Создать компанию по покупке и продаже поддельных счетов-фактур

Обвиняемые в суде первой инстанции

Не имея постоянной работы, Сэнг придумал мошеннический трюк, чтобы заработать на нелегальной работе. По результатам расследования, за 14 лет (2010 - 2024) Санг создал и руководил 23 компаниями и предприятиями. Из них 9 компаний и предприятий зарегистрированы и имеют юридическое представительство, в том числе: Tien Song Hau Company (район Ми Куи), Tan Sang Company Limited, Thuy Dung AG Company (район Донг Сюен), Phu Sang Private Enterprise (район Ми Хоа, город Лонг Сюен); Hong Sang Vinh Thanh Company Limited, Tay Nguyen Company (район Нинь Кьеу), Thanh Loi Construction Company Limited (район Винь Тхань, город Кантхо ); Hong Sang Rice Husk Firewood Trading Company Limited (район Лайвунг, провинция Донгтхап).

Санг использовал удостоверения личности Буй Тхи Май Тхунга (жены Санга), Чыонг Тхань Фонга, Чыонг Хонг Той (младшей сестры Санга), Труонг Тхи Бич Трам (биологической дочери Той), Нгуен Тхи Нгок Бич (жены Той), Чыонг Тхань Тина, Чыонг Тхань Куена (дочери Фонга) и Цао Тхи Ми Фуонг (знакомого Санга), чтобы основать еще 14 компаний и предприятий. Офисы компаний арендуются на короткий срок, а затем закрываются, используются поддельные счета-фактуры компаний, компании осуществляют перекрестный экспорт друг другу. Предметом легализации является происхождение счетов-фактур на входе, легализация платежей по лизинговому финансированию, перевод денег и уплата денег для легализации поддельных счетов-фактур с платежной стоимостью более 20 миллионов донгов. Если налоговые органы обнаружат это, юридический адрес будет удален, а деятельность приостановлена. После этого Санг продолжил создавать другие компании и предприятия для незаконной покупки и продажи счетов-фактур.

С 2010 по 2019 год покупатели счетов связывались с Sang напрямую (или по телефону), соглашались указывать в счете содержание товаров и услуг, подлежащих оплате, а также общую сумму, указанную в счете. Перейдите на использование бумажных счетов-фактур для непосредственной регистрации их содержания, а затем запланируйте отправку непосредственно покупателю. С 2020 по 2024 год при выставлении электронных счетов-фактур Sang или бухгалтерский персонал (нанятый Sang и получающий 1,5 млн донгов на компанию в месяц) будут помогать Sang выставлять и продавать счета-фактуры. К этим субъектам относятся: Ле Тхи Тху Нга (родилась в 1987 году, проживает в районе Тамнонг, провинция Донгтхап ); Нгуен Тхи Тху Хуонг (1985 года рождения, проживает в округе Ми Тхой города Лонг Сюен).

Пойти на встречу с покупателем, чтобы отправить товар напрямую; Или Нга, Хыонг выставляет счет и отправляет его Сангу, чтобы тот мог отправить его покупателю через социальные сети. Покупатели платят наличными или переводят на счет Санга. Используя вышеуказанный метод, в период с 19 ноября 2010 года по 14 мая 2024 года Санг продал в общей сложности 5035 поддельных счетов-фактур, при этом общая сумма, указанная в счетах-фактурах без учета налогов, составила более 283 миллиардов донгов, НДС — более 26 миллиардов донгов, получив прибыль в размере более 8,5 миллиардов донгов. При этом Санг продал 86 раз, каждый раз используя более 10 поддельных счетов-фактур.

В ходе расследования было установлено, что 8 физических и юридических лиц торговали и использовали поддельные счета-фактуры от 15 компаний и предприятий Санга. Фам Ван Хиен (родился в 1967 году в районе Тхой Туан, округ Тхот Нот, город Кантхо) знал, что Санг продает поддельные счета-фактуры, поэтому он согласился познакомить его и получил зарплату в размере 200 000 донгов в день; наслаждайтесь разницей в счете. В общей сложности Хиен помог Сангу продать 114 поддельных счетов-фактур, общая сумма, указанная в счетах-фактурах до вычета налогов, составила более 14 миллиардов донгов, что принесло прибыль более 23 миллионов донгов.

