ไม่สนใจใบกำกับสินค้าอิเล็กทรอนิกส์: เสียสิทธิ์และเกิดการสูญเสียภาษี

ผู้บริโภคที่ไม่สนใจบิลค่าสินค้าและบริการทางอิเล็กทรอนิกส์กำลังละเลยสิทธิอันชอบธรรมของตนเอง และในเวลาเดียวกันก็ "มีส่วนสนับสนุน" ต่อการสูญเสียรายได้งบประมาณของรัฐ ส่งผลให้เกิดสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่ไม่ดีต่อสุขภาพ

ความพึงพอใจของผู้บริโภคนำไปสู่การยอมรับซื้อสินค้าลอกเลียนแบบ ของปลอม และสินค้าคุณภาพต่ำ (ภาพ: เวียดนาม+)

ในบริบทของการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลที่แข็งแกร่ง ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ถือเป็นก้าวสำคัญในการปรับปรุงภาคภาษีให้ทันสมัย ​​เพื่อให้มีความโปร่งใส ทางเศรษฐกิจ และคุ้มครองสิทธิของผู้บริโภค

อย่างไรก็ตาม ความเป็นจริงแสดงให้เห็นว่าแม้ว่าใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์จะถูกนำมาใช้กันอย่างแพร่หลายแล้วก็ตาม แต่ยังไม่ได้แพร่หลายไปสู่ ​​"เส้นเลือด" ของชีวิตสังคมอย่างแท้จริง เพราะคนส่วนใหญ่ยัง “ไม่สนใจ” กับการได้รับใบเสร็จหลังซื้อสินค้า

“ความเฉยเมย” นี้ไม่เพียงแต่ทำให้ผู้บริโภคละเลยสิทธิอันชอบธรรมของตนเท่านั้น แต่ยัง “มีส่วนสนับสนุน” ให้เกิดการสูญเสียรายได้งบประมาณของรัฐโดยไม่ได้ตั้งใจ ซึ่งก่อให้เกิดสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่ไม่ดีต่อสุขภาพอีกด้วย

นิสัย “ซื้อเร็ว จ่ายเร็ว”

“หากไม่มีความจำเป็นต้องหักภาษีเงินได้นิติบุคคล ผู้บริโภคส่วนใหญ่คงไม่คุ้นเคยกับการรับใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์ โดยเฉพาะในกลุ่มค้าปลีก อาหาร และบริการ” ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีกล่าว

ผู้สื่อข่าวจากหนังสือพิมพ์อิเล็กทรอนิกส์ VietnamPus ได้ทำการสำรวจผู้บริโภคจำนวนหนึ่งอย่างรวดเร็ว และพบว่าพวกเขาไม่มีนิสัยในการขอใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์ นางสาวเหงียน มาย ฮวง ( ฮานอย ) กล่าวถึงเหตุผลที่ไม่รับใบเสร็จว่า “ใช้เวลานานมาก เหมือนกับการซื้อน้ำมัน การรับใบเสร็จจะต้องไปที่เคาน์เตอร์เพื่อให้ข้อมูล ในขณะที่การรับใบเสร็จนั้นไม่จำเป็น” เธอเสริมว่าในร้านอาหารบางแห่ง เมื่อพนักงานถามถึงบิล พนักงานก็แจ้งกับเธอด้วยว่าจะต้องเสียค่าธรรมเนียมเพิ่มเท่ากับเปอร์เซ็นต์ของภาษีมูลค่าเพิ่ม ทำให้เธอรู้สึกว่ามันแพงเกินไป

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง นางสาวฮวงทำงานในสำนักงานและมักจองร้านอาหารและรับผิดชอบในการชำระบิลเมื่อบริษัทจัดงานปาร์ตี้ข้างนอก เธอบอกว่าโดยทั่วไปร้านค้าจะออกใบแจ้งหนี้ให้หากมีการร้องขอ ร้านอาหารมีอยู่ 3 ประเภท ประเภทหนึ่งเป็นแบบเชิงรุกในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มลงในราคาขาย และเมื่อมีการขอใบกำกับภาษี เพียงแจ้งรหัสภาษี พนักงานก็จะออกใบกำกับให้ ในกรณีที่ 2 ทางร้านแจ้งว่าราคาขายไม่รวมภาษี หากลูกค้าร้องขอใบกำกับภาษีแบบอิเล็กทรอนิกส์ จะมีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มเพิ่มเติม กรณีที่สาม คือ ร้านขายข้อมูลมักเป็นสถานประกอบการที่ไม่มีใบแจ้งหนี้มูลค่าเพิ่ม

