Перепроектування операцій податкового менеджменту, підвищення стандартів управління ризиками відповідно до сучасних критеріїв, що наближаються до міжнародного досвіду

З 2 по 5 грудня в провінції Куангнінь Податкове управління організувало конференцію на тему «Перегляд та вдосконалення процедур управління податками та реструктуризація системи інформаційних технологій».

Заступник директора Сон зазначив, що податковий сектор продовжує консультуватися з досвідом міжнародних організацій та розвинених країн у розробці сучасної політики та процедур управління податками.

Конференцію очолив заступник директора Податкового департаменту Май Сон; у конференції взяла участь делегація експертів Світового банку (СБ) на чолі з паном Нгуєн В'єт Анем - старшим експертом СБ з питань державного сектору.

Управління ризиками податкового законодавства

Конференція була проведена з метою продовження дослідження, внесення змін, доповнень та вдосконалення всіх перероблених процесів, щоб забезпечити тісний зв'язок між процесом управління податками за суб'єктами та процесом управління ризиками та дотримання вимог. Виходячи з цього, визначити передумови для досягнення мети ефективного управління податками за новою моделлю, де люди та бізнес є центром обслуговування.

Заступник директора Податкового департаменту Май Сон зазначив, що, посилаючись на досвід міжнародних організацій, розвинених країн, таких як: МВФ (Міжнародний валютний фонд), Світовий банк (Світовий банк), США, Велика Британія, або на досвід активного розвитку електронного урядування в малих країнах, таких як Естонія, або в азійських регіонах, таких як Китай, Таїланд..., ці моделі приносять очевидні переваги бізнесу, платникам податків та управлінським органам завдяки доступу, перевірці та застосуванню відповідних стандартів.

Такий підхід допомагає краще виявляти та оцінювати ризики, тим самим покращуючи дотримання податкового законодавства платниками податків. Заклики та нагадування здійснюються перед застосуванням інших управлінських заходів, перевірок, обробки, правозастосування...

За словами заступника директора Податкового департаменту, на основі управління базами даних, оцінки критеріїв ризику та рівня дотримання податкового законодавства платниками податків, Податковий сектор прагне вдосконалити весь бізнес-процес відповідно до методу проектування, що підходить для нової моделі управління податками. Вважаючи, що управління ризиками є «мозком», а бізнес-процес – «хребтом», Податковий сектор сприяє перепроектуванню всього процесу в напрямку тісного зв’язку між управлінням за суб’єктами та управлінням ризиками дотримання податкового законодавства.

«Завдяки принципу управління ризиками як «мозку» та бізнес-процесам як «хребту», нова система управління відповідає потребі правильної класифікації платників податків. Замість управління за суб’єктом чи функцією, як раніше, ми перейшли до того, щоб розглядати платників податків як центр, групуючи та стратифікаціюючи кожну групу суб’єктів, щоб забезпечити придатність, автоматизацію, а також покращити зв’язок та обмін національними даними», – поділилася інформацією заступниця директора Май Сон.

Пан Нгуєн В'єт Ань - старший експерт Світового банку з питань державного сектору та старші експерти Світового банку

Ця орієнтація побудована на основі оцінки основних вимог реструктуризації інформаційно-технологічної системи в напрямку синхронізації, формування інтегрованої бази даних та з'єднання в режимі реального часу, що ефективно обслуговує податкове управління.

Звідси це допомагає конкретизувати політику, викладену в Резолюції № 57-NQ/TW щодо розвитку науки і технологій, інновацій та національної цифрової трансформації; Резолюції № 68-NQ/TW щодо розвитку приватної економіки .

Податкове управління також чітко визначило необхідність переосмислення процесу управління, пов'язаного із застосуванням цифрових технологій, великих даних та штучного інтелекту. Водночас воно визнало необхідність впровадження інновацій у модель управління, зниження витрат на дотримання законодавства, забезпечення справедливого та прозорого бізнес-середовища, а також заохочення сталого розвитку підприємств та бізнес-домогосподарств.

«Ці основні напрямки є важливою політичною основою для податкового сектору, щоб проактивно перепроектувати процеси та реструктуризувати систему інформаційних технологій, створюючи фундаментальний зсув у сучасній моделі управління податками», – наголосив заступник директора Май Сон.