С декабря 2022 года по июнь 2023 года Хиен продал 62 поддельных счета-фактуры Буй Ван Тхунгу (родился в 1967 году, проживает в коммуне Винь Тринь, округ Винь Тхань, город Кантхо), чтобы Тхунг мог напрямую предоставить их Южной компании на общую сумму, указанную в счете-фактуре без учета налогов, более 1 миллиарда донгов. С января 2021 года по октябрь 2023 года Хиен продал 41 поддельный счет-фактуру Тран Ван Ба (родился в 1960 году, проживает в районе Тан Лок, округ Тхот Нот, город Кантхо). Общая сумма, указанная в счете-фактуре до вычета налогов, составила почти 9,9 млрд донгов. Это позволило Ба легализовать происхождение песка, купленного на рынке, и заявить о налоговом вычете компании Ba Pho. Общая сумма покупки по счету-фактуре составила более 378 млн донгов.

Хюинь Тхи Бич Ле (родилась в 1974 году, проживает в районе Митхань города Лонгсюен) руководит деятельностью компании Ngoc Yen Construction Company Limited. Чтобы легализовать происхождение товаров без документов для компании или предоставить счета-фактуры покупателям, когда это было необходимо, Ле напрямую связался с Сангом, чтобы купить поддельные счета-фактуры. С 2019 по 2023 год Ле купил у Санга в общей сложности 234 поддельных счета-фактуры, общая сумма, указанная в счетах-фактурах до вычета налогов, составила почти 9,8 млрд донгов, сумма покупки счетов-фактур составила более 243 млн донгов.

С 9 августа 2023 года по 14 мая 2024 года Нгуен Фам Бинь Зыонг (родился в 1999 году, проживает в коммуне Анхао города Тиньбьен, владелец компании Phuoc Nhan Construction Materials Company Limited) купил у Санга 71 поддельный счет-фактуру. Общая сумма, указанная в счете-фактуре до вычета налогов, составила более 1,2 млрд донгов, сумма покупки счета-фактуры составила более 37 млн ​​донгов, чтобы Зыонг мог легализовать вложения и задекларировать налоговый вычет. С 2021 по 2022 год Нгуен Нгок Ан (родился в 1954 году, проживает в коммуне Хоабинь, округ Чомой) купил 64 поддельных счета-фактуры у Sang, общая сумма, указанная в счете-фактуре до вычета налогов, составила более 1,1 млрд донгов, сумма покупки счетов-фактур составила более 46 млн донгов, и выписал их напрямую клиентам.

Помимо вышеупомянутых лиц и предприятий, существует множество других случаев, связанных с покупкой Сангом поддельных счетов-фактур. В ходе расследования Ле, Ба, Тунг и Нга добровольно отказались от своей незаконной прибыли. На суде первой инстанции обвиняемые признали свою вину, забыв о последствиях, которые им пришлось понести ради получения немедленной выгоды. Народный суд города. Лун Сюен приговорил обвиняемого Санга к 4 годам тюремного заключения; Россия 2 года лишения свободы; Приговорен к 1,5 годам лишения свободы и 1 году условно. Обвиняемые: Хыонг, Ле, Дуонг, Тунг и Ба были оштрафованы на сумму от 220 до 300 миллионов донгов за преступление «Незаконная печать, выдача, торговля счетами-фактурами и документами для уплаты в государственный бюджет» в соответствии с пунктами b, d, dd, пункта 2 статьи 203 Уголовного кодекса.

НГУЕН ХУНГ

Источник: https://baoangiang.com.vn/thanh-lap-cong-ty-de-mua-ban-hoa-don-khong-a419459.html