ร้านอาหารจะคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มลงในราคาขายแบบเชิงรุก และเมื่อขอใบแจ้งหนี้ ก็เพียงแจ้งรหัสภาษีเท่านั้น แล้วก็จะออกให้ (ภาพ: เวียดนาม+)

การแบ่งปันของนางสาวฮวงสะท้อนให้เห็นถึงความจริงที่ว่าผู้บริโภคจำนวนมากยังคงไม่ตระหนักถึงประโยชน์ของการได้รับใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์อย่างเต็มที่ หรือพบว่าการทำเช่นนั้นไม่สะดวกและมีค่าใช้จ่ายสูง ดังนั้นหลายๆคนยังคงมีนิสัย “ซื้อเร็ว จ่ายเต็มจำนวน” และไม่สนใจที่จะรับใบแจ้งหนี้ โดยละเลยสิทธิ์อันชอบธรรมโดยไม่ตั้งใจ และยังมีความเสี่ยงในการบริหารจัดการภาษีอีกด้วย

นอกจากนี้ นางสาว Pham Thi Tuyet หัวหน้าฝ่ายบัญชีของเอเจนซี่แห่งหนึ่งเผยว่า “เมื่อซื้อสินค้าบนแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซที่ราคาไม่กี่แสนบาท ไม่จำเป็นต้องสนใจใบแจ้งหนี้ แต่ถ้าเป็นอาหาร ฉันไม่ค่อยใส่ใจคุณภาพและแหล่งที่มาของสินค้าที่ซื้อมากนัก” นอกจากนี้ นางสาวตุยเอต์ยังยอมรับว่า ปกติเธอจะเก็บเฉพาะใบแจ้งยอดโอนเงินเท่านั้น โดยไม่ขอใบกำกับภาษี เธอยังบอกอย่างตรงไปตรงมาว่าเธอมักจะเก็บใบเสร็จเมื่อซื้อผลิตภัณฑ์มูลค่าสูง แต่กลับละเลยผลิตภัณฑ์อุปโภคบริโภค (เช่น อาหาร เครื่องสำอาง เป็นต้น) แม้ว่าเธอจะรู้ว่าผลิตภัณฑ์เหล่านี้อาจมีความเสี่ยงและส่งผลโดยตรงต่อสุขภาพของเธอก็ตาม

“บริษัทค้าปลีกบางแห่งมีใบสั่งซื้อ แต่ผู้ซื้อต้องแจ้งรหัสภาษีก่อนจึงจะออกใบกำกับสินค้าทางอิเล็กทรอนิกส์ได้ ดังนั้น ใบสั่งซื้อเหล่านี้จึงถือว่าไม่ถูกต้องตามกฎหมายหากเกิดปัญหาขึ้นกับสินค้า ความผ่อนปรนของผู้บริโภคนำไปสู่การยอมรับซื้อสินค้าปลอม สินค้าลอกเลียนแบบ และสินค้าคุณภาพต่ำ” นางสาวทูเยตยอมรับ

นางสาวฟาม ทันห์ ฮ่อง เหรัญญิกของธุรกิจที่มักสั่งของออนไลน์ให้เพื่อนร่วมงาน เปิดเผยว่า เมื่อซื้อของออนไลน์ ร้านค้าจะขอให้บันทึก วิดีโอ ตอนเปิดร้าน แต่หากผู้บริโภคลืม พวกเขาก็ต้องเสี่ยง หรือการซื้ออาหารเพื่อสุขภาพที่เป็นสินค้าที่ซื้อด้วยมือจะไม่มีใบแจ้งหนี้ และคุณจะไม่ทราบว่าเป็นสินค้าจริงหรือปลอมผสมอยู่ด้วย

