กฎเกณฑ์เกี่ยวกับระดับการจัดเตรียมความเสี่ยงในการดำเนินงานของสถาบันสินเชื่อ

พระราชกฤษฎีกา 86/2024/ND-CP กำหนดอัตราการกันเงินสำรองเฉพาะสำหรับหนี้ที่จัดประเภทตั้งแต่กลุ่ม 1 ถึงกลุ่ม 5 ของสถาบันสินเชื่อ (ยกเว้นสถาบันการเงินขนาดย่อม) และสาขาธนาคารต่างประเทศ

สำหรับสถาบันการเงิน (ยกเว้นสถาบันการเงินขนาดย่อม) และสาขาธนาคารต่างประเทศ จำนวนเงินสำรองทั่วไปที่ต้องกันไว้จะกำหนดไว้ที่ 0.75% ของยอดคงค้างรวมของหนี้ที่จัดประเภทตั้งแต่กลุ่ม 1 ถึงกลุ่ม 4 (ภาพประกอบ แหล่งที่มา: VNA)

รัฐบาลเพิ่งออกพระราชกฤษฎีกาฉบับที่ 86/2024/ND-CP ลงวันที่ 11 กรกฎาคม 2024 กำหนดระดับการกันเงินสำรอง วิธีการตั้งเงินสำรองเพื่อบริหารความเสี่ยง การใช้เงินสำรองเพื่อจัดการความเสี่ยงในการดำเนินงานของสถาบันสินเชื่อ สาขาธนาคารต่างประเทศ และกรณีที่สถาบันสินเชื่อจัดสรรดอกเบี้ยค้างรับที่จะเบิกถอนได้

พระราชกฤษฎีกากำหนดอัตราการตั้งสำรองเฉพาะสำหรับหนี้ที่จัดกลุ่มตั้งแต่กลุ่มที่ 1 ถึงกลุ่มที่ 5 ของสถาบันสินเชื่อ (ยกเว้นสถาบันการเงินระดับไมโคร) และสาขาธนาคารต่างประเทศ ดังนี้

กลุ่มที่ 1 (หนี้มาตรฐาน) : 0% ; กลุ่มที่ 2 (หนี้ที่ต้องใส่ใจ) : 5% ; กลุ่มที่ 3 (หนี้ต่ำกว่ามาตรฐาน) : 20% ; กลุ่มที่ 4 (หนี้สงสัยจะสูญ) : 50% ; กลุ่มที่ 5 (หนี้ที่อาจสูญเสียทุน) : 100%

อัตราส่วนการกันสำรองเฉพาะสำหรับหนี้ที่จัดประเภทตั้งแต่กลุ่ม 1 ถึงกลุ่ม 5 ของสถาบันการเงินขนาดย่อม มีดังนี้ กลุ่ม 1: 0%; กลุ่มที่ 2 : 2% ; กลุ่มที่ 3 : 25% ; กลุ่มที่ 4 : 50% ; กลุ่มที่ 5 : 100%.

ระดับบทบัญญัติทั่วไป

พระราชกฤษฎีกากำหนดให้สถาบันการเงิน (ยกเว้นสถาบันการเงินขนาดย่อม) และสาขาธนาคารต่างประเทศ จำนวนเงินสำรองทั่วไปที่ต้องกันไว้จะกำหนดในอัตรา 0.75% ของยอดคงค้างรวมของหนี้ที่จัดกลุ่มตั้งแต่กลุ่มที่ 1 ถึงกลุ่มที่ 4 ยกเว้นจำนวนเงินดังต่อไปนี้

เงินฝากในสถาบันสินเชื่อ สาขาธนาคารต่างประเทศ ตามที่กฎหมายกำหนด และเงินฝากในสถาบันสินเชื่อในต่างประเทศ

การกู้ยืมและการซื้อระยะเวลาของเอกสารที่มีมูลค่าระหว่างสถาบันสินเชื่อและสาขาธนาคารต่างประเทศในเวียดนาม

การซื้อใบรับรองเงินฝากและพันธบัตรที่ออกในประเทศโดยสถาบันสินเชื่ออื่นและสาขาธนาคารต่างประเทศ

การซื้อคืนพันธบัตรรัฐบาลในตลาดหลักทรัพย์ตามบทบัญญัติของกฎหมายว่าด้วยการออก การจดทะเบียน การฝาก การจดทะเบียน และการซื้อขายตราสารหนี้รัฐบาลในตลาดหลักทรัพย์

หนี้สินอื่นที่เกิดจากกิจกรรมตามที่กำหนดไว้ในข้อ 2 ข้อ 3 แห่งพระราชกฤษฎีกานี้ ระหว่างสถาบันสินเชื่อกับสาขาธนาคารต่างประเทศในเวียดนามตามบทบัญญัติของกฎหมาย

