الخسائر الضريبية من السجائر المهربة قد ترتفع بشكل كبير

في صباح يوم 16 يوليو، نظمت جمعية مستشاري الضرائب في فيتنام (VTCA) بالتعاون مع معهد الاستراتيجية والسياسة المالية بوزارة المالية ورشة عمل حول "ضريبة الاستهلاك الخاصة على منتجات التبغ"، وتناولت قضية زيادة ضريبة الاستهلاك الخاصة على منتجات التبغ.

تدرس وزارة المالية حاليًا مشروع قانون ضريبة الاستهلاك الخاصة (المُعدَّل) وتُنهي صياغته. يهدف مشروع القانون الذي اقترحته الوزارة إلى الحد من إنتاج التبغ وتنظيم استهلاكه، بما يحقق هدف خفض معدلات تعاطيه، المنصوص عليه في الاستراتيجية الوطنية للوقاية من أضرار التبغ ومكافحتها بحلول عام ٢٠٣٠، والتي أقرها رئيس الوزراء .

وتحديدا، اقترحت وزارة المالية تطبيق ضريبة مختلطة، تشمل ضريبة نسبية - تعرف أيضا بضريبة النسبة المئوية - تبقى عند 75% وإضافة معدل ضريبة مطلق وفقا لجدول الزيادة السنوية من عام 2026 إلى عام 2030.

فيما يتعلق بالمعدل الضريبي المطلق، اقترحت وزارة المالية خيارين. الخيار الأول: زيادة قدرها 2000 دونج فيتنامي للحقيبة الضريبية في السنة الأولى، لتصل إلى زيادة قدرها 10000 دونج فيتنامي في عام 2030. الخيار الثاني: زيادة قدرها 5000 دونج فيتنامي للحقيبة الضريبية ابتداءً من عام 2026، وزيادة قدرها 1000 دونج فيتنامي للحقيبة الضريبية في السنوات الخمس التالية، لتصل إلى 10000 دونج فيتنامي للحقيبة الضريبية في عام 2030.

مؤتمر التبغ
يجب تعديل السياسات الضريبية المفروضة على السجائر القانونية بشكل مناسب لتقليل الحوافز التي يقدمها المهربون.

وتظهر دراسة تقييم أثر تعديل معدل ضريبة الاستهلاك الخاصة على السجائر من خلال نموذج تحليلي أجراه فريق بحثي من معهد الاستراتيجية والسياسة المالية أنه بحلول عام 2030، سوف ينخفض ​​إنتاج السجائر القانونية في كلا الخيارين اللذين اقترحتهما وزارة المالية بشكل حاد، في حين ستزداد كمية السجائر المهربة بشكل حاد.

ويؤدي هذا إلى انخفاض طفيف في إجمالي استهلاك السجائر، بنسبة 7% فقط في كلا السيناريوهين مقارنة بعام 2025.

مع الزيادتين الضريبيتين المقترحتين، سترتفع إيرادات الموازنة العامة للدولة بمعدل 13% سنويًا. إلا أن معدل التهرب الضريبي الناتج عن تهريب السجائر سيرتفع بمعدل 33-34% سنويًا نتيجةً لتغيير المستهلكين لسلوكهم الاستهلاكي نتيجةً للزيادة السريعة في الضرائب.

وقالت ممثلة فريق البحث السيدة تو كيم هيو: إن نموذج التحليل يظهر أيضًا أن مصنعي السجائر مجبرون على نقل التأثير الكامل لزيادة الضرائب إلى المستهلكين من خلال زيادة أسعار المنتجات، الأمر الذي سيدفع المستهلكين إلى التحول إلى السجائر المهربة.

وأضافت السيدة هيو: "سيتسبب هذا في أضرار جسيمة لصناعة التبغ، وقد تعلن الشركات إفلاسها في وقت قصير عندما تنخفض الإيرادات بنحو 32-35%".

من وجهة نظر شركة استشارية، بالنظر إلى تجربة البلدان الأخرى في زيادة ضريبة الاستهلاك على التبغ والنظر إلى قصة فيتنام، قالت السيدة دينه ثي كوينه فان، رئيسة شركة PwC فيتنام، إنه إذا زادت ضريبة الاستهلاك بسرعة كبيرة في فيتنام، فقد ينخفض ​​إنتاج السجائر القانونية بأكثر من 70٪ بحلول عام 2030 مقارنة بالوقت الحاضر؛ يمكن أن تزيد السجائر المهربة إلى 50 مليار سيجارة بحلول عام 2030.

