ส่งเสริมการชำระภาษีโดยสมัครใจ

(Chinhphu.vn) - ในบริบทของการปฏิรูประบบภาษีจนถึงปี 2573 และการเปลี่ยนแปลงการบริหารจัดการการเงินสาธารณะ เวียดนามกำลังเข้าสู่ช่วงเปลี่ยนผ่านจาก "การปฏิบัติตามกฎระเบียบของฝ่ายบริหาร" ไปสู่ ​​"การปฏิบัติตามกฎระเบียบโดยสมัครใจ" ระบบการเงินแห่งชาติจะยั่งยืนอย่างแท้จริงและเผยแพร่จิตวิญญาณแห่งความรับผิดชอบต่อสังคมได้ก็ต่อเมื่อประชาชนชำระภาษีด้วยความไว้วางใจ ความยุติธรรม และความโปร่งใส

สัมมนา “ส่งเสริมการปฏิบัติตามกฎหมายโดยสมัครใจและการชำระภาษีเต็มจำนวน - สร้างยุคแห่งพลัง” - ภาพ: VGP

จากการปฏิบัติตามทางปกครองไปจนถึงการปฏิบัติตามโดยสมัครใจ

ช่วงบ่ายของวันที่ 23 ตุลาคม ที่สำนักงานใหญ่กรมสรรพากร ( กระทรวงการคลัง ) สมาพันธ์พาณิชย์และอุตสาหกรรมเวียดนาม (VCCI) และหนังสือพิมพ์ ลาวดอง ได้จัดงานสัมมนาเรื่อง “การส่งเสริมการปฏิบัติตามโดยสมัครใจและการบริจาคภาษีอย่างเต็มจำนวน - การสร้างยุคที่ทรงพลัง”

นายฟาน ดึ๊ก เฮียว สมาชิกถาวรคณะกรรมการ เศรษฐกิจ สภานิติบัญญัติแห่งชาติ กล่าวว่า การปฏิบัติตามกฎหมายไม่เพียงแต่เป็นพันธะเท่านั้น แต่ยังเป็นวัฒนธรรมอีกด้วย โดยอ้างอิงเจตนารมณ์ของมติที่ 66-NQ/TW ว่าด้วยการตรากฎหมายและนโยบาย รัฐต้องมั่นใจว่า “การปฏิบัติตามกฎหมายเป็นเรื่องง่าย ไม่สร้างภาระเพิ่มให้กับประชาชนและภาคธุรกิจ”

คุณ Hieu กล่าวว่า เพื่อปรับปรุงการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีให้ดีขึ้น จำเป็นต้องคำนึงถึงปัจจัยต่อไปนี้: นโยบายต้องชัดเจน ขั้นตอนต้องง่าย ฝ่ายบริหารต้องเปลี่ยนจากกระบวนการไปสู่เป้าหมาย โดยเฉพาะอย่างยิ่ง การเปลี่ยนแปลงสู่ดิจิทัลจำเป็นต้องอาศัยการเปลี่ยนแปลงแนวคิดของฝ่ายบริหาร หน่วยงานภาครัฐต้องให้การสนับสนุนประชาชนอย่างแข็งขัน จำเป็นต้องมีกลไกเพื่อส่งเสริมการปฏิบัติตามกฎหมายที่ดี โดยแยกแยะผู้ฝ่าฝืนและผู้ฝ่าฝืนอย่างชัดเจน เพื่อกระตุ้นให้เกิดการตระหนักรู้ในตนเอง

“การปฏิบัติตามโดยสมัครใจเป็นการวัดความไว้วางใจ ไม่สามารถบังคับได้ แต่ต้องได้รับการปลูกฝังด้วยความยุติธรรมและโปร่งใส” นาย Phan Duc Hieu กล่าวยืนยัน

นายไม ซอน รองอธิบดีกรมสรรพากร (กระทรวงการคลัง) - ภาพ: VGP/HT

การปฏิบัติตามภาษีอย่างมีสติ – ตัวบ่งชี้ความไว้วางใจและฉันทามติทางสังคม

นายไม ซอน รองอธิบดีกรมสรรพากร (กระทรวงการคลัง) เน้นย้ำว่าในการบริหารจัดการภาษีสมัยใหม่ การปฏิบัติตามกฎหมายโดยสมัครใจถือเป็นตัวชี้วัดการพัฒนา ในประเทศที่พัฒนาแล้ว ประชาชนเสียภาษีไม่เพียงเพราะภาระผูกพันทางกฎหมายเท่านั้น แต่ยังเพราะพวกเขาเชื่อว่าเงินภาษีนั้นถูกนำไปใช้อย่างยุติธรรม โปร่งใส และเพื่อประโยชน์ส่วนรวมอีกด้วย

