تعزيز الدفع الضريبي الطوعي

(Chinhphu.vn) - في سياق إصلاح النظام الضريبي حتى عام ٢٠٣٠ وتطوير إدارة المالية العامة، تدخل فيتنام مرحلة انتقالية من "الامتثال الإداري" إلى "الامتثال الطوعي". ولن يكون النظام المالي الوطني مستدامًا حقًا وينشر روح المسؤولية المدنية إلا عندما يدفع الناس الضرائب بثقة وإنصاف وشفافية.

ورشة عمل "تعزيز الالتزام الطوعي والسداد الكامل للضرائب - بناء عصر قوي" - الصورة: VGP

من الامتثال الإداري إلى الامتثال الطوعي

في فترة ما بعد الظهر من يوم 23 أكتوبر، في مقر إدارة الضرائب ( وزارة المالية )، نظم اتحاد التجارة والصناعة الفيتنامي (VCCI) وصحيفة لاو دونج ورشة عمل بعنوان "تعزيز الامتثال الطوعي والمساهمة الضريبية الكاملة - بناء عصر قوي".

قال السيد فان دوك هيو، العضو الدائم في اللجنة الاقتصادية بالجمعية الوطنية: "الامتثال للقانون ليس مجرد التزام، بل هو ثقافة راسخة". واستنادًا إلى روح القرار 66-NQ/TW، أكد أنه عند وضع القوانين والسياسات، يجب على الدولة ضمان "سهولة الامتثال، دون تحميل الأفراد والشركات أعباءً إضافية".

وفقًا للسيد هيو، لتحسين الامتثال الضريبي، يجب مراعاة العوامل التالية: يجب أن تكون السياسات واضحة، والإجراءات بسيطة؛ ويجب أن تنتقل الإدارة من العملية إلى الهدف. وعلى وجه الخصوص، يتطلب التحول الرقمي تغييرًا في التفكير الإداري؛ ويجب على السلطات العامة دعم الأفراد بشكل استباقي؛ ويجب أن تكون هناك آلية لتشجيع الامتثال الجيد، مع التمييز بوضوح بين المخالفين والمخالفات لتحفيز الوعي الذاتي.

وأكد السيد فان دوك هيو أن "الامتثال الطوعي هو مقياس للثقة، ولا يمكن فرضه بل يجب رعايته بالإنصاف والشفافية".

السيد ماي سون، نائب مدير إدارة الضرائب (وزارة المالية) - الصورة: VGP/HT

الالتزام الضريبي الواعي – مؤشر على الثقة والإجماع الاجتماعي

أكد السيد ماي سون، نائب مدير إدارة الضرائب بوزارة المالية، أن الالتزام الطوعي في إدارة الضرائب الحديثة يُعدّ مقياسًا للتطور. ففي الدول المتقدمة، لا يدفع الناس الضرائب لمجرد الالتزامات القانونية فحسب، بل أيضًا إيمانًا منهم بأن أموال الضرائب تُستخدم بإنصاف وشفافية وبما يخدم الصالح العام.

أشار السيد ماي سون إلى أن العديد من برامج الضمان الاجتماعي في فيتنام، كالتأمين الصحي والتعليم والبنية التحتية، تُموَّل من عائدات الضرائب. وعندما يرى الناس فعالية هذه البرامج، يُصبح دفع الضرائب بمثابة مساهمة في دعم الدولة.

ومنذ ذلك الحين، تحولت صناعة الضرائب بقوة نحو "معرفة الناس وفهمهم وموافقتهم" على السياسة الضريبية.

وقال السيد ماي سون إن التقييمات المستقلة التي أجرتها غرفة تجارة وصناعة فيجي واستطلاعات رضا الأعمال ساعدت السلطات الضريبية على تحسين العمليات وزيادة الشفافية.

شهد قطاع الضرائب أربع مراحل إصلاحية رئيسية، متجهًا نحو إدارة رقمية قائمة على البيانات. وبناءً على ذلك، يجري ربط نظام البيانات الضريبية بالبنوك، وشركات التأمين، والجمارك، والصناعة والتجارة، والموارد البيئية لمقارنة واقتراح الإقرارات الضريبية، وتقليل الأخطاء وتكاليف الامتثال؛ وتطبيق تقنية البلوك تشين والذكاء الاصطناعي في نظام إدارة الجيل الجديد، المقرر تطبيقه اعتبارًا من عام 2026.

الهدف هو استخدام البيانات الضخمة لتحليل المخاطر واكتشاف الاحتيال ودعم دافعي الضرائب بشكل أكثر استباقية.

أكد السيد ماي سون أن "قطاع الضرائب يسعى جاهداً لخفض التكاليف الإدارية بنسبة 44%، وهي نسبة أعلى من النسبة العامة البالغة 30%. وهذا التزام ورغبة في بناء بيئة ضريبية ودية وشفافة وفعالة، تُسهم إيجاباً في تنمية البلاد وضمان الأمن الاجتماعي".

