من "مسك الدفاتر السوقية" إلى الإقرار الضريبي: تقليل المخاطر وزيادة الشفافية

لا يزيد العبء الضريبي

وفقًا لبيانات إدارة الضرائب، بلغ عدد الأسر العاملة في مجال الأعمال في البلاد حوالي 3.83 مليون أسرة اعتبارًا من أكتوبر 2025. واعتبارًا من 1 يناير 2026، ستتحول الأسر التي تحسب الضرائب بنظام المبلغ الإجمالي إلى نموذج الإقرار الضريبي أو تختار التحول إلى الشركات الصغيرة والمتوسطة ذات الحوافز الضريبية العديدة وفقًا للوائح الحالية.

قال نائب مدير إدارة الضرائب السيد ماي سون إنه بعد إلغاء الضريبة الإجمالية، تحول قطاع الضرائب إلى نموذج إدارة الأعمال المنزلية على أساس عتبات الإيرادات ومستويات التطوير التشغيلي، بما في ذلك 3 مجموعات.

أولا، الأسر التي يبلغ دخلها 200 مليون دونج سنويا أو أقل معفاة من الضرائب ولا تستخدم الفواتير الإلكترونية.

Từ “ghi sổ chợ” đến kê khai thuế: Giảm rủi ro, tăng minh bạch - Ảnh 1. — صورة توضيحية

ثانيًا، على المجموعات التي يتراوح دخلها السنوي بين 200 مليون و3 مليارات دونج الإقرار بالضرائب ربع سنويًا، مع مراعاة النظام المحاسبي. وعلى وجه الخصوص، يجب على الأسر التي يتجاوز دخلها السنوي مليار دونج استخدام الفواتير الإلكترونية التي تحمل رموزًا ضريبية أو الفواتير الإلكترونية من ماكينات الدفع النقدي.

ثالثا، ستطبق المجموعات التي تتجاوز إيراداتها 3 مليارات دونج سنويا نظاما محاسبيا أكثر اكتمالا وتعلن الضرائب على نحو مماثل للشركات الصغيرة.

تشير الإحصاءات إلى أنه من بين 3.83 مليون أسرة تجارية، فإن حوالي 1.7 مليون أسرة (44.4%) بإيرادات أقل من 200 مليون دونج معفاة من الضرائب؛ و883 ألف أسرة (23%) بإيرادات من 200 مليون إلى 3 مليارات دونج هي المجموعة المتضررة الرئيسية؛ و39 ألف أسرة (1%) بإيرادات تزيد عن 3 مليارات دونج أعلنت أنها أقل تضرراً.

Từ “ghi sổ chợ” đến kê khai thuế: Giảm rủi ro, tăng minh bạch - Ảnh 2. — السيد ماي سون، نائب مدير إدارة الضرائب

وأكد السيد ماي سون أن هدف المشروع ليس زيادة العبء الضريبي، بل خلق بيئة عمل شفافة وعادلة بين أصحاب الأعمال والمؤسسات، وفي الوقت نفسه مساعدة أصحاب الأعمال على تحسين قدرتهم الإدارية.

مقارنةً بآلية الضريبة الإجمالية، يُعدّ هذا تغييرًا جوهريًا في إدارة وتحديد الالتزامات الضريبية. ستُصدر وزارة المالية نظامًا محاسبيًا للأسر التجارية وفقًا لكل عتبة: فالأسر الصغيرة تُسجّل فقط الإيرادات والنفقات الأساسية؛ بينما تُطبّق الأسر الأكبر دفاتر مماثلة على الشركات الصغيرة جدًا، وفقًا للسيد ماي سون.

من "التقدير" إلى الشفافية

انتقلت السيدة دو ثي بيتش (من دائرة هوانغ ماي، هانوي ) إلى الإقرار الضريبي منذ أكثر من عام. فبدلاً من التسجيل اليدوي كما كان الحال سابقًا، ساعدها برنامج الفواتير الإلكترونية على تتبع التدفق النقدي بوضوح، ومعرفة الأرباح والخسائر بدقة، والتوقف عن "التقدير" كما كان الحال سابقًا. والخبر السار هو أن عدد عملائها يتزايد يومًا بعد يوم.