นางฮ่อง กล่าวว่า “ผู้ขายมักจะถ่ายรูปคำสั่งซื้อจากต่างประเทศ แต่ผู้ซื้อไม่สามารถควบคุมได้ว่าสินค้าของตนอยู่ในการจัดส่งนั้นหรือไม่ และแน่นอนว่าต้องยอมรับความเสี่ยง ในความคิดของฉัน อาหารเพื่อสุขภาพนั้นซื้อจากคนรู้จักและคนที่เชื่อถือได้ว่าจะจัดส่งให้ในลักษณะที่รับประกันได้ การไม่รับใบแจ้งหนี้เมื่อซื้อสินค้าและบริการสำหรับบุคคลเป็นเรื่องปกติ (ตั้งแต่มีการนำภาษีมูลค่าเพิ่มมาใช้) นักบัญชีไม่เคยมีนิสัยเช่นนี้” นางฮ่องกล่าวเสริม

ผลกระทบที่สำคัญต่อเศรษฐกิจและสังคม

ตามที่ผู้เชี่ยวชาญกล่าวไว้ การที่ผู้บริโภค "ไม่สนใจ" ใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์ทำให้เกิดผลกระทบอย่างสำคัญต่อเศรษฐกิจและสังคม สิ่งแรกคือการสูญเสียงบประมาณ เพราะสิ่งนี้ทำให้ธุรกิจสามารถปกปิดรายได้และเลี่ยงภาษีได้ง่าย ทำให้รัฐสูญเสียแหล่งรายได้สำคัญที่จะนำไปลงทุนด้านโครงการสาธารณะและประกันสังคม

น่าเสียดายยิ่งกว่าคือเมื่อผู้บริโภคซื้อสินค้าและบริการโดยไม่มีใบแจ้งหนี้ พวกเขาจะประสบปัญหาในการร้องเรียนหรือการรับประกันสินค้าหรือบริการเมื่อเกิดปัญหาขึ้น นอกจากนี้พวกเขายังสูญเสียโอกาสในการเข้าร่วมรายการส่งเสริมการขาย สะสมแต้ม และแลกของรางวัลสำหรับลูกค้าที่มีใบแจ้งหนี้อีกด้วย

สำหรับสังคมแล้ว ความจริงที่ว่าผู้บริโภคซื้อสินค้าอย่าง “ใจเย็น” โดยไม่ต้องมีใบแจ้งหนี้ได้ก่อให้เกิดสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่ไม่ดีต่อสุขภาพ เนื่องจากบริษัทที่หลีกเลี่ยงภาษีมีข้อได้เปรียบในการแข่งขันที่ไม่เป็นธรรมเหนือบริษัทที่ปฏิบัติตามกฎหมาย ซึ่งส่งผลกระทบต่อการพัฒนาอย่างยั่งยืนของตลาด

ความจริงที่ว่าผู้บริโภคซื้อสินค้าอย่าง “ใจเย็น” โดยไม่ต้องมีใบแจ้งหนี้ได้ก่อให้เกิดสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่ไม่ดีต่อสุขภาพ (ภาพ: เวียดนาม+)

นอกจากนี้ การกระทำที่ “ไม่รับผิดชอบ” นี้ยังส่งผลให้เกิดข้อจำกัดต่อการพัฒนาเศรษฐกิจดิจิทัลอีกด้วย โดยเฉพาะอย่างยิ่งการขาดข้อมูลเกี่ยวกับพฤติกรรมผู้บริโภคอันเนื่องมาจากผู้คนไม่ได้รับใบแจ้งหนี้ จะเป็นอุปสรรคต่อกระบวนการนำเทคโนโลยีมาใช้ วิเคราะห์ตลาด และตัดสินใจจัดการทางเศรษฐกิจที่มีประสิทธิภาพ

นางสาวเล ทิ เยน ผู้อำนวยการบริษัทที่ปรึกษาภาษีฮานอย ยืนยันว่าใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์เป็น "เกราะป้องกัน" สินค้าลอกเลียนแบบ และป้องกันการขาดทุนทางภาษี ตามที่เธอได้กล่าวไว้ว่า: "รับใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์ - สำหรับสินค้าจริง สำหรับธุรกิจจริง เพื่อเวียดนามที่ยุติธรรมและมีอารยธรรม"