ลูกค้าทำธุรกรรมที่ธนาคาร (ภาพ: Tran Viet/VNA)

สำหรับสถาบันการเงินขนาดย่อม จำนวนเงินสำรองทั่วไปที่ต้องกันไว้จะกำหนดไว้ที่ 0.5% ของยอดคงค้างรวมของหนี้ที่จัดประเภทตั้งแต่กลุ่มที่ 1 ถึงกลุ่มที่ 4 (ไม่รวมเงินฝากในสถาบันสินเชื่อและสาขาธนาคารต่างประเทศ ตามที่กฎหมายกำหนด)

เวลาการจัดเตรียมความเสี่ยง

พระราชกฤษฎีกากำหนดให้ธนาคารพาณิชย์ สถาบันสินเชื่อที่มิใช่ธนาคาร และสาขาธนาคารต่างประเทศ กำหนดข้อกำหนดความเสี่ยงดังต่อไปนี้

ภายใน 7 วันแรกของเดือน ธนาคารพาณิชย์ สถาบันสินเชื่อที่ไม่ใช่ธนาคาร และสาขาธนาคารต่างประเทศ จะตั้งเงินสำรองสำหรับสิ้นวันสุดท้ายของเดือนก่อนหน้า โดยอิงจากกลุ่มหนี้ที่มีระดับความเสี่ยงสูงระหว่างกลุ่มหนี้ตามผลของการจัดประเภทตนเองของหนี้ ณ สิ้นวันสุดท้ายของเดือนก่อนหน้า ตามระเบียบของผู้ว่าการธนาคารแห่งรัฐ ว่าด้วยการจำแนกประเภทสินทรัพย์ในการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์ สถาบันสินเชื่อที่ไม่ใช่ธนาคาร และสาขาธนาคารต่างประเทศ กับกลุ่มหนี้ที่มีการปรับตามกลุ่มหนี้ของรายชื่อลูกค้าที่จัดทำโดยศูนย์ข้อมูลสินเชื่อแห่งชาติเวียดนาม (CIC) ตามระเบียบของผู้ว่าการธนาคารแห่งรัฐ ว่าด้วยการจำแนกประเภทสินทรัพย์ในการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์ สถาบันสินเชื่อที่ไม่ใช่ธนาคาร และสาขาธนาคารต่างประเทศ ในช่วงเวลาล่าสุด

พระราชกฤษฎีกาได้ระบุไว้ชัดเจนว่าสำหรับเดือนแรกของไตรมาส ภายใน 3 วันนับจากวันที่ได้รับรายชื่อลูกค้าที่ กปภ. จัดให้ ณ สิ้นวันสุดท้ายของเดือนก่อนหน้า ธนาคารพาณิชย์ สถาบันสินเชื่อที่ไม่ใช่ธนาคาร และสาขาธนาคารต่างประเทศ จะต้องปรับจำนวนเงินสำรองเสี่ยงสำหรับสิ้นวันสุดท้ายของเดือนก่อนหน้า โดยยึดตามผลการจัดประเภทหนี้ที่ปรับตามกลุ่มหนี้ในรายชื่อลูกค้าที่ กปภ. จัดให้ ตามระเบียบของผู้ว่าการธนาคารแห่งรัฐว่าด้วยการจำแนกประเภทสินทรัพย์ในการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์ สถาบันสินเชื่อที่ไม่ใช่ธนาคาร และสาขาธนาคารต่างประเทศ และแสดงจำนวนเงินสำรองเสี่ยงนี้ในงบการเงินสำหรับสิ้นวันสุดท้ายของเดือนก่อนหน้า

สถาบันสินเชื่อที่เป็นสหกรณ์และสถาบันการเงินขนาดย่อมต้องตั้งสำรองความเสี่ยงดังนี้ ภายใน 7 วันแรกของเดือน สถาบันสินเชื่อที่เป็นสหกรณ์และสถาบันการเงินขนาดย่อมต้องตั้งสำรองความเสี่ยงสำหรับสิ้นวันสุดท้ายของเดือนก่อนหน้า โดยอ้างอิงตามผลการจัดชั้นหนี้ตามกฎของผู้ว่าการธนาคารแห่งรัฐว่าด้วยการจำแนกประเภทสินทรัพย์ในการดำเนินงานของสถาบันสินเชื่อที่เป็นสหกรณ์และสถาบันการเงินขนาดย่อม/.

ที่มา: https://baolangson.vn/quy-dinh-muc-trich-lap-du-phong-rui-ro-trong-hoat-dong-cua-to-chuc-tin-dung-5014706.html