Toplu vergilendirmeden beyana geçişte işletmelere sağlanan faydalar

VTV.vn - 1 Ocak 2026'dan itibaren işletmeler vergi yönetim modelini değiştirerek toptan vergilendirmeden beyan sistemine geçecek.

Toplu ödeme ve beyan vergi yöntemleri arasındaki fark

Kasım ayının başından bu yılın sonuna kadar, Vergi Dairesi, ticari hanelerin toptan vergiden beyana geçişini desteklemek için 60 günlük bir zirve kampanyası başlatacak. Program, hanelerin Vergi İdaresi Kanunu hükümlerine göre 1 Ocak 2026'dan itibaren resmi başvuru aşamasına hazırlanmaları ve kendi beyanlarını verme ve vergi ödeme alışkanlıklarına alışmalarına yardımcı olmayı amaçlıyor. Toptan vergiden beyana geçiş, vergi yönetimini modernize etmek ve daha şeffaf ticari haneleri teşvik etmek için önemli bir adımdır.

Bir işletme hanesi toptan vergi ödüyorsa, genellikle küçük bir işletme hanesidir. Toptan verginin periyodik olarak beyan edilmesi gerekmez, muhasebe defterlerinin tutulması gerekmez ve fatura düzenlenmesi gerektiğinde, işletme hanesi bunları vergi dairesinden tek seferlik satın alabilir. Ödenecek vergi tutarı sabittir, gerçek gelire bağlı değildir.

Buna karşılık, beyan yöntemi, vergilerini aylık veya üç aylık olarak beyan etmek, muhasebe defterleri tutmak ve eksiksiz belgeleri saklamak zorunda olan yüksek gelirli büyük ölçekli haneler için geçerlidir. Tüm işlemler için elektronik faturalar kullanılır ve ödenecek vergi tutarı, işletmenin büyüklüğüne göre artan veya azalan gerçek gelir yüzdesine göre hesaplanır.

Dolayısıyla, toptan vergi basit bir yöntem olsa da, beyan yöntemi işletmelerin daha şeffaf olmasına, kredilere kolayca erişmesine ve işlerini büyütmesine yardımcı olur. Elektronik fatura kullanımı, işlemlerin hızlı gerçekleşmesine ve ödenecek verginin gerçek gelire göre hesaplanmasına yardımcı olur. Bu sayede, toptan vergide olduğu gibi gelirin aniden düşmesine rağmen ödenecek verginin sabit kalması gibi durumlar önlenir.

Vergi sektörü, işletme sahiplerinin toptan vergiden beyannameye geçişini desteklemek amacıyla Kasım ayının başından bu yana yıl sonuna kadar 60 günlük bir zirve kampanyası başlatacak.

"Doğru yapmak" "hızlı yapmaktan" daha faydalıdır

Vergi Dairesi ayrıca "işletmelere eşlik etmek ve destek olmak için 60 gün 60 gece" planladı. Toplu vergi, maliyet ve gelir hesaplaması gerektirmez, çok basittir. Ancak son zamanlarda Hanoi'de, toplu vergiden beyana geçiş yapan birçok işletme proaktif bir şekilde geçiş yaptı. Bir süre başvuruda bulunduktan sonra, "doğru yapmanın" "hızlı yapmaktan" daha faydalı olduğunu fark ettiler.

Bayan Do Thi Bich (Hoang Mai Bölgesi, Hanoi Şehri) bir yıldan uzun bir süre önce vergi beyannamesine geçti. Eskiden olduğu gibi manuel kayıt yerine, artık elektronik fatura yazılımı nakit akışını net bir şekilde takip etmesine, eskisi gibi "tahmin" yapmak yerine tam kâr ve zararı bilmesine yardımcı oluyor. İyi haber şu ki, müşterileri her geçen gün artıyor.

