о субъектах, обязанных использовать электронные счета-фактуры, сформированные с помощью контрольно-кассовых машин, подключенных к данным налоговых органов, изложены в следующей редакции: «8. Изменить наименование статьи 11 и внести в статью 11 следующие изменения и дополнения:

«Статья 11. Электронные счета-фактуры, формируемые с помощью контрольно-кассовых машин

Коммерческие домохозяйства и физические лица, ведущие бизнес, как предписано в пункте 1 статьи 51, с годовым доходом 1 миллиард донгов или более, пункте 2 статьи 90, пункте 3 статьи 91 Закона о налоговом администрировании № 38/2019/QH14, а также предприятия, деятельность которых связана с продажей товаров и предоставлением услуг, включая продажу товаров и предоставление услуг напрямую потребителям (торговые центры; супермаркеты; розничная торговля (за исключением автомобилей, мотоциклов, скутеров и других моторных транспортных средств); продукты питания и напитки; рестораны; гостиницы; услуги по перевозке пассажиров, прямые вспомогательные услуги для автомобильного транспорта, услуги в сфере искусства, развлечения, кинопоказы, другие личные услуги, предписанные в Системе экономического сектора Вьетнама), используют электронные счета-фактуры, сформированные с помощью кассовых аппаратов, подключенных для передачи электронных данных в налоговые органы».
Для повышения эффективности государственного управления в целом и налогового управления в частности для хозяйствующих субъектов и физических лиц в 2025 году и в последующие годы в провинции Лайчау председатель провинциального народного комитета поручает главам провинциальных департаментов, отделений и секторов, председателям народных комитетов районов и городов, а также общественно-политическим организациям неукоснительно выполнять Указ № 70/2025/ND-CP, Официальное послание № 3987/BTC-CT и в то же время сосредоточиться на хорошем выполнении следующих задач:

1. Налоговый департамент IX региона

1.1. Усилить координацию с местными органами власти, департаментами, филиалами и секторами в области налогового администрирования для домохозяйств и индивидуальных предпринимателей. При необходимости, проактивно рекомендовать Провинциальному народному комитету поручить секторам, местным органам власти и соответствующим подразделениям координировать работу с налоговыми органами с целью создания междисциплинарных инспекционных групп для усиления государственного управления коммерческими домохозяйствами и физическими лицами в соответствии с положениями закона о регистрации предприятий, налогового законодательства и соответствующих специализированных законов.

- Координировать работу с местными информационными агентствами, такими как газета «Лай Чау», радио- и телевизионная станция «Лай Чау» и т. д., для распространения среди налогоплательщиков содержания Постановления Правительства № 70/2025/ND-CP от 20 марта 2025 года, регулирующего счета-фактуры, документы и содержание поправок к Закону о налоговом администрировании; Циркуляр № 86/2024/TT-BTC от 23 декабря 2024 года Министра финансов о налоговом учете (Циркуляр № 86/2024/TT-BTC).

- Требование с 1 июня 2025 года 100% субъектов, указанных в пункте 8 статьи 1 Постановления Правительства № 70/2025/ND-CP от 20 марта 2025 года о внесении изменений и дополнений в Постановление Правительства № 123/2020/ND-CP от 19 октября 2020 года, регулирующее счета-фактуры и документы, должны внедрить электронные счета-фактуры, сформированные с помощью контрольно-кассовых машин.

1.2. Направление межрайонных налоговых групп на реализацию

- Тесно координировать работу с народными комитетами коммун, районов и городов по внедрению мер налогового администрирования (сбор налогов, взыскание налоговой задолженности и т. д.), рекомендуя отозвать свидетельства о регистрации предприятий для субъектов, которые обязаны внедрить электронные счета-фактуры, генерируемые с помощью кассовых аппаратов, с 1 июня 2025 года, как предписано в Указе № 70/2025/ND-CP, но не внедряют их.

