اقتراح لمراجعة التهرب الضريبي في نقل رأس المال لمشروع الطاقة الشمسية في شوان ثين

أصدرت الإدارة العامة للضرائب للتو وثيقة تطلب من إدارة ضرائب داك لاك مراجعة سلوك الشركات المتهربة من الضرائب في تحويلات رأس المال.

مشروع الطاقة الشمسية Ea Sup 3 لمجموعة Xuan Thien في منطقة Ea Sup، داك لاك - الصورة: V.D.

وفي عصر يوم 6 نوفمبر/تشرين الثاني، قال السيد بوي فان تشوان - مدير إدارة الضرائب في داك لاك - إنه قدم تقريرا عن مراجعة التهرب الضريبي في نقل رأس مال مشاريع الطاقة الشمسية بناء على طلب الإدارة العامة للضرائب.

لا تدفع الضريبة إلا عند التحقق من وجود علامات التهرب الضريبي

وكانت الإدارة العامة للضرائب قد أصدرت في وقت سابق وثيقة تطلب من إدارة ضرائب داك لاك مراجعة الملف وإصدار قرار بتغريم شركة Ea Sup 3 المساهمة (التابعة لمجموعة Xuan Thien) وفقًا للوائح.

وفقًا للإدارة العامة للضرائب، أصدر مدير إدارة الضرائب الإقليمية في داك لاك في 27 ديسمبر 2022 قرارًا بتغريم شركة Ea Sup 3 بسبب الإقرار الكاذب الذي أدى إلى متأخرات ضريبية، بسبب تقديم وثائق الإقرار الضريبي بعد أكثر من 90 يومًا من الموعد النهائي "وهو أمر غير متوافق مع اللوائح".

وبحسب قرار العقوبة، فرضت إدارة الضرائب الإقليمية في داك لاك عقوبات إدارية على شركة Ea Sup 3 المساهمة بسبب العديد من الأفعال، بما في ذلك معاقبة الإقرار الضريبي على الدخل الشخصي نيابة عن مساهمي الشركة في نقل رأس المال.

على وجه التحديد، في 20 فبراير 2020، قام السيد نجوين فان ثين - رئيس مجلس إدارة مجموعة شوان ثين - بنقل 706000 سهم بقيمة تزيد عن 7 مليارات دونج إلى السيد فو كانه توان - المدير العام لمجموعة شوان ثين - لكنه لم يعلن مباشرة عن ضريبة الدخل الشخصي.

في 25 مارس 2020، قامت شركة Ea Sup 3 المساهمة بتغيير قائمة المساهمين الخاصة بها ولكنها لم تعلن عن ضريبة الدخل الشخصي من نقل رأس المال نيابة عن السيد ثين.

وبالمثل، في 16 سبتمبر 2021، قام نجوين فان ثوي - نائب رئيس مجلس إدارة مجموعة شوان ثين - بنقل أكثر من 38.1 مليون سهم بقيمة تزيد عن 381 مليار دونج إلى السيد فام فان توات في شركة Ea Sup 3 المساهمة، لكنه لم يعلن الضرائب بشكل مباشر.

في نفس اليوم، 16 سبتمبر 2021، قامت شركة المساهمة Ea Sup 3 بتغيير قائمة المساهمين ولكنها لم تعلن عن ضريبة الدخل الشخصي من نقل رأس المال نيابة عن السيد ثوي.

تم طلب من إدارة الضرائب في داك لاك مراجعة السجلات التي تظهر علامات التهرب الضريبي في مجموعة Xuan Thien - الصورة: V.D.

في 26 أغسطس 2022 (بعد أكثر من عامين و6 أشهر - PV)، قام فريق التفتيش الضريبي التابع لإدارة الضرائب الإقليمية في داك لاك بتفتيش شركة Ea Sup 3. في 17 أكتوبر 2022، قدمت شركة Ea Sup 3 المساهمة إقرارات ضريبة الدخل الشخصي نيابة عن السيد ثين (أكثر من 7 ملايين دونج) والسيد ثوي (أكثر من 381 مليون دونج).

وبحسب الإدارة العامة للضرائب، قدمت شركة المساهمة العامة "إيا سوب 3" وثائق الإقرار الضريبي بعد أن قررت مصلحة الضرائب إجراء تفتيش في مقر دافع الضرائب. ولم يقتصر الأمر على ذلك، بل لم يكن الأمر كذلك إلا في 18 مايو/أيار 2023 عندما دفع السيد ثين مبلغًا إضافيًا قدره 5 ملايين دونج تقريبًا، ودفع السيد ثوي أكثر من 46 مليون دونج في الضرائب المتأخرة.

