بموجب القرار رقم 511/QD-KTNN المؤرخ 15 مارس 2024 الصادر عن المراجع العام للدولة بشأن مراجعة البيانات المالية والأنشطة المتعلقة بإدارة واستخدام رأس مال الدولة والأصول في عام 2023 لمجموعة الصناعات الوطنية للفحم والمعادن في فيتنام ، أجرت هيئة التدقيق الحكومية (SA) مراجعة في مجموعة الصناعات الوطنية للفحم والمعادن في فيتنام (TKV) من 18 مارس إلى 16 مايو.

تُظهر نتائج التدقيق استمرار وجود ديون معدومة تتطلب مخصصات حتى 31 ديسمبر 2023. في بعض الحالات، لم تكتمل عملية مطابقة المستحقات والمدفوعات؛ وهناك حالات عدم امتثال للوائح الداخلية في منح الديون للعملاء دون ضمانات بنكية؛ ولم تُصدر بعض الوحدات لوائح لإدارة المستحقات...

فيما يتعلق بالاستثمارات المالية طويلة الأجل، أفاد مكتب التدقيق الحكومي أن الشركة الأم TKV لا تزال لديها عدد من الاستثمارات المالية غير الفعالة التي تُشكل مخاطر مالية محتملة. وتشمل هذه الاستثمارات شركة ثانه هوا كو دينه كروميت، وشركة كمبوديا - فيتنام ألومينا المشتركة، وشركة فيناكومين لاوس المحدودة، وشركة ثاتش كي آيرون، وشركة ستيونغ ترينغ المعدنية المساهمة، وغيرها.

موقع إنتاج Tuyen Than Cua Ong Doan Trung.jpg
الصورة: TKV

لا تزال شركة TKV Minerals Corporation - JSC تمتلك عددًا من الاستثمارات المالية التي لم تدفع أرباحًا حتى الآن في عام 2023 لأن الربح بعد التوزيع غير كافٍ لدفع الأرباح أو يوجد ربح ولكن لا تزال هناك خسائر متراكمة.

وبالإضافة إلى ذلك، وفقاً لمكتب التدقيق الحكومي، هناك أيضاً حالات لمخزونات غير مستخدمة طويلة الأجل، ومخزونات أعلى من اللوائح الداخلية؛ ورأس مال غير مباع وغير مسترد للمخزونات الموصى بها من السنوات السابقة؛ وجرد مخزونات الفحم ولكن دون أخذ عينات في نفس الوقت لتحديد جودة مخزونات الفحم حسب النوع.

لم تقم شركة دونج تريو للطاقة الحرارية TKV - فرع شركة TKV للطاقة حتى الآن بقياس وجرد حجم الرماد المتطاير والخبث؛ ولم توضح بعد الأسباب التي تجعل بعض معدات التعدين ومعدات النقل تستهلك الوقود الفعلي أعلى من المعدل الطبيعي للوحدة....

هناك أيضًا حالةٌ استُخدمت فيها الأصول الثابتة (TSCD) ولكن لم تُسوَّى قيمتها وتُحتسب وتُجرَّد وتُراقَب في الدفاتر المحاسبية في الوقت المناسب. وفيما يتعلق بوضع وتطبيق اللوائح الداخلية، لا تزال هناك حالات: تجاوزت بعض الآلات والمعدات المُستقبَلة في مركز الصيانة الحصة المُخصَّصة لإصلاح المعدات في الوحدة؛ ولم يُحدَّد رمز للأصول الثابتة؛ ولا يحتوي سجل جرد الأصول على معلومات كاملة. كما توجد ورشة اختيار بسعة فعلية أقل من السعة المُصمَّمة...

فيما يتعلق بالتكاليف وأسعار الإنتاج والأعمال، لم يتم إصدار المعايير الاقتصادية والفنية بشكل كامل؛ ولم يتم تطوير وإصدار معدل الخسارة لنقل الفحم وفقًا لكل نوع من المركبات والرطوبة الفعلية المطبقة...

فيما يتعلق بالمدفوعات لميزانية الدولة، هناك وحدات لم تعلن عن ضريبة القيمة المضافة على الهدايا؛ وضريبة الدخل الشخصي المحسوبة بشكل أقل من قيمتها الحقيقية؛ ورسوم حماية البيئة المحسوبة بشكل أقل من قيمتها الحقيقية؛ ولم تستبعد بعض النفقات عند حساب ضريبة دخل الشركات؛ وضريبة الموارد المحسوبة بشكل أقل من قيمتها الحقيقية أو لم تعلن عن ضريبة الموارد وتسددها كما هو منصوص عليه لبعض أنواع المعادن؛...

من خلال التدقيق، ارتفعت إيرادات ميزانية الدولة بأكثر من 109 مليار، وانخفضت ضريبة القيمة المضافة القابلة للخصم بمقدار 33 مليون دونج، وانخفضت قيمة الدفع والتسوية للمشاريع المدققة بمقدار 2.01 مليار دونج، وبلغت المعالجة الأخرى للمشاريع المدققة 5.9 مليار دونج.

ومن خلال مراجعة عينة من عدد من حزم المشتريات للسلع وإصلاح الأصول الثابتة والاستعانة بمصادر خارجية للخدمات في الوحدات التي خضعت للمراجعة، تبين أنه لا تزال هناك مشاكل في اختيار أساليب الشراء؛ وإعداد الميزانية، وإعداد وثائق العطاءات؛ ونشر المعلومات، واختيار الموردين، وإرسال دعوات العطاءات، واختيار المقاولين؛ والقبول، والدفع، وما إلى ذلك.

وفيما يتعلق باستغلال الموارد المعدنية، وحسب ديوان المحاسبة، هناك حالات تكون فيها الاحتياطيات المستغلة فعليا مختلفة عن الاحتياطيات الواردة في تصميم الرسومات الإنشائية أو لم تكتمل إجراءات تعديل رخصة استغلال المعادن ودفع الرسوم المستحقة لاحتياطيات الموارد المطورة...