- координировать действия с органами регистрации предприятий, народными комитетами коммун, районов и городов, а также государственными органами управления в соответствии с местными функциями для полного управления субъектами, генерирующими предпринимательскую деятельность в этом районе; Проверяйте данные, переданные из агентства по регистрации предприятий, чтобы не пропустить зарегистрированные деловые домохозяйства; Просмотрите все деловые домохозяйства, адреса, доходы и уровни контрактов и опубликуйте их на Карте номеров деловых домохозяйств. При этом следует обратить внимание на управление домохозяйствами и частными лицами, ведущими бизнес ниже порогового значения; сдача имущества в аренду; предприятия электронной коммерции; Предпринимательские домохозяйства еще не приступили к налоговому менеджменту; незарегистрированные коммерческие домохозяйства, ... должны рассматриваться в соответствии с положениями закона.
- в мае 2025 года организовать обучающую конференцию для субъектов, которым необходимо внедрить электронные счета-фактуры, сформированные с помощью контрольно-кассовых аппаратов (включая предприятия и домохозяйства, индивидуальных предпринимателей) в соответствии с положениями пункта 8 статьи 1 Указа № 70/2025/ND-CP; Разработать специальную рабочую программу с поставщиками программного обеспечения для координации внедрения электронных счетов-фактур, генерируемых с помощью кассовых аппаратов.

- Усиление проверки хозяйствующих субъектов и физических лиц: сбор и использование данных счетов-фактур, входящих в состав хозяйствующих субъектов, в приложении электронных счетов-фактур для сравнения с договорной выручкой, тем самым проводя проверку с целью установления набора ежегодных договорных налогов и лицензий на ведение бизнеса для всех хозяйствующих субъектов в этом районе. В то же время необходимо активно анализировать признаки и проявления нарушений правил оформления счетов-фактур, а также предотвращать незаконное приобретение и использование счетов-фактур.

1.3. Руководить и координировать действия с соответствующими департаментами, отделениями и народными комитетами районов и городов для срочной проверки всех предприятий, домохозяйств и лиц, ведущих бизнес в этом районе, на предмет внедрения электронных счетов-фактур, генерируемых с помощью кассовых аппаратов, с 1 июня 2025 года для следующих субъектов: Предпринимательские домохозяйства и лица, ведущие бизнес, как предписано в пункте 1 статьи 51 с годовым доходом 1 миллиард донгов или более, пункте 2 статьи 90, пункте 3 статьи 91 Закона о налоговом администрировании № 38/2019/QH14, и предприятия, занимающиеся продажей товаров и предоставлением услуг, включая продажу товаров и предоставление услуг напрямую потребителям (торговые центры; супермаркеты; розничная торговля (за исключением автомобилей, мотоциклов, байков и других моторных транспортных средств); продукты питания и напитки; рестораны; гостиницы; услуги по перевозке пассажиров, прямые вспомогательные услуги для автомобильного транспорта, услуги в области искусства, развлечения, отдых и т. д. Деятельность по показу фильмов, другие личные услуги в соответствии с положениями Системы экономического сектора Вьетнама.

1.4. Взаимодействовать с соответствующими департаментами и филиалами для усиления контроля и управления деятельностью коммерческих домохозяйств и частных лиц, избегать пропуска коммерческих домохозяйств, которые не уплатили налоги и предоставляют товары и услуги без выдачи электронных счетов-фактур, сформированных с помощью кассовых аппаратов, что приводит к потере доходов государственного бюджета.

1.5. Объявить о горячих линиях в налоговом департаменте и межрайонных налоговых группах для понимания; Решать проблемы в пределах своих полномочий, сообщать в провинциальный народный комитет и налоговый департамент по вопросам, выходящим за рамки полномочий, для своевременного решения.

