Використання 4 бухгалтерських систем голови правління Phu Quy Gold Company

Голову правління Phu Quy Gold Company звинуватили в ухиленні від сплати податків шляхом продажу золота без виставлення рахунків-фактур, що призвело до втрати оподаткування на суму понад 2000 мільярдів донгів.

Голова компанії Phu Quy Ле Суан Тунг (ліворуч) та Ле Туй Куїнь - Фото: Міністерство громадської безпеки

Завершуючи справу про «контрабанду» та «ухилення від сплати податків», що сталася на прикордонному пункті Лао Бао, провінція Куангчі , акціонерною компанією Phu Quy Gold Investment, слідче агентство звинуватило голову компанії в ухиленні від сплати податків на суму 6,1 мільярда донгів.

Пана Ле Сюань Тунга (голову правління та генерального директора акціонерної компанії Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company) звинуватили в тому, що він наказував співробітникам використовувати 4 програмні засоби для обліку щоденної торгівлі золотом, але приховував деякі транзакції без рахунків-фактур або документів, щоб уникнути сплати податків.

У цій же справі пані Нгуєн Тхі Хоа (проживає в провінції Куанг Трі), її невістку Нгуєн Тхі Гай та ще 21 особу було запропоновано притягнути до відповідальності за контрабанду, звинувачуючи їх у створенні мережі контрабанди золота з Лаосу до В'єтнаму для продажу золотим крамницям у Ханої .

Всього за 1 рік золота компанія Phu Quy не зареєструвала понад 2 000 мільярдів збитків.

Згідно з висновком, акціонерне товариство Phu Quy Gold Investment має статутний капітал у розмірі 250 мільярдів донгів, штаб-квартира розташована на вулиці Чан Нян Тонг (район Хай Ба Чунг, Ханой), а головою правління є пан Тунг.

Для управління фактичною щоденною торгівлею золотом, компанія Phu Quy Gold використовує 4 програмні засоби.

У якому програмне забезпечення ERP використовується для відстеження імпорту, експорту, купівлі та продажу необробленого золота та золота вишуканих виробів (такого як золото SJC, прості каблучки, статуетки зодіаку...).

Програмне забезпечення для ювелірних виробів використовується для управління купівлею та продажем золотих прикрас. Два бухгалтерські програми, Misa та FAST, використовуються для обліку операцій купівлі-продажу, розподілу витрат та збору витрат для податкової та фінансової звітності.

Результати розслідування встановили, що пан Тунг доручив співробітникам записувати всю діяльність з продажу в програмному забезпеченні ERP Jewelry.

Водночас пан Тунг доручив двом бухгалтерам оновити частину даних у бухгалтерському програмному забезпеченні Misa або FAST для подання звітності та податкової декларації. Деякі операції без рахунків-фактур або документів не будуть враховані в бухгалтерських книгах.

Пан Тунг заявив, що золотодобувна діяльність компанії Phu Quy Gold Company має 3 джерела: золото SJC, золото Phu Quy та ринкове золото, придбане у організацій та приватних осіб.

Під час купівлі та продажу золота окремі клієнти часто здійснюють операції готівкою без виставлення рахунків-фактур, тоді як голова правління Phu Quy Gold Company доручив бухгалтерам реєструвати операції лише за допомогою рахунків-фактур у програмному забезпеченні, що призводить до неправильних декларацій, йдеться у висновку.

Результати розслідування встановили, що лише у 2021 році фактичний дохід компанії Phu Quy Gold Company склав понад 3 900 мільярдів донгів, але задекларував лише понад 1 800 мільярдів, що становить різницю понад 2 000 мільярдів донгів.

Вищезазначена поведінка голови правління Phu Quy Gold Company призвела до неповного декларування податку до сплати, що спричинило збитки державі у розмірі 6,1 мільярда донгів.

З них втрати податку на додану вартість становлять понад 2,1 млрд донгів, а податку на прибуток підприємств – понад 3,9 млрд донгів.

Вилучення 21 об'єкта нерухомості "боса" контрабанди золота

Згідно з даними розслідування, Нгуєн Тхі Хоа очолював та керував мережею контрабанди золота зі столиці В'єнтьяна (Лаос) до ринку Карон, провінція Саваннакхет (Лаос). Потім золото транспортувалося з Лаосу до В'єтнаму через прикордонний пункт Лао Бао (провінція Куангчі), а потім продавалося в 6 золотих крамницях у Ханої.

Результати розслідування встановили, що з грудня 2022 року по червень 2023 року Хоа контрабандою вивезла 310 кг золота загальною вартістю понад 454 мільярди донгів.

Підсудні Нгуєн Тхі Хоа (ліворуч) та Нгуєн Тхі Гай - Фото: Міністерство громадської безпеки

14 червня 2023 року робоча група слідчого агентства обшукала 21 підозрюваного у 29 місцях у Ханої та Куангчі, вилучивши понад 8,4 мільярда донгів, 4,2 мільйона доларів США та 36 золотих злитків. Водночас інша робоча група затримала 3 підозрюваних, які доставляли 21 кг контрабандного золота до золотих крамниць у Ханої.

Слідче агентство вилучило 36 об'єктів нерухомості, зокрема 21 об'єкт, що належить Нгуєн Тхі Хоа, та 5 об'єктів, що належать сестрі "боса" контрабанди золота.

Рекомендації для кваліфікованих підприємств щодо імпорту та торгівлі необробленим золотом

Слідче агентство рекомендувало Державному банку терміново порадити уряду внести зміни до відповідного указу в напрямку «надання ліцензій кваліфікованим підприємствам на імпорт, виробництво та торгівлю необробленим золотом».

Вищезазначена рекомендація, за даними слідчого органу, спрямована на забезпечення постачання золота на ринок. Водночас владі рекомендується посилити заходи управління та нагляду для підвищення ефективності та результативності управлінської роботи з метою задоволення потреб населення в золоті та запобігання спекулятивній контрабанді.

Рекомендувати органам управління ринком посилити інспекцію, перевірку та контроль діяльності з торгівлі золотом, а також запобігати спекулятивній контрабанді.

Джерело: https://tuoitre.vn/chieu-dung-4-he-thong-ke-toan-cua-chu-tich-cong-ty-vang-phu-quy-20250214173351489.htm