وفيما يتعلق بمجموعة الأسر التجارية، قالت السيدة لي ثي تشينه، نائبة رئيس قسم المحترفين في إدارة الضرائب: إن القرار 68-NQ/TW الصادر عن المكتب السياسي والقرار 3389/QD-BTC الصادر عن وزارة المالية حددا معلماً لإلغاء الضريبة الإجمالية اعتباراً من 1 يناير 2026، واستبدالها بطريقة إعلان حديثة - وهي نقطة تحول مهمة في إدارة الضرائب للأسر التجارية.

السيدة لي ثي تشينه، نائبة رئيس القسم المهني بدائرة الضرائب - الصورة: VGP/HT

وتحقق طريقة الإعلان ثلاث فوائد كبيرة: أسهل بفضل الصيغة سهلة الفهم: الإيرادات الفعلية مضروبة في معدل الضريبة حسب الصناعة؛ وأكثر شفافية بفضل الفواتير الإلكترونية وبرامج المبيعات؛ وأسهل في التنبؤ بموعد تمكن أصحاب الأعمال من تتبع الإيرادات والنفقات والأرباح والخسائر، وحساب الالتزامات الضريبية مقدما.

وأفادت السيدة لي ثي تشينه أنه في الأشهر التسعة الأولى من عام 2025 فقط، تحول أكثر من 18500 أسرة تجارية إلى الإقرار، وقام ما يقرب من 2530 أسرة بالترقية إلى نماذج المؤسسات، ومن بينها 98٪ من الأسر تعلن إلكترونيًا و133000 أسرة تستخدم الفواتير الإلكترونية من صناديق الدفع النقدي.

وتظهر هذه الأرقام أن ثقة الأسر التجارية في النموذج الجديد آخذة في الازدياد.

ترافق السلطات الضريبية دافعي الضرائب من خلال 3 مجموعات من الحلول:

- إتقان المؤسسات وتعديل قانون إدارة الضرائب وقانون ضريبة الدخل الشخصي وضمان البساطة والعدالة؛ - تبسيط الإجراءات وتطوير الخدمات الضريبية الإلكترونية الذكية؛ - ابتكار الدعاية من خلال تقديم تعليمات مباشرة وسهلة الفهم وسهلة التنفيذ، وإرسال مسؤولين إلى كل منزل وكل موقع عمل.

إن التحول إلى الإقرار الضريبي ليس مجرد تغيير تقني، بل هو نقلة نوعية في الثقة - من نموذج التفتيش إلى نموذج خدمات الدعم. وستكون التكنولوجيا الرقمية مفتاحًا لتعزيز ثقافة الامتثال الطوعي، حيث يمكن لدافعي الضرائب الإقرار بالضرائب ودفعها مباشرةً عبر هواتفهم، بسرعة وشفافية، كما صرحت السيدة لي ثي تشينه.

صندوق النقد الدولي: فيتنام في وضع جيد لقيادة إدارة مخاطر الامتثال

ومن منظور دولي، أشاد السيد فرانك فان برونشوت، الخبير البارز في صندوق النقد الدولي، بإصلاحات الضرائب في فيتنام.

وقال السيد فرانك فان برونشوت إن نسبة الضرائب إلى الناتج المحلي الإجمالي في فيتنام في عام 2024 تبلغ 13.1%، وهو أقل من المستوى الموصى به وهو 15-16% والذي يعتبره صندوق النقد الدولي ضروريا للنمو المستدام.

لتحقيق هذا الهدف، أوصى بأن تُعزز فيتنام إدارة مخاطر الامتثال بدلاً من زيادة معدلات الضرائب. وتحديداً، تُعدّ إدارة مخاطر الامتثال نهجاً استراتيجياً يُساعد على تخصيص الموارد بذكاء، مع التركيز على الفئات غير الملتزمة، مع بناء الثقة والإنصاف في النظام الضريبي.

وللمضي قدمًا، صرّح السيد فرانك فان برونشوت بأن فيتنام بحاجة إلى توسيع نطاق نموذج إدارة المخاطر التجريبي ليشمل مجالات جديدة، لا سيما السياحة والتجارة عالية القيمة. إلى جانب ذلك، من الضروري تعزيز تبادل البيانات بين الجمارك والبنوك والضرائب. ومن الضروري أيضًا بناء ثقافة إدارة قائمة على المخاطر وتدريب المسؤولين على فهم وتطبيق الأساليب الجديدة.

"تتمتع فيتنام بمكانة متميزة تؤهلها لقيادة إدارة مخاطر الامتثال. وبفضل القيادة القوية والتعاون الدولي، تستطيع فيتنام تحقيق نسبة ضرائب إلى الناتج المحلي الإجمالي تبلغ 16%، مما يضمن موارد للتنمية المستدامة"، كما توقع خبير صندوق النقد الدولي.

هوي ثانغ

المصدر: https://baochinhphu.vn/thuc-day-viec-tu-giac-nghia-vu-nop-thue-1022510231557324.htm