นายไม ซอน ระบุว่าในเวียดนาม โครงการประกันสังคมมากมาย เช่น ประกันสุขภาพ การศึกษา โครงสร้างพื้นฐาน ฯลฯ ล้วนได้รับการสนับสนุนจากรายได้ภาษี เมื่อประชาชนเห็นถึงประสิทธิภาพ การจ่ายภาษีจึงกลายเป็นการกระทำที่สอดคล้องกับรัฐ

นับตั้งแต่นั้นเป็นต้นมา อุตสาหกรรมภาษีได้เปลี่ยนแปลงไปอย่างมากในทิศทางที่ว่า "ประชาชนรู้ - เข้าใจ - เห็นด้วย" กับนโยบายภาษี

นายไม ซอน กล่าวว่า การประเมินอิสระและการสำรวจความพึงพอใจทางธุรกิจของ VCCI ช่วยให้หน่วยงานภาษีปรับปรุงกระบวนการและเพิ่มความโปร่งใส

ขณะนี้ภาคภาษีได้ผ่านการปฏิรูปครั้งใหญ่ 4 ระยะ มุ่งสู่การจัดการข้อมูลดิจิทัล ด้วยเหตุนี้ ระบบข้อมูลภาษีจึงเชื่อมโยงกับธนาคาร ประกันภัย ศุลกากร อุตสาหกรรมและการค้า และทรัพยากรด้านสิ่งแวดล้อม เพื่อเปรียบเทียบและเสนอแบบแสดงรายการภาษี ลดข้อผิดพลาดและต้นทุนการปฏิบัติตามกฎระเบียบ ประยุกต์ใช้บล็อกเชนและปัญญาประดิษฐ์ (AI) ในระบบการจัดการรุ่นใหม่ โดยมีเป้าหมายที่จะนำไปใช้งานตั้งแต่ปี พ.ศ. 2569

เป้าหมายคือการใช้ข้อมูลขนาดใหญ่เพื่อวิเคราะห์ความเสี่ยง ตรวจจับการฉ้อโกง และสนับสนุนผู้เสียภาษีอย่างมีเชิงรุกมากขึ้น

“ภาคภาษีมุ่งมั่นที่จะลดต้นทุนการบริหารลง 44% ซึ่งสูงกว่าเกณฑ์ทั่วไปที่ 30% นี่เป็นทั้งความมุ่งมั่นและความปรารถนาที่จะสร้างสภาพแวดล้อมทางภาษีที่เป็นมิตร โปร่งใส และมีประสิทธิภาพ ซึ่งจะส่งผลดีต่อการพัฒนาประเทศและสร้างหลักประกันทางสังคม” นายไม ซอน กล่าวเน้นย้ำ

เมื่อหันมาที่กลุ่มครัวเรือนธุรกิจ นางสาวเล ถิ จิญ รองหัวหน้าแผนกวิชาชีพ กรมสรรพากร กล่าวว่า มติที่ 68-NQ/TW ของโปลิตบูโรและมติที่ 3389/QD-BTC ของกระทรวงการคลังได้กำหนดหลักชัยสำคัญของการยกเลิกภาษีแบบเหมาจ่ายตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2569 และแทนที่ด้วยวิธีการยื่นแบบสมัยใหม่ ซึ่งถือเป็นจุดเปลี่ยนสำคัญในการบริหารจัดการภาษีของครัวเรือนธุรกิจ

นางสาวเล ถิ จิญ รองหัวหน้าฝ่ายวิชาชีพ กรมสรรพากร - ภาพ: VGP/HT

วิธีการประกาศมีประโยชน์สำคัญ 3 ประการ: ง่ายขึ้นด้วยสูตรที่เข้าใจง่าย: รายได้จริงคูณด้วยอัตราภาษีตามอุตสาหกรรม โปร่งใสมากขึ้นด้วยใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์และซอฟต์แวร์การขาย คาดการณ์เวลาที่ครัวเรือนธุรกิจสามารถติดตามรายได้ ค่าใช้จ่าย กำไรและขาดทุน และคำนวณภาระภาษีล่วงหน้าได้ง่ายขึ้น

นางสาวเล ถิ จิญ แจ้งว่าในช่วง 9 เดือนแรกของปี 2568 มีครัวเรือนธุรกิจมากกว่า 18,500 ครัวเรือนที่เปลี่ยนมาใช้การแจ้งรายการภาษี โดยเกือบ 2,530 ครัวเรือนได้เปลี่ยนไปใช้รูปแบบองค์กร ซึ่ง 98% ของครัวเรือนแจ้งรายการภาษีทางอิเล็กทรอนิกส์ และ 133,000 ครัวเรือนใช้ใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์จากเครื่องบันทึกเงินสด

ตัวเลขเหล่านี้แสดงให้เห็นว่าความเชื่อมั่นของครัวเรือนธุรกิจที่มีต่อรูปแบบใหม่กำลังเพิ่มมากขึ้น

