Bireysel işletme sahipleri: Vergi uyumluluğunu iyileştirme yolculuğunda zorlu bir bağlantı noktası.

Bu, 23 Ekim öğleden sonra Lao Dong Gazetesi'nin Vergi Dairesi ( Maliye Bakanlığı ) ve VCCI ile işbirliği içinde düzenlediği "Gönüllü uyumu ve tam vergi ödemesini teşvik etmek - müreffeh bir çağ inşa etmek" seminerinde dikkat çekici bir bilgiydi.

Bireysel işletme sahipleri vergi beyanı konusunda hâlâ birçok engelle karşılaşıyor.

Vergi Dairesi'ne göre, 2025 yılının ilk dokuz ayında, sabit oranlı vergi ödeyen 18.500'den fazla işletme beyanname yöntemine geçti, yaklaşık 2.530 işletme kurumsal modele geçiş yaptı ve elektronik olarak vergi ödeyen işletmelerin %98'i vergi beyannamesi ve ödeme sistemini uygulamaya koydu. 133.000'den fazla işletme elektronik fatura kullanmak için kayıt yaptırdı; bu da 1 Ocak 2026'dan itibaren sabit oranlı vergilerin kaldırılması için çok önemli bir hazırlık adımıdır.

Yukarıdaki rakamlar olumlu bir ilerlemeyi gösteriyor, ancak bu sürecin sürdürülebilir olması için birçok zorluk devam ediyor. Taban düzeyinden gelen geri bildirimler, özellikle yiyecek ve içecek, hizmet ve çevrimiçi işletme sektörlerinde olmak üzere, bireysel işletme sektörünün gönüllü uyumluluğu iyileştirme konusunda hala en büyük zorluklarla karşı karşıya olduğunu gösteriyor.

MISA Anonim Şirketi Perakende Çözümleri Bölümü Direktörü Bayan Bui Thi Trang. Fotoğraf: PV

Evden yürütülen işletmelerin büyük çoğunluğu yaşlı insanlar tarafından yönetiliyor, küçük ölçekli, kayıt tutma alışkanlığı az ve özellikle elektronik olan idari prosedürlere karşı temkinliler. Birçoğu, şeffaf gelir raporlamasının tüm faaliyetlerinin "görülmesine" yol açacağından ve denetimlere daha açık hale geleceklerinden endişe ediyor.

Ayrıca, tüketiciler arasında yaygın olan "makbuz istememe" alışkanlığı, işletmelerin yönetmeliklerin gerektirdiği şekilde fatura düzenlemesini de engellemektedir. Buna ek olarak, işletmelerin küçük bir bölümü hâlâ kasıtlı olarak kuralları ihlal etmektedir; örneğin, yanlış beyanlarda bulunmak, vergi kaçırmak, fatura alıp satmak veya dolandırıcılık faaliyetlerinde iş birliği yapmak gibi.

Dijital dönüşüm ve risk yönetimi yoluyla gönüllü uyumluluğu teşvik etmek.

Ulusal Meclis Ekonomi ve Maliye Komitesi Üyesi Sayın Phan Duc Hieu. Fotoğraf: PV

Çalıştaydaki uzmanlar, vergi sektörünün odaklanması gereken en önemli yönün, vergi yönetiminin şeffaflığını, sadeliğini ve modernizasyonunu sağlamaya yönelik politikaları mükemmelleştirmek olduğu konusunda hemfikir oldular.

Vietnam Vatan Cephesi Merkez Komitesi üyesi Bay Mac Quoc Anh, küçük işletmelerin ödediği üç tür maliyete dikkat çekti: psikolojik maliyetler (düzenlemeleri ihlal etme korkusu), fırsat maliyetleri (bekleme süresi ve nakit akışı kaybı) ve bilgi maliyetleri (kurumlar arasında yorum ve rehberlikte tutarsızlık).

Hanoi Küçük ve Orta Ölçekli İşletmeler Birliği'nin (KOBİ) yaptığı bir anket, kayıt dışı işletmelerin %65'inden fazlasının "doğru beyanda bulunmak için yeterli bilgiye sahip olmadığını" itiraf ettiğini gösteriyor. Bu arada, kayıtlı işletmelere geçiş yapanların %90'ı "vergi düzenlemelerini ihlal etme korkusunun" en büyük engel olduğunu kabul ediyor. Vietnam'da şu anda küçük işletme başına ortalama yıllık vergi uyumluluk maliyeti, destek hizmetleri maliyeti de dahil olmak üzere 10-15 milyon VND civarında. Bu gerçekliğe dayanarak, Bay Mac Quoc Anh, vergi yönetiminin "yönetim ve kontrol"den "ortaklık ve hizmet"e doğru kayması gerektiğini savunuyor.