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง นางสาวเยน ได้วิเคราะห์ว่า ในยุคของเทคโนโลยีดิจิทัลและการพาณิชย์สมัยใหม่ ใบกำกับสินค้าอิเล็กทรอนิกส์ที่มีรหัสยืนยันจากกรมสรรพากรไม่เพียงแต่เป็นเครื่องมือทางบัญชีเท่านั้น แต่ยังเป็นเกราะป้องกันที่แข็งแกร่งสำหรับผู้บริโภคและสังคมจากการปลอมแปลง การละเมิดลิขสิทธิ์ การหลีกเลี่ยงภาษี หรือแม้แต่การทุจริตอีกด้วย ตามที่เธอกล่าว ใบแจ้งหนี้มักระบุซัพพลายเออร์ ประเภทของสินค้าและบริการอย่างชัดเจน ซึ่งจะช่วยให้ผู้บริโภคทราบว่าตนกำลังซื้ออะไร มาจากไหน และจากใคร

ในทางกลับกัน ใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์ยังมีส่วนช่วยเพิ่มความรับผิดชอบอีกด้วย นางเยนเน้นย้ำว่า เมื่อธุรกิจต่างๆ ทราบว่าลูกค้าร้องขอใบแจ้งหนี้ พวกเขาจะต้องดำเนินธุรกิจอย่างโปร่งใสมากขึ้น ซึ่งจะช่วยลดความเสี่ยงจากการลักลอบขายสินค้าที่ผิดกฎหมายและสินค้าคุณภาพต่ำ นอกจากนี้ ใบแจ้งหนี้ยังถือเป็นฐานทางกฎหมายหากจำเป็นต้องมีการร้องเรียน การรับประกัน การคืนเงิน หรือการแก้ไขข้อพิพาทหลังการขาย

การรับใบเสร็จควรกลายเป็นวัฒนธรรม

นางสาวเล ทิ เยน กล่าวว่าแนวทางแก้ไขในการทำให้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์เป็นส่วนหนึ่งของวัฒนธรรมผู้บริโภค จำเป็นต้องอาศัยความร่วมมือจากรัฐบาล ธุรกิจ และประชาชน ประการแรก คือ การเผยแพร่ข้อความ “การได้รับใบแจ้งหนี้เป็นสิทธิและความรับผิดชอบ” ให้แพร่หลายไปในชีวิตประจำวัน ตั้งแต่โรงเรียน ชุมชน ไปจนถึงสังคม จากนั้นกรมสรรพากรควรบูรณาการเพื่อสร้างความสะดวกให้กับร้านค้า ร้านอาหาร ซูเปอร์มาร์เก็ต ฯลฯ เช่น การเชื่อมโยงใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์กับแอปการชำระเงิน และการส่งใบแจ้งหนี้โดยอัตโนมัติผ่าน Zalo/อีเมล/SMS ทันทีหลังจากทำธุรกรรม

สิ่งจูงใจในทางปฏิบัติที่คุณเยนกล่าวถึง คือ สิทธิ์ในการเข้าร่วมโครงการลอตเตอรีจากใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ที่จัดทำโดยกรมสรรพากร มีโอกาสได้รับของขวัญและในขณะเดียวกันก็ได้มีส่วนสนับสนุนชุมชนอีกด้วย อย่างไรก็ตาม เธอยังยืนยันด้วยว่าการจัดการอย่างเข้มงวดกับธุรกิจที่ละเมิดกฎหมายด้วยการไม่ออกใบแจ้งหนี้ จะต้องดำเนินการอย่างเปิดเผยเพื่อเป็นการเตือนใจและเป็นการยับยั้ง

นอกจากนี้ นางสาวโง ทิ ลัว ผู้อำนวยการบริษัทรับทำบัญชีและตัวแทนด้านภาษี กล่าวว่า การที่ผู้บริโภคได้รับใบแจ้งหนี้มีข้อดีหลายประการ ตัวอย่างเช่น บุคคลสามารถซื้อโทรทัศน์โดยขอใบแจ้งหนี้แล้วขายให้กับองค์กรหรือธุรกิจหากไม่ได้ใช้ในภายหลัง บริษัทที่ซื้อสินค้าเหล่านั้นคืนจะมีใบแจ้งหนี้เพื่อพิสูจน์แหล่งที่มาและจะถูกเรียกเก็บค่าใช้จ่ายที่สมเหตุสมผล

