Семінар «Супровід бізнес-домогосподарств у переході від одноразового податку до декларування, для підприємств» - Фото: VGP
60-денна кампанія: Прозорість заради рівності
На семінарі «Супровід домогосподарств-підприємців у переході від одноразового податку до декларування для підприємств», організованому В'єтнамською асоціацією податкового консультування у співпраці з Податковим департаментом, Податковою службою Ханоя та відповідними підрозділами 28 листопада, пан Ле Ван Хай, заступник начальника юридичного департаменту Податкового департаменту ( Міністерства фінансів ), сказав: «60-денна пікова кампанія з переходу від одноразового податку до декларування є ключовим кроком у процесі модернізації податкового управління для домогосподарств-підприємців. Основна увага кампанії зосереджена не лише на «зміні способу сплати податків», але й на зміні мислення: від рішучості до самостійного визначення зобов'язань, від настроїв до даних, від ручного до цифрового».
Виступив пан Ле Ван Хай, заступник керівника юридичного відділу Податкового департаменту (Міністерство фінансів) - Фото: VGP
По-перше, модель декларування допомагає зробити податкові зобов'язання більш прозорими та справедливими. Визначаючи власні доходи, витрати та прибутки, домогосподарства-підприємці більше не залежать від фіксованих ставок, уникаючи ситуації «передбачуваного податкового платежу» та зменшуючи розрив між домогосподарствами.
По-друге, законні права домогосподарств краще гарантовані. Електронні рахунки-фактури підтверджують автентичність інформації, зменшують витрати на оформлення документів та спрощують роботу з податковими органами, банками та партнерами. Підтвердження доходів та витрат також є чіткішим, що зменшує ризик виникнення спорів та підвищує довіру до транзакцій.
По-третє, технологічні програми, такі як eTax Mobile або електронні рахунки-фактури з касових апаратів, допомагають домогосподарствам-підприємцям ретельно керувати грошовими потоками, заощаджувати час на декларування та обмежувати кількість помилок. Це важливий крок, щоб допомогти домогосподарствам перейти до сучасних методів управління.
За словами пана Ле Ван Хая, модель декларування також створює позитивний ефект побічних ефектів: купівля та продаж підприємств контролюються більш справедливо, якість послуг та репутація бізнесу покращуються, доступ до кредитування розширюється, а домогосподарства беруть більш глибоку участь у цифрових екосистемах, таких як фінанси, охорона здоров'я та освіта .
Податковий сектор прагне, щоб 100% домогосподарств, які мають на це право, перейшли на модель декларування, водночас заохочуючи домогосподарства розвиватися як підприємства, щоб користуватися стимулами та підвищувати конкурентоспроможність. Пов’язування податкових, банківських та населених даних є основою сучасного управління.
Податкова служба також проводить опитування та класифікує домогосподарства для розробки відповідних форм підтримки: діалог, семінари, онлайн-інструкції, сторінка для фанатів, Zalo, відео , чат-боти. eTax Mobile нещодавно оновив свій інтерфейс, додавши чат-бота зі штучним інтелектом для підтримки пошуку та операцій. «Мета — не залишити жодне домогосподарство поза увагою», — наголосив пан Хай.
За словами пані Нгуєн Тхі Кук, голови Асоціації податкових консультантів В'єтнаму (VTCA), природа одноразового податку базується на передбачуваних доходах, тому він є неточним, що призводить до неадекватного управління. Перехід до декларування є неминучою тенденцією в контексті цифрової економіки та зростаючого попиту на прозорість.
Виступ пані Нгуєн Тхі Кук, голова Асоціації податкових консультантів В'єтнаму (VTCA) - Фото: VGP
Наразі податкова політика для домогосподарств та фізичних осіб, які здійснюють підприємницьку діяльність, регулюється Законом про податкове адміністрування 38/2019, циркуляром 40/2021/TT-BTC та відповідає Закону про ПДВ 48/2024/QH15 (чинний з 1 липня 2025 року). Поріг звільнення від сплати податків визначено: до 2025 року він становить 100 мільйонів донгів/рік, з 1 червня 2026 року – 200 мільйонів донгів. Міністерство фінансів подає перегляд Закону про податок на доходи фізичних осіб у напрямку звільнення від сплати податків до 300 мільйонів донгів.