"Maliyet ve gelir yönetimi açık ve şeffaf. Müşteriler ayrıca mağazaya daha fazla güveniyor, çünkü fatura ve belgelerle alışveriş yaptıklarında kendilerini her zaman daha güvende hissediyorlar," diye paylaştı Bayan Bich.

Bayan Pham Thi Quyen (Hoang Liet Mahallesi, Hanoi Şehri) ise birkaç aydır beyanname sistemine geçti. Hissettiği en büyük fayda zihinsel rahatlık. Artık işi sadece mal satmak ve yazılım gelir ve vergileri eksiksiz bir şekilde kaydediyor.

"Toplu vergi çok kötü. İşletmeniz başarılı olmasa bile yine de ödemek zorundasınız. Ancak beyan ederseniz, gelirinize göre ödeme yaparsınız. Özellikle zihninizi özgürleştirir, doğru vergiyi ödeyip ödemediğiniz konusunda endişelenmenize gerek kalmaz," diye paylaştı Bayan Quyen.

Vergi beyannamesine geçişin faydalarının oldukça açık olduğu, işletmelerin şeffaf olmasına yardımcı olduğu ve operasyonların genişletilmesi için koşullar yarattığı görülmektedir. Örnek fotoğraf.

Hanoi'de bugüne kadar 12.000'den fazla işletme, toptan vergiden beyan yöntemine geçti; bu sayı, geçen yılın aynı dönemine göre 5 kat daha fazla. Özellikle, beyan yönteminin uygulanmasının ardından bu hanelerin gelirlerinde keskin bir artış görüldü ve bu da işletme faaliyetlerini şeffaf hale getirmenin ne kadar etkili olduğunu açıkça ortaya koyuyor.

Hanoi Vergi Dairesi Başkan Yardımcısı Nguyen Tien Minh şunları söyledi: "Elektronik faturaları kullanmaya başladıktan sonra beyan ettikleri gelir %55 arttı. İşletmeye dönüşen 1.200'den fazla hane var. Elektronik fatura kullananlar, bankalardan kredi desteği alacak. Devlet politikası gereği, indirimli kredi faiz oranlarından yararlanacaklar. İşletmeye dönüşenlere ise 2 yıl boyunca vergi muafiyeti sağlanacak."

Elektronik beyana ve fatura kullanımına geçiş, işletmelerin daha şeffaf ve profesyonel hale gelmelerine yardımcı olmakla kalmıyor, aynı zamanda ölçeklerini genişletme ve daha önce toplu vergi ödemek zorunda kaldıklarında neredeyse hiç yapamadıkları geniş müşteri ve iş ortaklarına ulaşma fırsatları da yaratıyor.

Vergi beyannamesine geçişin faydalarının oldukça açık olduğu, hem işletmelerin şeffaf olmasına yardımcı olduğu hem de faaliyetlerini genişletmek için koşullar yarattığı görülmektedir. Vergi sektörü, ülke genelinde toplu vergi ödeyen milyonlarca hanenin beyanname yöntemine kademeli olarak alışmasını ve geçişin 2026 başından itibaren sorunsuz, etkili ve zamanında gerçekleşmesini sağlamayı amaçlayan "60 Gün Gece Yoldaşlık" planını uygulamaktadır.

Milyonlarca hanenin elektronik ortamda beyan verebilmesi için teknoloji altyapısı hazır

Dijital Dönüşüm ve Otomasyon Departmanı Teknoloji Başkan Yardımcısı Sayın Luu Nguyen Tri'ye göre, Vergi sektörü, 1 Ocak 2026'dan itibaren milyonlarca işletmenin elektronik beyanname vermesine olanak sağlamak için kapsamlı bir teknoloji altyapısı hazırladı.

Dolayısıyla, mükellefler ile vergi idareleri arasındaki iç teknoloji altyapısı veya dış iletişim arayüzleri açısından, mükelleflerin ve özellikle de işletmelerin, sadece toptan vergilendirmenin kaldırıldığı dönemde değil, her zaman, her yerde yükümlülüklerini en iyi şekilde yerine getirebilmeleri için yeterli ve zamanında yatırım her zaman mevcuttur.

