Снижение налогового бремени: прекрасная возможность повысить доходы миллионов работников

VTV.vn - Проект пересмотренного Закона о подоходном налоге с физических лиц увеличивает семейные вычеты и сокращает прогрессивную шкалу налогообложения, открывая возможности для снижения финансового бремени, стимулирования потребления и восстановления экономики.

С момента внесения Правительством в Национальную ассамблею пересмотренного проекта закона о подоходном налоге с физических лиц (НДФЛ) он стал одной из самых актуальных экономических тем, привлекая внимание миллионов работников и представителей бизнеса. В условиях глобальной нестабильности экономики, инфляционного давления и роста стоимости жизни, корректировка налоговой политики в сторону поддержки населения рассматривается регулирующим органом как своевременный, гуманный и стратегический шаг.

Согласно последним данным Министерства финансов , основанным на обзоре и обсуждениях депутатов Национальной ассамблеи на 10-й сессии, законопроект был дополнен важными изменениями, направленными на обеспечение справедливости, рациональности и лучшего соответствия реалиям общественной жизни; а также на влияние на средний класс, что позволит сформировать комплексное представление о роли налогово-бюджетной политики в период экономического восстановления. Это изменение – не только техническая корректировка, но и обязательство государства по обеспечению социальной защиты и созданию импульса для устойчивого развития.

Расширение финансового пространства для класса со средним доходом

Самым фундаментальным и новаторским изменением в этом законопроекте является существенная корректировка размера семейного налогового вычета, ключевого фактора, определяющего налоговое бремя для населения. В частности, Постоянный комитет Национальной ассамблеи принял резолюцию об увеличении размера налогового вычета для самого налогоплательщика с 9 млн до 15,5 млн донгов в месяц и для каждого иждивенца с 3,6 млн до 6,2 млн донгов в месяц. Все эксперты-экономисты сходятся во мнении, что это значительное увеличение, демонстрирующее поддержку государства гражданам в решении проблемы растущих расходов на жизнь, которые в последние годы возросли из-за влияния глобальной цепочки поставок и инфляции.

Согласно углублённому анализу Министерства финансов, этот новый вычет расширил порог налогооблагаемого дохода, принеся прямую выгоду большому числу работников. Человек без иждивенцев с доходом до 17 миллионов донгов в месяц не будет платить налог. Аналогично, семья с одним иждивенцем будет иметь необлагаемый налогом доход в размере 24 миллионов донгов в месяц, а при наличии двух иждивенцев эта цифра увеличивается до 31 миллиона донгов в месяц. «Эта корректировка — не просто цифра, а существенное улучшение „реального дохода“, помогающее работникам лучше накапливать и потреблять. Это автоматический механизм прямого вливания денег в экономику через потребительский канал, что крайне важно для стимулирования внутреннего совокупного спроса в условиях многочисленных трудностей с экспортом», — подчеркнул руководитель Налогового управления.

Все налогоплательщики получают снижение своих налоговых обязательств по сравнению с действующей налоговой шкалой.

Помимо увеличения семейных вычетов, важным событием является реформирование прогрессивной шкалы налогообложения. Действующая налоговая шкала предусматривает семь налоговых ставок от 5% до 35%, и разрыв в доходах между ними по-прежнему невелик, что часто приводит к ситуации, когда людям достаточно лишь немного увеличить свой доход, чтобы перейти к более высокой налоговой ставке («внезапное повышение налога»), что создает психологическое давление и усложняет расчеты. Законопроект предлагает сократить налоговую шкалу до пяти ставок, одновременно увеличивая разрыв в доходах между ставками. Например, первая ставка будет применяться к доходам до 10 миллионов донгов в месяц (налоговая ставка 5%); вторая ставка – от 10 миллионов до 30 миллионов донгов в месяц (налоговая ставка 15%). Это изменение полностью решает проблему «налоговой ловушки» для лиц с низким и средним уровнем дохода.

Министерство финансов в настоящее время изучает возможность снижения налоговых ставок на втором и третьем уровнях до 10% и 20% соответственно (вместо первоначально предлагавшихся 15% и 25%). Согласно предварительной оценке, предлагаемый новый налоговый план позволит снизить налоговые обязательства всех налогоплательщиков по сравнению с действующей налоговой шкалой. Сокращение количества уровней и увеличение разницы в налоговых обязательствах в сочетании со снижением налоговых ставок для лиц со средним уровнем дохода создают более прозрачный, понятный и справедливый налоговый механизм. Это особенно важно для стимулирования более активных действий со стороны лиц с высоким уровнем дохода, поскольку им больше не придется беспокоиться о внезапной «уплате большого количества налогов», что способствует прозрачности декларирования доходов.

Кроме того, законопроект добавляет положения об освобождении от уплаты налога и снижении ставки налога для некоторых видов доходов, таких как доходы от фондов добровольного пенсионного страхования, заработная плата за работу в ночное время, сверхурочные, выходные пособия/пособия по безработице, выплачиваемые предприятиями, и проценты по облигациям местных органов власти. В частности, законопроект позволяет налогоплательщикам вычитать некоторые расходы на медицинское обслуживание и образование до расчета налога. Эти расходы являются необходимыми, часто составляют значительную часть семейных расходов, и их вычет значительно снижает финансовое бремя, демонстрируя сближение с передовой налоговой практикой в ​​мире, где необходимые расходы на проживание тщательно учитываются при расчете налоговых обязательств.