Незалежно від способу укладання договору чи декларації, основою для розрахунку податку все одно є дохід та ставка податку за галузями. Наприклад: Дистрибуція, роздрібна торгівля: ПДВ 1%, ПДФО 0,5%; Послуги, що не включають матеріали: ПДВ 5%, ПДФО 2%; Оренда активів: ПДВ 5%, ПДФО 5%; Виробництво, транспортування: ПДВ 3%, ПДФО 1,5%; Інші послуги: ПДВ 2%, ПДФО 1%...
Для електронної комерції, фізичних осіб, які займаються цифровим контентом та орендують активи, правила застосовуються аналогічно. У разі прямої трансляції для отримання комісії, якщо особа зареєстрована як підприємницьке домашнє господарство, вона сплачує 7% від комісії; в іншому випадку бренд утримує 10%, і фізична особа розраховується наприкінці року згідно з прогресивною таблицею.
Пані Кук зазначила, що одноразовий податок допомагає спростити процедури, але виявляє багато обмежень: труднощі з контролем доходів, відсутність бухгалтерського обліку, недоліки під час виставлення рахунків-фактур. Реальність також показує, що багато справ про ухилення від сплати податків в онлайн-продажах розглядаються суворо.
Тим часом, метод декларування вимагає від домогосподарств ведення бухгалтерського обліку, подання рахунків-фактур та оформлення документів відповідно до Циркуляра 88. Міністерство фінансів вносить до нього спрощені зміни, щоб спростити його застосування до малих домогосподарств.
Одним із порушених питань були вхідні рахунки-фактури за старі електронні товари та товари особистого користування для перепродажу. У відповідь на запитання пані Кук підтвердила, що вимога щодо надання посвідчення особи громадянина є обов'язковою для перевірки походження, зв'язку особистих податкових кодів та забезпечення прозорості відповідно до правил.
Щодо електронних рахунків-фактур, пан Нгуєн Ван Дуок, генеральний директор компанії Trong Tin Accounting and Tax Consulting Company Limited, зазначив: усі організації та фізичні особи, які продають товари, повинні виставляти рахунки-фактури. Однак обов'язкове використання електронних рахунків-фактур з касових апаратів поширюється лише на домогосподарства з доходом понад 1 мільярд донгів, великі домогосподарства, домогосподарства, які вже мають програмне забезпечення для продажів, а з 2026 року орієнтація буде розширена.
Скасувати одноразовий податок, технологічні компанії приєднаються
З точки зору рішення, пані Нгуєн Тхі Хай Єн, директор з продажу акціонерного товариства MISA, зазначила: «Для сталого розвитку є лише один шлях: прозорість». З 1 січня 2026 року бізнес-домогосподарства повністю перейдуть на декларування, а фактичний дохід визначатиме податкові зобов’язання».
Пані Нгуєн Тхі Хай Єн, директор з продажу акціонерної компанії MISA - Фото: VGP
Найбільша складність — це звичка та технології. Тому MISA пропонує MISA eShop — рішення «продажі — рахунки-фактури — декларації — книги» на одній платформі. Штучний інтелект підтримує введення даних зображень, перевірку рахунків-фактур, голосові продажі та нагадування про терміни подання декларацій.
Примітно, що MISA запровадила програму надання безкоштовного програмного забезпечення 2 мільйонам домогосподарств, включаючи домогосподарства, звільнені від сплати податків, та ті, що платять податки, що допомагає зменшити тиск на конверсію.
Підкреслюючи кардинальну трансформацію міста Ханой, пан Нгуєн Тьєн Мінь, заступник начальника податкової служби Ханоя, сказав: «Місто кардинально впровадило Проект 06, розпочавши 45-денні та нічні кампанії, 90-денні та нічні кампанії з очищення даних та 60 днів пікового навантаження. На сьогоднішній день 38% домогосподарств подали декларації, 65% збору податків здійснюється електронним способом».
«Податкове управління Ханоя скоординувало зусилля, щоб «йти в кожен провулок, стукати в кожні двері», щоб мобілізуватися та направляти», – сказав пан Нгуєн Тьєн Мінь.
Пан Мінх
Джерело: https://baochinhphu.vn/chien-dich-60-ngay-cho-buoc-ngoat-bo-thue-khoan-102251128183928185.htm
Коментар (0)