2. Департамент культуры, спорта и туризма

- Координировать действия с Налоговым департаментом региона IX для усиления распространения базовых цифровых навыков для населения, предприятий и домохозяйств, занимающихся предпринимательской деятельностью, по следующим направлениям: поиск и реагирование на деловую информацию, регистрация для подачи электронных налоговых деклараций, электронная оплата налогов через национальный портал государственных услуг, информационный портал Налогового департамента, электронные каналы транзакций банков и мобильное приложение Etax Mobile для налогового сектора.

- Подключайтесь и предоставляйте налоговым органам соответствующую информацию о лицах, которые напрямую участвуют или связаны с управлением и предоставлением интернет-услуг, онлайн-информации и онлайн-электронных игр.

3. Министерство промышленности и торговли

- Координировать действия с Государственным банком региона 3 по продолжению реализации Плана № 4475/KH-UBND от 31 декабря 2021 года Народного комитета провинции Лайчау по реализации Проекта по развитию безналичных платежей в провинции Лайчау на период 2021 - 2025 гг. Координировать действия с налоговыми органами по вопросам налогового администрирования для физических лиц, занимающихся электронной коммерцией.

- Руководство Департаментом управления рынком: Укрепление координации с налоговым органом для проверки, рассмотрения и устранения нарушений, связанных с товарами неизвестного происхождения; товары без входной накладной; Продажи без счетов-фактур или незаконная купля-продажа счетов-фактур, а также нарушения, связанные с электронными счетами-фактурами, сформированными с помощью кассовых аппаратов.

4. Газета «Лай Чау», провинциальная радио- и телестанция

- Взаимодействовать с налоговыми органами с целью распространения содержания новых положений закона о налоге для юридических лиц и физических лиц и электронных счетов-фактур, формируемых с помощью контрольно-кассовых аппаратов, а также поощрять налогоплательщиков вести цивилизованную торговлю (покупать и продавать товары по счетам-фактурам и документам, подтверждающим их происхождение; повышать репутацию предприятий и юридических лиц; честно декларировать и в полном объеме выполнять налоговые обязательства перед государством); с использованием соответствующих форм и категорий.

- С мая 2025 года сосредоточиться на организации пропаганды среди налогоплательщиков о содержании Декрета № 70/2025/ND-CP; Циркуляр № 86/2024/TT-BTC.

5. Провинциальная полиция: взять на себя ведущую роль и координировать действия с налоговым департаментом, службой управления рынком, инспекционными органами, расследовать нарушения в отношении организаций и отдельных лиц, связанных с налоговыми декларациями, платежами, счетами-фактурами, электронными счетами-фактурами, выданными кассовыми аппаратами, оперативно предотвращать и строго пресекать нарушения, связанные со счетами-фактурами, в соответствии с положениями закона.

6. Транзакционное бюро № 8 - Государственный казначейский округ IX: Тесно координировать работу с Налоговым департаментом по организации внедрения положений по управлению и использованию счетов-фактур, особенно электронных счетов-фактур, выписанных с помощью кассовых аппаратов, строго контролировать подразделения, нарушающие положения закона о счетах-фактурах, нарушения в рамках полномочий при оплате расходов государственного бюджета; В случае нарушений, выходящих за рамки полномочий, передать дело в компетентный орган для рассмотрения в соответствии с нормативными актами.
7. Провинциальное статистическое управление: координировать работу с налоговыми органами для проверки, оценки, а также полного и точного подсчета количества домохозяйств и лиц, ведущих бизнес в этом районе. Поручить статистическим органам районного уровня тесно взаимодействовать с налоговыми органами при проведении расследований и ведении статистики в отношении домохозяйств и частных лиц, ведущих бизнес в этом районе.

8. Государственный банк Филиал Регион 3

- Поручить коммерческим банкам продвигать электронные платежи через банки, предоставлять налоговым органам информацию, касающуюся банковских операций предприятий, домохозяйств и физических лиц, а также координировать работу с налоговыми органами для обеспечения сбора налогов в соответствии с законом.