Дані – це основа податкового менеджменту

Конференція була зосереджена на перегляді та вдосконаленні системи процедур податкового управління. Зокрема, було розглянуто таблиці, що описують процесні зв'язки між кожною групою платників податків (підприємства, організації, домогосподарства та фізичні особи-підприємці, інші фізичні особи, земля та інші доходи) з допоміжними процесами, управлінням дотриманням податкового законодавства, управлінням ризиками та податковим аудитом.

Поряд з цим, підрозділи детально обговорили процеси управління податками для кожного суб'єкта, процеси підтримки платників податків, процеси дотримання вимог, управління ризиками, зв'язки з управлінням даними та обміном інформацією, а також розглянули процес податкової перевірки та Посібник з перевірки бізнесу та домогосподарств.

Делегати, які беруть участь у конференції

Щодо перевірки підприємств, домогосподарств та фізичних осіб, які сплачують податки за методом декларування, податкова служба планує зосередитися на виявленні ризикованої поведінки, такої як: декларування занижених доходів, приховування доходів, використання платіжних рахунків третіх осіб, невиставлення рахунків-фактур, використання незаконних рахунків-фактур або облік витрат не відповідно до нормативних актів.

Узагальнюючи загальний процес управління, пані Нгуєн Тхі Тху, керівник відділу податкових справ, наголосила на першому принципі, який полягає в тому, щоб поставити платників податків у центр уваги, покращити досвід, забезпечити максимальну підтримку та обмежити прямі контакти. Відповідно, управління ризиками та дотримання вимог, включаючи застосування ризиків у кожному конкретному бізнесі, загальне управління ризиками та загальне управління дотриманням вимог.

Дані – це основа, метою якої є створення централізованої, інтегрованої бази даних, що забезпечує чисті, стандартизовані, актуальні та постійно оновлювані дані. У ній автоматизовано весь процес, від автоматичного отримання до автоматичної обробки, обліку, сповіщення та прийняття рішень.

Весь цей контент спрямований на стандартизацію уніфікованих бізнес-процесів відповідно до життєвого циклу платника податків, від реєстрації, декларування, сплати податків, повернення податків, управління зобов'язаннями, перевірки до припинення діяльності, на основі управління ризиками та дотримання вимог, з рішучим зміщенням до проактивної підтримки, щоб платники податків могли зручно та легко виконувати свої зобов'язання.

Ділячись міжнародним досвідом, пан Нгуєн В'єт Ань, старший експерт Світового банку з питань державного сектору, зазначив, що управління податками має бути орієнтоване на результат, уникаючи обмеження важливим змістом, особливо доходами.

Поряд з цим, необхідно класифікувати платників податків за рівнем дотримання або недотримання податкового законодавства, сегментувати платників податків у контексті дуже великої кількості платників податків, тоді як кількість податкових інспекторів обмежена.

Більше того, обсяг даних стає величезним, особливо після впровадження електронних рахунків-фактур. Тому необхідно покращити можливості аналізу даних, використовуючи потужніші інструменти для обробки даних у реальному часі, а не переважно Excel.

Сцена конференції

Пан Нгуєн В'єт Ань зазначив, що міжнародна практика показує, що податкові відомства великих підприємств у багатьох країнах збирають до 50-80% доходів, тоді як у В'єтнамі це лише 19,2%. Наразі В'єтнам управляє за податковим кодом, у кожному податковому органі, тоді як великі підприємства працюють за моделлю корпорацій та екосистем, але не повністю визнані. Це призводить до асиметричної інформації, особливо коли великі підприємства мають складний масштаб, операційні процеси та структури.

Пан Рік Фішер, старший податковий радник Світового банку, зазначив, що податковим органам необхідно мати конкретні критерії та заходи. Реструктуризація бізнес-процесів має бути спрямована на підвищення рівня дотримання податкового законодавства платниками податків, з новою реєстрацією кількості платників податків, суми податку, що підлягає сплаті... тоді як раніше рівень сплати податків та несвоєчасне декларування все ще був високим.

Експерти Світового банку наголосили, що реінжиніринг бізнес-процесів — це не просто оцифрування чи застосування технологій до старих процесів, а створення та перепроектування процесів, у яких головним координатором є бізнес-відділ, а не відділ інформаційних технологій.

Джерело: https://nhandan.vn/tai-thiet-ke-nghiep-vu-quan-ly-thue-nang-chuan-quan-ly-rui-ro-theo-tieu-chi-hien-dai-tiem-can-kinh-nghiem-cua-quoc-te-post928445.html