กรมสรรพากรได้ให้ความช่วยเหลือผู้เสียภาษีผ่าน 3 กลุ่มโซลูชั่น:

การพัฒนาสถาบันให้สมบูรณ์แบบ แก้ไขกฎหมายว่าด้วยการจัดเก็บภาษี และกฎหมายว่าด้วยภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ให้เรียบง่ายและเป็นธรรม การปรับปรุงขั้นตอนให้เรียบง่าย พัฒนาบริการภาษีอิเล็กทรอนิกส์อัจฉริยะ การสร้างสรรค์โฆษณาชวนเชื่อ โดยให้คำแนะนำที่ตรงไปตรงมา เข้าใจง่าย และทำได้ง่าย โดยส่งเจ้าหน้าที่ไปยังครัวเรือนและสถานประกอบการแต่ละแห่ง

“การเปลี่ยนไปสู่การยื่นแบบแสดงรายการภาษีไม่ใช่แค่การเปลี่ยนแปลงทางเทคนิคเท่านั้น แต่เป็นการเปลี่ยนแปลงในด้านความไว้วางใจ จากรูปแบบการตรวจสอบไปสู่รูปแบบบริการสนับสนุน เทคโนโลยีดิจิทัลจะเป็นกุญแจสำคัญในการส่งเสริมวัฒนธรรมการปฏิบัติตามกฎหมายโดยสมัครใจ เมื่อผู้เสียภาษีสามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีและชำระภาษีได้ทันทีผ่านโทรศัพท์มือถือ อย่างรวดเร็วและโปร่งใส” คุณเล ถิ จิญ กล่าว

IMF: เวียดนามอยู่ในตำแหน่งที่ดีในการเป็นผู้นำในการจัดการความเสี่ยงด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบ

จากมุมมองระหว่างประเทศ นายแฟรงค์ ฟาน บรุนชอต ผู้เชี่ยวชาญอาวุโสของกองทุนการเงินระหว่างประเทศ (IMF) ชื่นชมการปฏิรูปภาษีของเวียดนามเป็นอย่างยิ่ง

นายแฟรงค์ ฟาน บรุนชอต กล่าวว่าอัตราส่วนภาษีต่อผลิตภัณฑ์มวลรวมภายในประเทศ (GDP) ของเวียดนามในปี 2567 อยู่ที่ 13.1% ต่ำกว่าระดับที่แนะนำที่ 15-16% ซึ่ง IMF พิจารณาว่าจำเป็นต่อการเติบโตอย่างยั่งยืน

เพื่อบรรลุเป้าหมายนี้ เขาแนะนำว่าเวียดนามควรเสริมสร้างการบริหารความเสี่ยงด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบแทนที่จะเพิ่มอัตราภาษี โดยเฉพาะอย่างยิ่ง การบริหารความเสี่ยงด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบเป็นแนวทางเชิงกลยุทธ์ที่ช่วยจัดสรรทรัพยากรอย่างชาญฉลาด โดยมุ่งเน้นไปที่กลุ่มที่ไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบ ควบคู่ไปกับการสร้างความไว้วางใจและความเป็นธรรมในระบบภาษี

เพื่อดำเนินการต่อไป คุณแฟรงค์ แวน บรุนชอต กล่าวว่า เวียดนามจำเป็นต้องขยายรูปแบบการบริหารความเสี่ยงนำร่องไปยังพื้นที่ใหม่ๆ โดยเฉพาะอย่างยิ่งด้านการท่องเที่ยวและการค้ามูลค่าสูง ควบคู่ไปกับการเพิ่มการแบ่งปันข้อมูลระหว่างศุลกากร ธนาคาร และกรมสรรพากร จำเป็นต้องสร้างวัฒนธรรมการบริหารจัดการตามความเสี่ยง และฝึกอบรมเจ้าหน้าที่ให้เข้าใจและนำวิธีการใหม่ๆ ไปใช้

“เวียดนามอยู่ในตำแหน่งที่ดีที่จะเป็นผู้นำในการบริหารความเสี่ยงด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบ ด้วยภาวะผู้นำที่แข็งแกร่งและความร่วมมือระหว่างประเทศ เวียดนามสามารถบรรลุอัตราส่วนภาษีต่อผลิตภัณฑ์มวลรวมภายในประเทศ (GDP) ที่ 16% ได้อย่างแน่นอน เพื่อให้มั่นใจว่าจะมีทรัพยากรสำหรับการพัฒนาที่ยั่งยืน” ผู้เชี่ยวชาญของ IMF คาดการณ์

ฮุย ถัง

ที่มา: https://baochinhphu.vn/thuc-day-viec-tu-giac-nghia-vu-nop-thue-1022510231557324.htm