Bireysel işletmeler ve haneler: Vergi uyumluluğunu iyileştirme yolculuğunda birçok zorlukla karşılaşan bir "bağlantı"

Bunlar, Lao Dong Gazetesi'nin, Vergi Dairesi ( Maliye Bakanlığı ) ve VCCI ile işbirliği içinde 23 Ekim öğleden sonra düzenlediği "Gönüllü uyumu ve tam vergi katkısını teşvik etmek - güçlü bir dönem inşa etmek" Çalıştayında dikkat çeken bilgilerdir.

Bireysel işletmeler ve haneler vergi beyannamelerinde hala birçok engelle karşılaşmaktadır.

Vergi Dairesi Başkanlığı verilerine göre, 2025 yılının ilk 9 ayında, toptan vergi ödeyen 18.500'den fazla ticari hane halkı beyan yöntemine geçmiş, yaklaşık 2.530 hane halkı işletme modeline geçmiş ve beyan veren hane halklarının %98'i elektronik vergi beyannamesi ve ödemesi gerçekleştirmiştir. 133.000'den fazla hane halkı elektronik fatura kullanmak üzere kayıt yaptırmış olup, bu, 1 Ocak 2026 tarihinden itibaren toptan verginin kaldırılmasına yönelik yol haritasına hazırlıkta önemli bir adımdır.

Yukarıdaki rakamlar olumlu değişiklikleri gösteriyor, ancak bu süreci sürdürülebilir kılmak için hâlâ birçok zorluk var. Tabandan gelen geri bildirimler, özellikle gıda, hizmet ve çevrimiçi iş alanlarında bireysel işletme ve hane halkı sektörünün, gönüllü uyumu iyileştirmede hâlâ en çok zorlukla karşılaşan grup olduğunu gösteriyor.

Bayan Bui Thi Trang, Perakende Çözümleri Direktörü, MISA Anonim Şirketi. Fotoğraf: PV

Çoğu işletme sahibi yaşlı, küçük işletmelerden oluşuyor, kayıt tutma alışkanlıkları zayıf ve idari işlemlerden, özellikle de elektronik işlemlerden korkuyorlar. Birçok kişi, gelir şeffaflığının tüm operasyonlarının "görülmesi" ve kolayca denetlenmesi anlamına geldiğinden endişe ediyor.

Üstelik, "fatura almama" alışkanlığı, işletme sahiplerinin mevzuata uygun fatura düzenleme konusunda isteksiz hissetmelerine de neden oluyor. Ayrıca, sahte beyanda bulunma, vergi kaçırma, fatura alıp satma veya dolandırıcılığa ortak olma gibi kasıtlı olarak kanunu ihlal eden az sayıda kişi de hâlâ mevcut.

Dijital dönüşüm ve risk yönetimi yoluyla gönüllü uyumluluğu sağlayın

Ulusal Meclis Ekonomi ve Finans Komitesi Üyesi Sayın Phan Duc Hieu. Fotoğraf: PV

Çalıştayda konuşan uzmanlar, vergi sektörünün hedeflemesi gereken temel yönün şeffaf politikaları mükemmelleştirmek, vergi yönetimini basitleştirmek ve modernize etmek olduğunu belirtti.

Vietnam Anavatan Cephesi Merkez Komitesi üyesi Mac Quoc Anh, küçük işletmelerin ödediği üç tür maliyetin olduğunu belirterek, bunların zihinsel maliyetler (düzenlemeleri ihlal etme korkusu), fırsat maliyetleri (bekleme süresi ve kaybedilen nakit akışı) ve bilgi maliyetleri (kurumlar arasındaki anlayış ve rehberlikte tutarsızlık) olduğunu söyledi.

Hanoi Küçük ve Orta Ölçekli İşletmeler Derneği tarafından yapılan bir anket, gayrı resmi işletme sahiplerinin %65'inden fazlasının "doğru beyanda bulunmak için yeterli bilgiye sahip olmadıklarını" kabul ettiğini gösteriyor. Bu arada, işletmeye dönüşen hanelerin %90'ı, "vergi düzenlemelerini ihlal etme korkusunun" en büyük engel olduğunu kabul ediyor. Vietnam'da şu anda, destek hizmetleri kiralama maliyetleri de dahil olmak üzere, her küçük işletme için yıllık ortalama 10-15 milyon VND vergi uyum maliyeti bulunuyor. Yukarıdaki gerçeklikten yola çıkarak, Bay Mac Quoc Anh, vergi yönetiminde "yönetim - kontrol"den "eşlik etme - hizmet etme"ye geçişin gerekli olduğuna inanıyor.

