Як повідомляє VietNamNet, Верховна народна прокуратура щойно завершила обвинувальний акт щодо притягнення до відповідальності 38 підсудних у справі про порушення правил бухгалтерського обліку, що спричинило серйозні наслідки; незаконний друк, видачу та торгівлю рахунками-фактурами та документами для оплати до державного бюджету.

У зв'язку з цією справою генерального директора пана Нгуєна Данга Туйєта та його дружину Нгуєна Нят Лінь, заступницю генерального директора компанії Thanh An Hanoi Company Limited, було притягнуто до відповідальності за порушення правил бухгалтерського обліку, що спричинило серйозні наслідки.

Згідно з обвинуваченням, пан Туєт створив та керував усією діяльністю компаній Thanh An, Danh та Trang Thi. Пан Туєт також був особою, яка доручила бухгалтеру створити дві бухгалтерські системи.

Під керівництвом пана Туєта відповідачі Нгуєн Куй Кхай (директор компанії Danh), До Тхі Хоа (головний бухгалтер компанії Thanh An Hanoi), Буй Тхі Май Хьонг (головний бухгалтер компанії Danh), Нгуєн Тхі Хоа (керівник відділу податкового обліку компаній Thanh An Hanoi, Danh Company, Trang Thi Company) створили та використовували 2 бухгалтерські системи на програмному забезпеченні FAST для обліку, декларування, звітності про податки та моніторингу бізнес-результатів 3 компаній.

Нгуєн Данг Туєт 1009.jpeg
Пан Нгуєн Данг Туєт. Фото: Міністерство громадської безпеки

Внутрішня система бухгалтерського обліку фіксувала всі фактичні доходи, витрати, фактичні результати бізнесу, показники витрат без юридичних документів, а система фінансового та податкового обліку фальсифікувала дані для підготовки фінансової та податкової звітності. Щоб контролювати рух грошових коштів від доходів та витрат, пан Туєт попросив представників компаній уповноважити його підписати рахунок на банківських документах трьох компаній. Потім пан Туєт доручив своїй дружині, Нгуєн Нят Лінь, підписати рахунок.

У вересні 2017 року пані Нгуєн Нят Лінь вийшла заміж за пана Нгуєна Данг Туйєта. На початку 2018 року пані Лінь обійняла посаду заступника генерального директора компанії Thanh An, відповідального за управління персоналом, фінанси та бухгалтерський облік усіх 3 компаній: Thanh An Company, Danh Company та Trang Thi Company.

У січні 2019 року, під керівництвом пана Туйєта, директори трьох компаній уповноважили пані Лінь підписувати рахунок для банківських операцій, і з цього моменту пані Лінь брала участь у встановленні двох систем фінансового обліку в трьох компаніях.

У звинуваченні зазначалося, що з червня 2021 по 2022 рік, хоча пан Туєт і втік з В'єтнаму, він все ще регулярно зв'язувався зі своєю дружиною через додаток Viber, щоб керувати створенням та використанням двох систем бухгалтерського обліку (пані Лінь не потрібно було давати детальних інструкцій, оскільки бухгалтери зробили все багато років тому за планом пана Туєта).

Щодо фактичних щоденних результатів діяльності, відповідач До Тхі Хоа контролював та звітував перед пані Лінь щодо моніторингу грошових потоків та прибутків трьох компаній.

Обвинувачені Буй Тхі Май Хьонг та Нгуєн Тхі Хоа повідомили пану Нгуєн Данг Тхуєт та пані Лінь про систему бухгалтерського обліку для звітності перед органами влади та податкових звітів, пов'язаних з даними договорів купівлі-продажу підроблених рахунків-фактур.

З вересня 2009 року пані Лінь була особою, яка затверджувала «комісію» за купівлю та продаж підроблених рахунків-фактур; підписувала дозвіл на переказ грошей компаніям/підприємницьким домогосподарствам на основі запиту пані Хоа та пані Хьонг.

Звинувачення полягає в тому, що підсудна Нгуєн Нят Лінь допомагала своєму чоловікові у встановленні двох систем фінансового обліку, приховуючи фактичні прибутки та бухгалтерські показники трьох компаній за період з 2019 по 2022 рік, та разом з паном Нгуєном Данг Туєтом завдала державі збитків у розмірі понад 498 мільярдів донгів.

Слідче агентство встановило, що з 2017 по 2022 рік обвинувачені Хоа та Хьонг придбали 19 167 підроблених рахунків-фактур (ці товари були медичними товарами) у 110 компаній та комерційних домогосподарств загальною вартістю до оподаткування понад 3,689 млрд донгів. З них ПДВ становив понад 75 млрд донгів; загальна вартість після оподаткування становила понад 3,765 млрд донгів.

Загальна сума рахунків-фактур, сплачених цим 110 компаніям та окремим підприємствам, становила понад 257 мільярдів донгів. Пані Хоа та Хьонг зареєстрували 19 167 підроблених рахунків-фактур у програмному забезпеченні для податкового обліку, щоб збільшити витрати та зменшити суму податків, що підлягають сплаті. Вартість придбання підроблених рахунків-фактур, інші фактичні надходження та витрати відстежувалися у внутрішніх бухгалтерських книгах.