قالت السيدة دو ثي بيتش: "إدارة التكاليف والإيرادات واضحة وشفافة للغاية. كما أن العملاء يثقون بالمتجر والمنتجات أكثر، لأنهم عندما يشترون بالفواتير والمستندات، تزداد ثقتهم بنا دائمًا".

كما قالت السيدة فام ثي كوين (حي هوانغ ليت، مدينة هانوي)، قبل عامين، انتقلت إلى نموذج الإقرار الضريبي دون انتظار حتى الأول من يناير 2026. وأضافت: "عندما صدر مرسوم بشأن الفواتير الإلكترونية، أدركتُ ضرورة جعل البيانات شفافة". وفي حديثها عن عقبات التحول من الضريبة الإجمالية إلى الإقرار الضريبي، قالت كوين إن أحد أهم الأسباب هو العادة: "في السابق، لم تكن هناك حاجة لحساب أي شيء، كان الأمر أشبه بحفظ سجل تجاري. أما التحول إلى الإقرار الضريبي، فيعني ممارسة الأعمال بانضباط. أما العقبة الثانية فهي خوف البعض من أن الشفافية تعني دفع المزيد من الضرائب".

Từ “ghi sổ chợ” đến kê khai thuế: Giảm rủi ro, tăng minh bạch - Ảnh 3. — تشير التقديرات إلى أن أكثر من ١٢ ألف أسرة تجارية في هانوي قد انتقلت من نظام الضريبة الإجمالية إلى نظام الإقرار الضريبي، وهو رقم أعلى بخمس مرات من نفس الفترة من العام الماضي. (صورة توضيحية)

تشير التقديرات إلى أن أكثر من 12 ألف أسرة تجارية في هانوي قد انتقلت من نظام الضريبة الإجمالية إلى نظام الإقرار الضريبي، وهو رقم أعلى بخمسة أضعاف مقارنة بالفترة نفسها من العام الماضي. والجدير بالذكر أن إيرادات هذه الأسر قد شهدت ارتفاعًا ملحوظًا بعد تطبيق نظام الإقرار الضريبي، مما يُظهر فعاليةً واضحةً في جعل الأنشطة التجارية شفافة.

وفقًا للتقييم، يُساعد التحول إلى دفع الضرائب عبر الإقرارات الضريبية أصحاب الأعمال على العمل بشفافية واحترافية أكبر. ستُقدم أصحاب الأعمال إقراراتهم الضريبية شهريًا أو ربع سنويًا بناءً على دفاتر محاسبية وفواتير ومستندات واضحة. في الوقت نفسه، يُحقق استخدام الفواتير الإلكترونية عند التحول إلى الإقرارات الضريبية فوائد عديدة، منها تعزيز المصداقية لدى العملاء.

يُساعد التحول إلى الإقرار الضريبي أيضًا على الحد من خطر الخضوع للضريبة. تُصبح الشركات التجارية أكثر استباقية في دفع الضرائب عندما تتمكن من الإقرار الذاتي وتحديد مبلغ الضريبة المستحقة، دون التأثر بإيرادات العام السابق والمبلغ الإجمالي الذي تُحدده الهيئة الضريبية.

يُسهّل وجود نظام محاسبي متكامل على الشركات عرض إيراداتها ونفقاتها وأرباحها بوضوح للبنوك أو الشركاء. وهذا يُسهّل عملية اقتراض رأس المال أو حشد مصادر استثمار إضافية.

إن التحول إلى أسلوب إعلان الإيرادات، واستخدام الفواتير، وإدارة التدفق النقدي من خلال الحسابات... هو أيضًا شكل من أشكال خلق الضغط الإيجابي على الأسر التجارية لترقية قدرتها الإدارية، وإضفاء الطابع المهني على عملياتها، والتحرك نحو التحول إلى مؤسسات رسمية...