1 Ocak 2026 tarihinden itibaren ticari haneler için elektronik vergi beyannamesinin 2024-2025 döneminde uygulamaya konulmasına hazırlık olarak, Vergi Sektörü, bilgi teknolojisi altyapısını eş zamanlı olarak geliştirmiş, Etax, Elektronik Fatura ve ilgili uygulamalar gibi mükelleflere hizmet veren sistemler için işleme ve depolama kaynaklarını desteklemiştir. Aynı zamanda, Vergi Sektörü, veri güvenliğini ve mükellefler ile Vergi Dairesi arasında bilgi iletiminin sorunsuz bir şekilde sağlanması amacıyla güvenlik çözümlerini güçlendirmiş, bilgi güvenliği ekipmanlarına yatırım yapmış ve bağlantı altyapısını yükseltmiştir.

Vergi mükellefleri için https://www.hoadondientu.gdt.gov.vn adresindeki elektronik fatura portalında, Vergi sektörü, müşteri listelerini yönetme; mal listelerini yönetme; fatura sembol listelerini yönetme; faturaları yönetme (fatura oluşturma, değiştirme/düzeltme faturaları oluşturma, faturaları işleme, faturaları onaylama) gibi temel işlevlerle elektronik faturaların hızlı ve kolay bir şekilde oluşturulmasını destekleyen işlevler oluşturmuştur.

İşletmeler için manuel işlemleri azaltmak amacıyla satış verilerinin otomatik olarak entegre edilmesi çözümüyle ilgili olarak, Vergi Dairesi, elektronik fatura çözümleri sağlayan kuruluşlarla birlikte, işletmelere elektronik fatura oluşturma, yönetme ve kullanma konusunda destek olmak üzere çözüm paketleri sunmak üzere çalışmıştır: Satış kasa sisteminin elektronik fatura yazılımıyla doğrudan entegre edilmesi ve işlemler ortaya çıktığında otomatik olarak fatura düzenlenmesi...

Böylece işletmelerin vergi beyanı ve ödemesinde destek sağlayacak fonksiyonların tamamı vergi yönetim bilgi sisteminde yer almaktadır.

"Çözüm sağlayıcıları ve yerel yönetimlerin iş birliği, Vergi sektörünün işletmelere daha kapsamlı destek sağlamasında kilit bir faktördür. Önümüzdeki dönemde Vergi sektörü, işletmelere daha iyi deneyimler sunmak ve desteklemek için yeni teknoloji çözümleri araştırmaya devam edecek ve sektörün modernizasyonu ve dijital dönüşümünde mükelleflerin desteğini, iş birliğini ve arkadaşlığını her zaman görmeyi umuyor," diye vurguladı Bay Luu Nguyen Tri.

20 Eylül 2025 tarihi itibarıyla toptan vergi ödeyen 18.348 adet işletme, beyanname usulüyle vergi ödemeye geçmiş olup; yıl başından 2025 yılı Ağustos ayı sonuna kadar yaklaşık 2.250 adet işletmenin işletme modeline geçmesi ve vergi yönetim bilgi sisteminin halen istikrarlı bir şekilde bilgi ve veriyi alıp işlemesi, vergi sektörünün teknoloji altyapı kapasitesinin her zaman yanıt vermeye hazır olduğunu göstermektedir.

Elektronik vergi yönetim sistemi, yaklaşık 2 milyon işletme hesabına ve 10 milyon bireysel hesaba istikrarlı bir şekilde hizmet verebilecek kapasitede olup, önümüzdeki dönemde elektronik beyanname veren 1,3 milyon haneye daha hizmet verme kapasitesine sahip olacak şekilde genişletilebilecektir.

Kaynak: https://vtv.vn/loi-ich-ho-kinh-doanh-khi-chuyen-tu-thue-khoan-sang-ke-khai-100251105102453842.htm