وبحسب الإدارة العامة للضرائب، فإن تقديم الإقرار الضريبي بعد مرور 90 يوماً من الموعد النهائي لتقديم الإقرار يعاقب عليه بـ"التهرب الضريبي" وفقاً لقانون إدارة الضرائب لسنة 2019. وعليه فإن قرار إدارة الضرائب في داك لاك بمعاقبة شركة المساهمة Ea Sup 3 بسبب الإقرار الكاذب الذي أدى إلى متأخرات ضريبية بسبب تقديم الإقرار الضريبي بعد 90 يومًا من الموعد النهائي لا يتوافق مع اللوائح.

وتقع المسؤولية على عاتق مدير إدارة الضرائب الإقليمية في داك لاك والمنظمات والأفراد المشاركين في تقديم المشورة بشأن إصدار قرارات العقوبة.

ماذا قال مدير إدارة الضرائب في داك لاك؟

وفي هذا الصدد، قال السيد بوي فان تشوان إنه أعد تقريراً توضيحياً وتقرير مراجعة لإرسالهما إلى الإدارة العامة للضرائب.

وقال السيد تشوان "طلبت الإدارة العامة للضرائب إجراء مراجعة، لكن طبيعة القضية كانت عبارة عن إقرار ضريبي كاذب، وليس التهرب الضريبي كما يفهمه كثير من الناس".

وبحسب قوله، فيما يتعلق بهذه القضية، في 13 يونيو 2024، أرسلت إدارة الضرائب في داك لاك إرسالية رسمية بناءً على توصية هيئة التدقيق الحكومية بشأن شركة المساهمة Ea Sup 3 إلى شرطة مقاطعة داك لاك.

واستشهدت الوثيقة المذكورة أعلاه أيضًا بمحتوى الرد الكتابي لوكالة تحقيقات شرطة مقاطعة داك لاك، والذي خلص إلى أنه "لا توجد دلائل على وجود جريمة تتعلق بقضية شركة المساهمة Ea Sup 3".

ومع ذلك، وفقًا للسيد تشوان، لا تزال الإدارة العامة للضرائب تعتقد أن العقوبة الوحيدة التي فرضتها إدارة الضرائب في داك لاك على شركة Ea Sup Joint Stock Company بسبب 3 أعمال من الإقرارات الكاذبة التي أدت إلى متأخرات ضريبية، بسبب تقديم وثائق الإقرار الضريبي بعد أكثر من 90 يومًا من الموعد النهائي، "لا تتوافق مع اللوائح".

وعليه، تطلب الإدارة العامة للضرائب من إدارة ضرائب داك لاك مراجعة ملف قرار معاقبة شركة المساهمة Ea Sup 3 (المؤرخ في 27 ديسمبر 2022) للتعامل معه وفقًا للأنظمة. في حالة اكتشاف أفعال إجرامية، تقوم إدارة الضرائب في داك لاك بإحالة القضية إلى الجهة المختصة للمقاضاة والمعالجة وفقًا للأنظمة.

في 27 ديسمبر 2022، أصدرت إدارة الضرائب الإقليمية في داك لاك قرارًا بتغريم شركة Ea Sup 3 أكثر من 1.3 مليار دونج بسبب العديد من أعمال الإقرار الكاذب التي أدت إلى عدم دفع الضريبة المستحقة. ومن بينها أكثر من 77 مليون دونج بسبب الإقرارات الكاذبة التي أدت إلى عدم دفع ضريبة الدخل الشخصي من تحويلات الشخصين المذكورين أعلاه.

بالإضافة إلى ذلك، تضطر شركة Ea Sup 3 إلى سداد كامل مبلغ المتأخرات الضريبية للميزانية والذي يزيد عن 3.2 مليار دونج ودفع ضرائب متأخرة تصل إلى ما يقرب من 480 مليون دونج. بلغ إجمالي المتأخرات والغرامات الإدارية لمخالفات الضرائب والفواتير والتأخر في سداد الضرائب أكثر من 5 مليارات دونج.

المصدر: https://tuoitre.vn/de-nghi-xem-xet-hanh-vi-tron-thue-trong-chuyen-nhuong-von-du-an-dien-mat-troi-xuan-thien-20241106161411738.htm