بموجب القرار رقم 511/QD-KTNN المؤرخ 15 مارس 2024 الصادر عن المراجع العام للدولة بشأن مراجعة البيانات المالية والأنشطة المتعلقة بإدارة واستخدام رأس مال الدولة والأصول في عام 2023 لمجموعة الصناعات الوطنية للفحم والمعادن في فيتنام ، أجرت هيئة التدقيق الحكومية (SA) مراجعة في مجموعة الصناعات الوطنية للفحم والمعادن في فيتنام (TKV) من 18 مارس إلى 16 مايو.

تُظهر نتائج التدقيق استمرار وجود ديون معدومة تتطلب تكوين مخصصات حتى 31 ديسمبر 2023. في بعض الحالات، لم تكتمل عملية مطابقة المستحقات والمدفوعات؛ وهناك حالات عدم امتثال للوائح الداخلية في منح الديون للعملاء دون ضمانات بنكية؛ ولم تُصدر بعض الوحدات لوائح بشأن إدارة المستحقات...

فيما يتعلق بالاستثمارات المالية طويلة الأجل، أفاد مكتب التدقيق الحكومي بأن الشركة الأم لشركة TKV لا تزال لديها بعض الاستثمارات المالية غير الفعالة التي تُشكل مخاطر مالية محتملة. وتشمل هذه الاستثمارات في شركة ثانه هوا كو دينه كروميت، وشركة كمبوديا - فيتنام ألومينا المشتركة، وشركة فيناكومين لاوس المحدودة، وشركة ثاتش كي آيرون، وشركة ستيونغ ترينغ للمعادن، وغيرها.

موقع إنتاج Tuyen Than Cua Ong Doan Trung.jpg
الصورة: TKV

لا تزال شركة TKV Minerals Corporation - JSC لديها بعض الاستثمارات المالية التي لم تدفع أرباحًا حتى الآن في عام 2023 لأن الربح بعد التوزيع لا يكفي لدفع الأرباح أو يوجد ربح ولكن لا يزال هناك خسارة متراكمة.

وبالإضافة إلى ذلك، وفقاً لمكتب التدقيق الحكومي، هناك أيضاً حالات من المخزونات غير المستخدمة طويلة الأجل، والمخزونات أعلى من اللوائح الداخلية؛ ورأس المال غير المباع وغير المسترد للمخزونات الموصى بها من السنوات السابقة؛ وجرد مخزونات الفحم ولكن ليس أخذ عينات في نفس الوقت لتحديد جودة مخزونات الفحم حسب النوع.

لم تقم شركة دونج تريو للطاقة الحرارية TKV - فرع شركة TKV للطاقة حتى الآن بقياس وجرد حجم الرماد المتطاير والخبث؛ ولم توضح بعد السبب وراء ارتفاع استهلاك الوقود الفعلي لبعض معدات التعدين ومعدات النقل عن المعدل الطبيعي للوحدة....

هناك أيضًا حالة تُستخدم فيها الأصول الثابتة (TSCD) ولكن لم تُسوَّ قيمتها، ولم تُحتسب، ولم تُجرَّد وتُراقَب في الدفاتر المحاسبية في الوقت المناسب. فيما يتعلق بوضع وتطبيق اللوائح الداخلية، لا تزال هناك حالات: تجاوزت بعض الآلات والمعدات المُستخدَمة في مركز الصيانة حصة إصلاح المعدات المُخصَّصة للوحدة؛ ولم يُحدَّد رمز للأصول الثابتة؛ ولا يحتوي سجل جرد الأصول على معلومات كاملة. كما توجد ورشة اختيار بسعة فعلية أقل من السعة المُصمَّمة...

فيما يتعلق بالتكاليف وأسعار الإنتاج والأعمال، لم يتم إصدار المعايير الاقتصادية والفنية بشكل كامل؛ ولم يتم تطوير وإصدار معدل الخسارة لنقل الفحم وفقًا لكل نوع من المركبات والرطوبة الفعلية المطبقة...

فيما يتعلق بالمدفوعات لميزانية الدولة، فإن بعض الوحدات لم تعلن عن ضريبة القيمة المضافة على الهدايا؛ وضريبة الدخل الشخصي المحسوبة بأقل من قيمتها الحقيقية؛ ورسوم حماية البيئة المحسوبة بأقل من قيمتها الحقيقية؛ ولم تستبعد بعض النفقات عند حساب ضريبة دخل الشركات؛ وضريبة الموارد المحسوبة بأقل من قيمتها الحقيقية أو لم تعلن عن ضريبة الموارد وتسددها كما هو مقرر لبعض أنواع المعادن؛...

ومن خلال التدقيق، ارتفعت إيرادات ميزانية الدولة بأكثر من 109 مليار، وانخفضت ضريبة القيمة المضافة المخصومة بمقدار 33 مليون دونج، وخفضت قيمة الدفع وتسوية المشاريع المدققة بمقدار 2.01 مليار دونج، وخفضت التعاملات الأخرى للمشاريع المدققة بمقدار 5.9 مليار دونج.

ومن خلال التدقيق على عينة من حزم العطاءات لشراء السلع وإصلاح الأصول الثابتة والاستعانة بمصادر خارجية للخدمات في الوحدات التي تم التدقيق عليها، تبين أنه لا تزال هناك مشاكل في اختيار أساليب الشراء؛ وإجراء التقديرات، وإعداد وثائق العطاءات؛ ونشر المعلومات، واختيار الموردين، وإرسال دعوات لتقديم العطاءات، واختيار المقاولين؛ والقبول، والدفع، وما إلى ذلك.

فيما يتعلق باستغلال الموارد المعدنية، وحسب ديوان المحاسبة، في الحالات التي تختلف فيها الاحتياطيات المستغلة فعلياً عن الاحتياطيات الواردة في تصميم الرسومات الإنشائية أو لم تستكمل إجراءات تعديل رخصة استغلال المعادن ودفع الرسوم المستحقة عن احتياطيات الموارد المطورة...