Многомерное воздействие

Эксперты-экономисты утверждают, что эти корректировки являются важным шагом на пути модернизации налоговой политики и оперативного удовлетворения потребностей экономики. Увеличение семейных налоговых вычетов рассматривается как соответствующее тенденции роста стоимости жизни, способствующее повышению реальных доходов и снижению финансовой нагрузки на работников.

«Сокращение прогрессивной шкалы налогообложения и увеличение разрыва в доходах между уровнями налогообложения — разумный подход, позволяющий обеспечить прозрачность и упростить процесс налогообложения. Предложение о снижении налоговых ставок на некоторых уровнях налогообложения не только способствует уменьшению налоговых обязательств, но и создает стимулы для квалифицированных работников повышать производительность труда, тем самым внося больший вклад в экономику. Эти корректировки соответствуют международной тенденции улучшения налоговой среды для поддержки среднего класса, который играет важную роль в потреблении и экономическом росте», — проанализировал доктор Нгуен Минь Фонг.

Для бизнес-сообщества снижение налоговых обязательств по подоходному налогу с физических лиц считается косвенной, но чрезвычайно эффективной мерой поддержки, которая приносит два основных преимущества: снижение нагрузки на персонал и стимулирование покупательной способности рынка. Доктор Мак Куок Ань, вице-президент и генеральный секретарь Ханойской ассоциации малых и средних предприятий, выразил мнение, что политика снижения подоходного налога с физических лиц является прямой финансовой поддержкой для сотрудников, помогая им поддерживать более высокий уровень жизни без необходимости для предприятий резкого повышения заработной платы. Это косвенно помогает компаниям стабилизировать расходы на персонал и снизить конкурентное давление на заработную плату в плане удержания талантливых сотрудников. Когда сотрудники более удовлетворены своим фактическим доходом, производительность труда и преданность компании также значительно повышаются, что создает более позитивную рабочую среду для долгосрочного развития бизнеса.

Когда налоги снижаются, у людей, особенно у среднего класса, появляется больше «свежих денег» для трат.

С точки зрения рынка, экономист Чан Мань Хунг проанализировал, что снижение налогов приведет к появлению у людей, особенно у представителей среднего класса, «свежих денег» для расходов. Этот рост покупательной способности создаст сильный внутренний спрос, стимулируя производство и бизнес в большинстве отраслей, от товаров повседневного спроса до услуг, туризма и недвижимости. Это гораздо более важный макроэкономический рычаг, чем традиционные пакеты кредитной поддержки, поскольку он оказывает прямое, быстрое и широкомасштабное воздействие на всю цепочку поставок и внутренний рынок.

В частности, законопроект также заботится о частных домохозяйствах, являющихся важным сектором экономики. «Предложение взимать налоги на основе фактического дохода (выручка за вычетом расходов), а не только на основе выручки, – это шаг, которого мы давно ждали. У домохозяйств, продающих продукты питания или услуги, очень высокие затраты на сырье и операционные расходы, поэтому введение налогов на основе соотношения выручки и дохода часто создаёт несправедливое бремя. Применение этого нового метода будет стимулировать нас к более прозрачной отчётности, переходу к бизнес-модели, поможет лучшему управлению и одновременно снизит фактическую нагрузку на предприятия с высоким соотношением расходов. Это наиболее справедливый и практичный подход», – заявила г-жа До Тхи Суань, владелица швейного бизнеса (Ханой).

Министерство финансов планирует представить правительству план по сбору подоходного налога (доходы за вычетом расходов) со всех физических лиц, чей доход превышает необлагаемый налогом порог, а не только на основе текущего коэффициента дохода. В частности, коммерческие домохозяйства с доходом менее 3 млрд донгов будут платить налог по ставке, соответствующей ставке налога на прибыль предприятий, применяемой к малым предприятиям. Это предложение учитывает мнения делегатов и экспертов, обеспечивая большую справедливость, стимулируя коммерческие домохозяйства к прозрачной отчетности и переходу к модели предпринимательства, помогая государству эффективнее управлять налогами, одновременно минимизируя нагрузку на коммерческие домохозяйства с большими расходами.

Видно, что этот план корректировки является шагом к совершенствованию налоговой политики в сторону справедливости, синхронизации и высокой предсказуемости. В случае принятия законопроект будет способствовать расширению ресурсов для населения, созданию прочной основы для экономического восстановления и развития в предстоящий период, подтверждая роль налогово-бюджетной политики в поддержке предприятий и работников в преодолении экономических трудностей.

Источник: https://vtv.vn/giam-ganh-nang-thue-co-hoi-vang-nang-thu-nhap-cho-hang-trieu-nguoi-lao-dong-100251202225249046.htm