- Усилить пропаганду и просвещение населения во многих богатых и разнообразных формах, соответствующих особенностям каждой целевой группы, каждого региона, особенно отдаленных районов, сельской местности, для улучшения доступа к банковским услугам, платежным услугам в экономике, продвигать безналичные способы оплаты.

9. Предприятия, подлежащие выставлению электронных счетов-фактур с использованием кассовых аппаратов

- Осуществить переход на использование электронных счетов-фактур, сформированных с помощью контрольно-кассовых аппаратов, в соответствии с положениями пункта 8 статьи 1 Постановления № 70/2025/ND-CP.

- Незамедлительно сообщайте о любых проблемах в процессе применения электронных счетов-фактур, сформированных с помощью кассовых аппаратов, в налоговые органы и операторов сетей для быстрой координации и решения.

10. Народные комитеты районов и городов

Руководство Народными комитетами коммун, районов, городов и подчиненных им учреждений и подразделений:

- Координировать действия с межрайонными налоговыми группами для развертывания 100% случаев, требующих внедрения электронных счетов-фактур, сформированных с помощью кассовых аппаратов, в соответствии с положениями пункта 8 статьи 1 Указа № 70/2025/ND-CP; Проведите обзор домохозяйств и отдельных предприятий, организуйте опросы фактических доходов, уделяя особое внимание ключевым отраслям, таким как: продукты питания и напитки; ресторан; Гостиницы, салоны красоты (СПА), фармацевтика, стоматология, медицинские клиники, домохозяйства и частные лица с брендовым бизнесом и крупными основными активами.

- Налоговый консультативный совет дает заключения по списку налоговых контрактов, по которым Налоговый департамент региона IX запрашивает заключения, чтобы гарантировать, что он близок к фактическому доходу домохозяйств и лиц, ведущих бизнес в управляемой зоне, избегая потери налоговых контрактов и хозяйствующих субъектов, обеспечивая справедливость при определении налоговых обязательств между домохозяйствами и лицами, ведущими бизнес.
- Организовать широкую пропаганду о функции цифровых бизнес-карт домохозяйств на местном радио и телевидении, а также на электронных информационных страницах района и города, уделяя особое внимание пропаганде и распространению основных навыков для отдельных лиц, бизнес-домохозяйств и населения, таких как: доступ и использование Интернета, электронной почты, использование электронных счетов-фактур, регистрация для электронных налогов, декларирование и уплата электронных налогов, использование онлайн-государственных услуг, связанных с обеспечением безопасности личной информации.

- Проверять и стандартизировать информацию в свидетельстве о регистрации предприятия с информацией о налоговой регистрации предприятий и частных лиц в централизованном приложении налогового управления, оперативно обновлять изменения в названии, отрасли, адресе и рабочем статусе предприятий и частных лиц для выполнения работы по публикации информации о предприятиях и частных лицах на цифровой карте предприятий и частных лиц в полном объеме и с точностью.

11. Предложить Провинциальному комитету фронта Отечества Вьетнама и общественно-политическим организациям и союзам: усилить руководство и мобилизовать членские организации, членов и всех людей для активного участия в координации и поддержке Налогового департамента региона IX и Межрайонных налоговых групп для эффективного осуществления управления коммерческими домохозяйствами и физическими лицами, а также внедрения электронных счетов-фактур, генерируемых с помощью кассовых аппаратов в соответствии с правилами.

Председатель провинциального народного комитета запрашивает у руководителей департаментов, отделений, агентств и подразделений: Председатель Народного комитета районов и городов; Коммуны, районы, города и связанные с ними организации и лица координируют свою деятельность с Налоговым департаментом региона IX для серьезного и эффективного выполнения настоящей Директивы.

Источник: https://baolaichau.vn/thue-va-cuoc-song/chi-thi-ve-tang-cuong-cong-tac-quan-ly-thue-doi-voi-ho-ca-nhan-kinh-doanh-day-manh-trien-khai-hoa-don-electronic-tu-khoi-tao-tu-may-tinh-tien-1004022