إن إلغاء الضريبة الإجمالية ليس مجرد تغيير في طريقة حساب الضرائب، بل هو أيضًا نقلة نوعية في فكر الإدارة، من التجربة إلى البيانات، ومن العمل اليدوي إلى الشفافية والحداثة. هذا هو المعنى الأسمى لحملة "60 يومًا وليلة لمرافقة أصحاب الأعمال لإلغاء الضريبة الإجمالية".

"المساعدة والتوجيه"

بالإضافة إلى المزايا، صرّحت السيدة نجوين ثي كوك، رئيسة جمعية الاستشارات الضريبية في فيتنام، بأنّ العديد من أصحاب الأعمال يرغبون في الالتزام بالالتزامات الضريبية، لكنهم قلقون من فرض ضرائب إضافية عليهم عندما تكون إيراداتهم المعلنة أعلى من المبلغ الثابت السابق، أو من مواجهة مشاكل في إدارة المخزون وتطبيق الفواتير الإلكترونية. وأشارت إلى ضرورة حل هذه المشاكل في أقرب وقت ممكن لضمان راحة بال دافعي الضرائب.

لدعم تحويل الأسر التجارية بشكل أسهل وأكثر ملاءمة، تنفذ دائرة الضرائب خطة "60 يومًا ذروة لتحويل النموذج من الضريبة الإجمالية إلى الإقرار للأسر التجارية".

وتمتد فترة التنفيذ من 1 نوفمبر/تشرين الثاني إلى 30 ديسمبر/كانون الأول هذا العام، وستركز الخطة على التنفيذ في المناطق التي تضم العديد من الأسر المتعاقدة مثل الأسواق التقليدية والشوارع التجارية والمناطق التي تضم العديد من مؤسسات الإقامة...

Từ “ghi sổ chợ” đến kê khai thuế: Giảm rủi ro, tăng minh bạch - Ảnh 4. — لدعم تحويل الأسر التجارية بشكل أسهل وأكثر ملاءمة، تنفذ دائرة الضرائب خطة "60 يومًا ذروة لتحويل النموذج من الضريبة الإجمالية إلى الإقرار للأسر التجارية".

أعلنت دائرة الضرائب أنها ستنشر برامج دعم مباشر وعبر الإنترنت، وستنسق مع السلطات المحلية، وستنظم برامج ونقاط دعم متنقلة... لدعم أصحاب الأعمال في عملية التحويل، وتطبيق شعار "التعاون وعرض العمل" والإجابة على الاستفسارات مباشرةً. ويسعى قطاع الضرائب تحديدًا إلى ضمان حل جميع مشاكل أصحاب الأعمال.

في نوفمبر 2025، ستقوم مصلحة الضرائب بإكمال وتحديث تطبيق eTax Mobile، وبناء بوابة تجربة لدعم الشركات في الإعلان عن الضرائب ودفعها بطريقة جديدة؛ ودمج نظام AI Chatbot حتى يتمكن دافعو الضرائب من البحث تلقائيًا عن التزاماتهم الضريبية.

كما تقوم دائرة الضرائب بالتنسيق مع مزودي حلول التكنولوجيا لتوفير البرامج والفواتير الإلكترونية مجانًا أو بأسعار تفضيلية، ودعم التثبيت والتدريب على الاستخدام... بهدف عدم ترك أي أسرة خلف الركب، وخلق الظروف الأكثر ملاءمة للأسر التجارية للتطور بشكل مستدام والامتثال للقانون بثقة واستباقية،" أكد السيد ماي سون - نائب مدير دائرة الضرائب.

على مدى ما يقرب من أربعة عقود من التجديد الوطني، أصبح قطاع الأعمال الفردية والأسرية أحد الركائز المهمة للاقتصاد الفيتنامي، حيث ساهم في خلق فرص العمل والحفاظ على سبل العيش وتعزيز الحيوية التجارية في كل منطقة.

المصدر: https://vtv.vn/tu-ghi-so-cho-den-ke-khai-thue-giam-rui-ro-tang-minh-bach-100251202083446024.htm