คุณลัวเชื่อว่าเมื่อผู้บริโภคขอให้ผู้ขายออกใบแจ้งหนี้ พวกเขาจะต้องมีเอกสารการลงรายการสินค้า จึงมั่นใจได้ว่าสินค้าเป็นของแท้ และทราบว่าผู้ขายซื้อมาจากที่ใด คุณลัวเผยว่า หากร้านค้าปฏิเสธที่จะออกใบแจ้งหนี้ นั่นถือเป็นการพิสูจน์ว่าร้านค้าไม่สามารถพิสูจน์แหล่งที่มาของสินค้าได้

ดร.เหงียน ง็อก ตู ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี ยังได้เน้นย้ำถึงบทบาทของรัฐในการสร้างกลไกสร้างแรงจูงใจและการเปลี่ยนแปลงนิสัยของประชาชน

“ผู้บริโภคคิดว่าการไม่รับใบเสร็จไม่มีประโยชน์อะไร และแม้แต่การไปร้านอาหารแล้วรับใบเสร็จก็เท่ากับว่าต้องจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นเปอร์เซ็นต์หนึ่ง ซึ่งถือเป็นผลเสียมากกว่าผลดี” นายทูกล่าว

บทบาทของรัฐในการสร้างกลไกจูงใจและปรับเปลี่ยนนิสัยของประชาชน (ภาพ: เวียดนาม+)

นายทู เปิดเผยว่า การคิดภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อลูกค้าขอใบกำกับภาษี ถือเป็นการฝ่าฝืนกฎหมายที่ต้องถูกประณาม หลักเกณฑ์ปัจจุบันสำหรับวิสาหกิจที่นำวิธีการหักลดหย่อนภาษีมูลค่าเพิ่มไปใช้ในการกำหนดราคาขายต้องรวมภาษีมูลค่าเพิ่มไว้ หรือต้องระบุให้ชัดเจนว่าราคาดังกล่าวไม่รวมภาษี เมื่อมีการขายสินค้าหรือให้บริการ ธุรกิจต่างๆ จะต้องรับผิดชอบในการออกใบแจ้งหนี้มูลค่าเพิ่มเต็มจำนวน แม้ว่าลูกค้าจะไม่ได้ร้องขอก็ตาม ดังนั้น สถานการณ์การเพิ่มภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อลูกค้ารับใบกำกับภาษีจึงเป็นการสะท้อนถึงการฉ้อโกงภาษี (รวมถึงการหลบเลี่ยงภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีเงินได้นิติบุคคล ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) เพราะรายได้เพิ่มเติมนี้ไม่ได้บันทึกลงในสมุดบัญชีและทำให้รายได้ที่ต้องเสียภาษีลดลง

นายเล ง็อก ฮุย หัวหน้ากรมสรรพากร กรมสรรพากรภาคที่ 1 กรมสรรพากร เปิดเผยถึงแนวทางการเปลี่ยนจากการคิดแบบ "การบริหารจัดการ" มาเป็น "การบริการ" ว่าภาคอุตสาหกรรมกำลังดำเนินการประชุมหลายครั้งเพื่อหารือเกี่ยวกับนโยบาย เผยแพร่และสื่อสารเนื้อหา ตัวอย่างทั่วไป ตลอดจนสะท้อนให้เห็นการละเมิดภาษีที่ผิดกฎหมาย นายฮุย เน้นย้ำว่า ใบแจ้งหนี้ถือเป็นปัจจัยที่ช่วยยืนยันแหล่งผลิตสินค้า

นอกจากนี้ นางสาว Pham Tuyet ผู้อำนวยการบริษัท Vietnam Accounting Solutions Consulting ยังได้กล่าวอีกว่า ธุรกิจที่ “ลืม” ออกใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์เมื่อขายสินค้า/ให้บริการ จะถูกปรับเมื่อกรมสรรพากรตรวจพบ ค่าปรับหากไม่กระทบยอดภาษีในรอบดังกล่าวจะอยู่ที่ประมาณ 4 ล้านดอง/แผ่น หากกระทบยอดภาษีที่ต้องชำระจะอยู่ที่ประมาณ 6-8 ล้านดอง/แผ่น เธอสังเกตว่าธุรกิจ/ครัวเรือนธุรกิจจำเป็นต้องเข้าใจข้อกำหนดเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์เพื่อหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาด

ที่มา: https://baobinhphuoc.com.vn/news/4/172089/ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง