Переваги для бізнес-домогосподарств при переході від одноразового податку до декларування

VTV.vn - З 1 січня 2026 року бізнес-домогосподарства змінять свою модель управління податками, перейшовши від паушального податку до декларування.

Різниця між методами одноразової виплати та декларування податку

З початку листопада до кінця цього року Податковий сектор розпочне 60-денну пікову кампанію для підтримки домогосподарств-підприємців у переході від сплати паушального податку до декларування. Програма має на меті допомогти домогосподарствам звикнути до самостійного декларування та сплати податків, підготувавшись до офіційного етапу подання заявки з 1 січня 2026 року відповідно до положень Закону про податкове адміністрування. Перехід від сплати паушального податку до декларування є важливим кроком для модернізації податкового управління та сприяння більш прозорій діяльності домогосподарств-підприємців.

Якщо домогосподарство-підприємство сплачує податок методом паушальної сплати, воно зазвичай є малим домогосподарством-підприємством. Паушальний податок не потрібно декларувати періодично, бухгалтерські книги не потрібно вести, а коли необхідно виставляти рахунки-фактури, домогосподарство-підприємство може придбати їх один раз у податкового органу. Сума податку до сплати є фіксованою і не залежить від фактичного доходу.

На відміну від цього, метод декларування застосовується до великих домогосподарств з високими доходами, які повинні декларувати податки щомісяця або щокварталу, вести бухгалтерський облік та зберігати повний пакет документів. Електронні рахунки-фактури використовуються для всіх транзакцій, а сума податку, що підлягає сплаті, розраховується на основі відсотка від фактичного доходу, збільшуючись або зменшуючи залежно від рівня бізнесу.

Таким чином, хоча паушальний податок є простим, метод декларування допомагає домогосподарствам-підприємцям бути більш прозорими, легко отримувати доступ до кредитів та розширювати свій бізнес. Використання електронних рахунків-фактур допомагає здійснювати транзакції швидко, а податок до сплати розраховується на основі фактичного доходу, уникаючи ситуації, коли дохід раптово падає, але податок до сплати залишається незмінним, як у випадку паушального податку.

З початку листопада до кінця цього року Податковий сектор розпочне 60-денну пікову кампанію для підтримки домогосподарств-підприємців у переході від одноразового податку до декларування.

«Робити це правильно» корисніше, ніж «робити це швидко»

Податкове управління також запланувало «60 днів і ночей для супроводу та підтримки ділових домогосподарств». Паушальний податок не вимагає розрахунку витрат і доходів, він дуже простий. Однак у Ханої останнім часом багато ділових домогосподарств проактивно перейшли від паушального податку до декларування. Після певного періоду застосування вони зрозуміли, що «робити це правильно» вигідніше, ніж «робити це швидко».

Пані До Тхі Біч (район Хоангмай, місто Ханой) перейшла на податкове декларування понад рік тому. Замість ручного запису, як раніше, тепер програмне забезпечення для електронних рахунків допомагає їй чітко відстежувати рух грошових коштів, знати точний прибуток і збиток, замість того, щоб «оцінювати», як раніше. І гарна новина полягає в тому, що кількість її клієнтів зростає день у день.

«Управління витратами та доходами є чітким та прозорим. Клієнти також більше довіряють магазину, бо коли вони купують за рахунками-фактурами та документами, вони завжди почуваються безпечніше», – поділилася пані Біч.

Що стосується пані Фам Тхі Куен (район Хоанг Ліет, місто Ханой), вона щойно перейшла на декларування на кілька місяців. Найбільша перевага, яку вона відчуває, — це душевний комфорт. Тепер її робота полягає лише у продажу товарів, а програмне забезпечення повністю зафіксувало дохід та податки.

«Паушальний податок — це дуже погано. Якщо ваш бізнес невдалий, вам все одно доведеться його сплатити. Але якщо ви декларуєте, ви платите відповідно до свого доходу. Особливо це звільняє ваш розум, вам не потрібно турбуватися про те, чи правильно ви сплачуєте податок», — поділилася пані Куєн.

Видно, що переваги переходу на податкове декларування досить очевидні, допомагаючи бізнесу бути прозорим та створюючи умови для розширення діяльності. Ілюстративне фото.

На сьогоднішній день у Ханої понад 12 000 домогосподарств-підприємців перейшли з одноразового податку на метод декларування, що в 5 разів більше, ніж за аналогічний період минулого року. Примітно, що дохід цих домогосподарств різко зріс після застосування методу декларування, що свідчить про явну ефективність забезпечення прозорості підприємницької діяльності.

Пан Нгуєн Тьєн Мінь, заступник голови Податкової служби Ханоя, сказав: «Дохід, який вони задекларували після використання електронних рахунків-фактур, зріс на 55%. Понад 1200 домогосподарств-підприємців перейшли на рівень підприємств. І якщо вони використовуватимуть електронні рахунки-фактури, вони отримають підтримку від банків для отримання кредитів. Згідно з державною політикою, вони отримають пільгові процентні ставки за кредитами. Якщо вони перейдуть на рівень підприємств, вони також будуть звільнені від сплати податків протягом 2 років».

Перехід на електронне декларування та використання рахунків-фактур не лише допомагає бізнесу стати більш прозорим та професійним, але й відкриває можливості для розширення масштабів діяльності та охоплення великих клієнтів і партнерів, що раніше було важко зробити, коли доводилося сплачувати паушальні податки.

Видно, що переваги переходу на податкове декларування досить очевидні, оскільки вони допомагають домогосподарствам-підприємцям бути прозорими, а також створюють умови для розширення діяльності. Наразі податковий сектор впроваджує план «60-денного та нічного товариства», метою якого є підтримка мільйонів домогосподарств, які сплачують одноразові податки по всій країні, у поступовому звиканні до методу декларування, щоб перехід відбувався плавно, ефективно та за графіком з початку 2026 року.

Технологічна інфраструктура готова для того, щоб мільйони домогосподарств могли декларувати електронні кошти

За словами пана Луу Нгуєн Трі, заступника керівника відділу технологій, цифрової трансформації та автоматизації, податковий сектор підготував комплексну технологічну інфраструктуру для обслуговування мільйонів підприємств-домогосподарств, щоб вони могли подавати електронні декларації з 1 січня 2026 року.

Таким чином, з точки зору внутрішньої технологічної інфраструктури або зовнішніх комунікаційних інтерфейсів між платниками податків та податковими органами, завжди є достатні та своєчасні інвестиції для підтримки платників податків загалом та підприємств-домогосподарств зокрема у виконанні їхніх зобов'язань найкращим чином у будь-який час і в будь-якому місці, а не лише в період скасування форми одноразового податку.

У рамках підготовки до впровадження електронного податкового декларування для підприємств-домогосподарств з 1 січня 2026 року, у період 2024-2025 років, податковий сектор синхронно оновив інфраструктуру інформаційних технологій, доповнив ресурси обробки та зберігання для систем, що обслуговують платників податків, таких як Etax, електронний рахунок-фактура та пов'язані з ним програми. Водночас податковий сектор також посилив рішення безпеки, інвестував в обладнання інформаційної безпеки та оновив інфраструктуру зв'язку, щоб забезпечити безпеку даних та безперебійну передачу інформації між платниками податків та податковими органами.

На порталі електронних рахунків-фактур для платників податків за адресою https://www.hoadondientu.gdt.gov.vn Податковий сектор створив функції для швидкого та легкого створення електронних рахунків-фактур з такими основними функціями, як: керування списками клієнтів; керування списками товарів; керування списками символів рахунків-фактур; керування рахунками-фактурами (створення рахунків-фактур, створення замінених/скоригованих рахунків-фактур, обробка рахунків-фактур, затвердження рахунків-фактур).

Щодо рішення для автоматичної інтеграції даних про продажі з метою зменшення ручних операцій для бізнес-домогосподарств, Податкове управління співпрацювало з організаціями, що надають рішення для електронних рахунків-фактур, щоб запропонувати пакети рішень для підтримки бізнес-домогосподарств у створенні, управлінні та використанні електронних рахунків-фактур, таких як: безпосередня інтеграція системи касового апарату продажів із програмним забезпеченням для електронних рахунків-фактур для автоматичного виставлення рахунків-фактур, коли виникають транзакції...

Таким чином, функції для підтримки бізнес-домогосподарств у декларуванні та сплаті податків доступні в інформаційній системі управління податками.

«Співпраця постачальників рішень та місцевих органів влади є ключовим фактором у наданні податковому сектору всебічної підтримки бізнес-домогосподарствам. У найближчому часі податковий сектор продовжуватиме досліджувати нові технологічні рішення для підтримки та забезпечення кращого досвіду для бізнес-домогосподарств і сподівається завжди отримувати підтримку, співпрацю та товариство платників податків у модернізації та цифровій трансформації сектору», – наголосив пан Луу Нгуєн Трі.

Станом на 20 вересня 2025 року 18 348 бізнес-домогосподарств, які сплачують одноразовий податок, перейшли на сплату податків декларативним методом; а з початку року до кінця серпня 2025 року близько 2250 бізнес-домогосподарств перейшли на корпоративну модель, і інформаційна система управління податками продовжує стабільно отримувати та обробляти інформацію та дані, що свідчить про те, що потужності технологічної інфраструктури податкового сектору завжди готові до реагування.

Електронна система управління податками здатна стабільно обслуговувати близько 2 мільйонів бізнес-рахунків та 10 мільйонів особистих рахунків, що забезпечує можливість розширення для прийому та обслуговування додаткових 1,3 мільйона електронних декларацій для бізнесу-домогосподарств у найближчому часі.

Джерело: https://vtv.vn/loi-ich-ho-kinh-doanh-khi-chuyen-tu-thue-khoan-sang-ke-khai-100251105102453842.htm