Ulusal Meclis Ekonomi ve Mali Komitesi üyesi Sayın Phan Duc Hieu de aynı görüşü paylaşarak, vergi uyumluluğunu iyileştirmek için politikaların açık, prosedürlerin basitleştirilmiş ve yönetimin süreç odaklıdan hedef odaklıya geçmesi gerektiğini belirtti. Özellikle dijital dönüşüm, yönetim anlayışında bir değişiklik gerektiriyor; kamu otoritelerinin vatandaşları proaktif olarak desteklemesi gerekiyor; ve geçmişte iyi uyumluluk gösterenleri, ihlal edenlerden açıkça ayırarak, öz farkındalık ruhunu geliştirmek için mekanizmalara ihtiyaç duyuluyor.

Bu arada, MISA Anonim Şirketi Perakende Çözümleri Direktörü Bayan Bui Thi Trang, işletme sahiplerinin vergi yükümlülüklerini daha kolay yerine getirmelerine yardımcı olmanın anahtarının teknoloji olduğuna inanıyor.

"İşletme sahiplerinin ne yapmaları gerektiğini net bir şekilde anlamaları, uygulamayı kolaylaştırmaları ve doğru yapmanın faydalarını görmeleri çok önemlidir. Dahası, veri entegrasyonu ve otomasyon, işletme sahiplerinin hata riskini azaltmalarına, vergi yükümlülüklerini unutmaktan kaçınmalarına ve uyumluluğun daha kolay hale geldiğini hissetmelerine yardımcı olur," diye belirtti Bayan Trang.

JICA Vergi Projesi Baş Danışmanı Sayın Noguchi Daisuke. Fotoğraf: PV

Japonya'nın deneyiminden yola çıkan JICA Vergi Projesi (Japonya) Baş Danışmanı Bay Noguchi Daisuke, "Gönüllü uyumluluğun sürdürülmesinde güvenin belirleyici faktör olduğunu" belirtti. Japonya, vergi eğitimini, süreç şeffaflığını ve vergi mükelleflerini desteklemek için bir vergi danışmanları ağı geliştirmeyi birleştirerek başarıya ulaşmıştır.

Vietnam'ın elektronik faturalar ve e-Vergi Mobil gibi araçlarla doğru yolda olduğunu, ancak küçük işletmelere daha fazla destek verilmesi gerektiğini, zorluklarla karşılaştıklarında güvenlerini korumalarına yardımcı olunması gerektiğini savundu. Bunun aynı zamanda Vietnam'ın modern, şeffaf ve adil bir vergi sistemine daha da yaklaşmasının temelini oluşturduğunu belirtti.

Deloitte Vietnam Vergi ve Hukuk Danışmanlığı Hizmetleri Genel Müdür Yardımcısı Sayın Bui Ngoc Tuan: Kısa bir süre içinde 18.000'den fazla işletmenin vergi beyannamesine geçmesi, bireysel ekonomik sektörde iş birliği ruhunu ve değişime hazır olma durumunu göstermektedir. Ancak bu değişimin gerçekten yaygınlaşması için yönetim ajanslarından, danışmanlık kuruluşlarından ve teknoloji şirketlerinden sürekli destek gerekmektedir. Zorluk sadece yönetimi sıkılaştırmakla ilgili değil, daha da önemlisi, güven inşa etmek ve uyumlu bireylerin faydalarını gördüğü ve ihlal edenlerin bunlardan kaçınamadığı adil bir ortam yaratmakla ilgilidir. İşletmeler vergi beyanı, faturalama ve muhasebenin kolay ve adil olduğunu hissettiklerinde, gönüllü uyum zorunlu bir yükümlülük değil, bir alışkanlık haline gelecektir.

Maliye Bakanlığı Vergi Dairesi Müdür Yardımcısı Sayın Mai Son: Vergi sektörü, sadece slogan kullanmanın anlayışa yol açmayacağı gerçeğinden hareketle, "vatandaşların vergi politikalarını bildiği, anladığı ve kabul ettiği" bir sisteme doğru güçlü bir şekilde kaymaktadır. Vergi sektörü, veri odaklı yönetime doğru ilerlerken dört büyük reform aşamasından geçmiştir. Buna göre, vergi veri sistemi, vergi beyannamelerini çapraz referanslamak ve önermek, hataları ve uyumluluk maliyetlerini azaltmak için bankalar, sigorta şirketleri, gümrük, sanayi ve ticaret ile doğal kaynaklar ve çevre kurumlarıyla birbirine bağlanmıştır; 2026'dan itibaren uygulanması hedeflenen yeni nesil yönetim sisteminde blok zinciri ve yapay zeka (YZ) kullanılmaktadır.

Amaç, büyük verileri kullanarak riskleri analiz etmek, dolandırıcılığı tespit etmek ve vergi mükelleflerine proaktif olarak destek sağlamaktır. Hedef, genel hedef olan %30'u aşarak, idari maliyetleri %44 oranında azaltmaktır. Bu, ulusal kalkınmaya olumlu katkıda bulunan ve sosyal refahı sağlayan, dostane, şeffaf ve verimli bir vergi ortamı oluşturma taahhüdü ve arzusudur.

Kaynak: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html