قد تصل خسائر إيرادات السجائر المهربة إلى 40 ألف مليار دونج فيتنامي بحلول عام 2030، مقارنةً بالإيرادات الحالية البالغة 5000-6000 مليار دونج فيتنامي سنويًا. من الضروري دراسة وتقييم الآثار بعناية من جميع الجوانب؛ وتأخير زيادة الضرائب، وتجنب الزيادات المفاجئة التي تؤثر سلبًا على السوق والصناعة. وفي الوقت نفسه، لا بد من اتخاذ تدابير فعالة لمكافحة التهريب، كما أعربت السيدة فان عن رأيها.

وأعرب السيد كيو دونج، مدير إدارة السياسات والقانون (الإدارة العامة لإدارة السوق بوزارة الصناعة والتجارة )، عن قلقه من أنه عندما ترتفع الضرائب على منتجات التبغ القانونية فجأة، فإن سعر بيع التبغ القانوني يرتفع أيضًا، وسوف يلجأ المستهلكون إلى السجائر المهربة كبديل.

ضع في اعتبارك معدلات الضرائب وخرائط الطريق المناسبة

مع الأخذ في الاعتبار أن قانون ضريبة الاستهلاك الخاصة بحاجة إلى التعديل والمراجعة، أكدت السيدة نجوين مينه ثاو، رئيسة إدارة بيئة الأعمال والقدرة التنافسية (المعهد المركزي للإدارة والبحوث الاقتصادية): "لقد أدرجت الجمعية الوطنية مشروع القانون هذا في برنامج المراجعة، ولكننا نحتاج أيضًا إلى مراعاة السياق الحالي؛ معدلات الضرائب، وخريطة الطريق للتعديل وزيادة الضرائب".

حلل هذا الشخص أنه في حال صدور قانون ضريبة الاستهلاك الخاصة (المُعدَّل) في مايو 2025، فسيتم تطبيقه ابتداءً من عام 2026. لم يسبق للشركات أن واجهت صعوباتٍ كهذه في الفترة 2023-2024. إذا طُبِّق ابتداءً من عام 2026، فسيُشكِّل ضغطًا هائلًا على مجتمع الأعمال. على وزارة المالية دراسة ودراسة واقتراح كيفية وضع معدلات ضريبية مناسبة وخطط لزيادة الضرائب.

مع مشروع القانون هذا، بالإضافة إلى قطاع التبغ، لاحظت العديد من القطاعات الأخرى أن خارطة الطريق مُعجّلة للغاية، وأن الشركات لا تستطيع الاستجابة في الوقت المناسب. لدى الشركات خطط استثمارية واستراتيجيات أعمال طويلة الأجل. لذا، ينبغي دراسة القانون بعناية لضمان استقرار الاستثمار والأعمال التجارية للشركات، كما قالت السيدة ثاو.

من خلال خريطة طريق ومعدل ضريبي محددين، اقترح ممثلو جمعية التبغ الفيتنامية والعديد من شركات تصنيع وتجارة التبغ في فيتنام أن تقوم وزارة المالية بتعديل سياسة ضريبة الاستهلاك الخاصة من خلال تطبيق معدل ضريبة استهلاك خاصة مطلق معتدل مع خارطة طريق لزيادة الضرائب بشكل معقول حتى عام 2030.

على وجه التحديد، اقترح الممثلون معدل ضريبة مطلق قدره 1000 دونج/علبة تحتوي على 20 سيجارة في عام 2026 وزيادة قدرها 500 دونج/سنة أو 1000 دونج/علبة كل عامين في السنوات التالية؛ وبحلول عام 2030 سيكون 3000 دونج/علبة.

ويخلق هذا الخيار زيادة ضريبية معقولة، مما يدعم شركات التبغ القانونية للحصول على الوقت للتكيف واستقرار الإنتاج، وبالتالي تقليل التأثيرات السلبية على عمالة العمال وضمان الضمان الاجتماعي.

أكد السيد نجوين مينه تان، نائب مدير إدارة المالية والميزانية (مكتب الجمعية الوطنية)، على ضرورة تعديل قانون ضريبة الاستهلاك الخاصة بشكل عام، بما في ذلك معدل الضريبة على منتجات التبغ، وقال إنه من الضروري توضيح مدى إلحاح وضرورة ذلك. وبناءً على ذلك، يتعين على وزارة المالية دراسة العديد من العوامل بعناية وموازنتها. ومن الضروري إجراء تقييم دقيق لتأثير ذلك على إيرادات الميزانية، والجوانب الاجتماعية والاقتصادية، وإنتاجية الشركات.