Ulusal Meclis Ekonomi ve Finans Komitesi üyesi Bay Phan Duc Hieu da aynı fikirde ve vergi uyumunu iyileştirmek için politikaların açık ve prosedürlerin basit olması gerektiğini; yönetimin süreçten hedefe kayması gerektiğini söyledi. Özellikle dijital dönüşüm, yönetim düşüncesinde bir değişiklik gerektiriyor; kamu otoritelerinin insanları proaktif olarak desteklemesi gerekiyor; iyi bir uyum geçmişine sahip kişileri teşvik edecek, onları ihlal edenlerden açıkça ayırarak öz farkındalık yaratacak bir mekanizmaya ihtiyaç var.

Bu arada, MISA Anonim Şirketi Perakende Çözümleri Direktörü Bayan Bui Thi Trang, teknolojinin işletmelerin vergilere daha kolay uyum sağlamasına yardımcı olan anahtar olduğunu söyledi.

Bayan Trang, "İşletmelerin ne yapmaları gerektiğini, ne kadar kolay olduğunu anlamaları ve doğru yapmanın faydalarını görmeleri önemlidir. Aynı zamanda, veri bağlantısı ve otomasyon, işletmelerin hata riskini azaltmalarına, vergi yükümlülüklerini unutmamalarına ve uyumluluğun kolaylaştığını hissetmelerine yardımcı olur," diye paylaştı.

JICA Vergi Projesi Baş Danışmanı Sayın Noguchi Daisuke. Fotoğraf: PV

JICA Vergi Projesi (Japonya) Baş Danışmanı Sayın Noguchi Daisuke, Japonya'daki deneyimlerine atıfta bulunarak, "gönüllü uyumun sağlanmasında güvenin belirleyici faktör olduğunu" söyledi. Japonya, vergi eğitimi, prosedürlerin şeffaflığı ve mükelleflere destek olmak üzere bir danışmanlık ağının geliştirilmesinin birleşimi sayesinde başarılı oldu.

Vietnam'ın elektronik fatura ve e-Vergi Mobil gibi araçlarla doğru yolda olduğuna inanıyor, ancak küçük işletmeler için daha fazla desteğe ihtiyaç duyduğunu ve sorunlarla karşılaştıklarında güvenlerini kaybetmemelerine yardımcı olması gerektiğini düşünüyor. Bu aynı zamanda Vietnam'ın modern, şeffaf ve adil bir vergi sistemine yaklaşmasının da temelini oluşturuyor.

Deloitte Vietnam Vergi ve Hukuk Danışmanlık Hizmetleri Genel Müdür Yardımcısı Bui Ngoc Tuan: 18.000'den fazla işletmenin kısa sürede vergi beyannamesine geçmesi, bireysel ekonomik sektörlerin uyum ruhunu ve değişime hazır olduğunu gösteriyor. Ancak bu değişimin gerçek anlamda yaygınlaşması için yönetim ajansları, danışmanlık kuruluşları ve teknoloji şirketlerinden sürekli destek gerekiyor. Sorun sadece yönetimi sıkılaştırmak değil, daha da önemlisi güven oluşturmak ve uyum sağlayanların faydaları açıkça görebileceği, ihlal edenlerin ise kaçamayacağı adil bir ortam yaratmak. İşletmeler beyanname vermenin, fatura kesmenin ve defter tutmanın kolay ve adil olduğunu hissettiklerinde, gönüllü uyum zorunlu bir zorunluluk değil, bir alışkanlık haline gelecektir.

Maliye Bakanlığı Vergi Dairesi Başkan Yardımcısı Bay Mai Son: Vergi sektörü, vergi politikalarında "insanlar bilir - anlar - onaylar" yaklaşımına doğru güçlü bir şekilde ilerliyor, çünkü sadece sloganlarla konuşurlarsa anlayamazlar. Vergi sektörü, dijital veri tabanlı yönetime doğru ilerlerken 4 büyük reform aşamasından geçti. Buna göre, vergi veri sistemi, bankalar, sigorta, gümrük, sanayi ve ticaret, doğal kaynaklar ve çevre ile ilişkilendirilerek karşılaştırmalar yapılıyor, beyannameler öneriliyor, hatalar ve uyumluluk maliyetleri azaltılıyor; yeni nesil yönetim sisteminde blockchain ve yapay zeka (YZ) kullanılıyor ve bunların 2026'dan itibaren kullanıma sunulması hedefleniyor.

Hedef, büyük veriyi kullanarak riskleri analiz etmek, dolandırıcılığı tespit etmek ve vergi mükelleflerine daha proaktif bir şekilde destek olmaktır. İdari maliyetleri, genel %30'luk gerekliliğin üzerinde, %44 oranında azaltmayı hedeflemekteyiz. Bu, hem dostane, şeffaf ve etkili bir vergi ortamı oluşturma, hem de ulusal kalkınmaya olumlu katkıda bulunma ve sosyal güvenliği sağlama yönündeki bir kararlılık ve arzudur.

Source: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html