Ab dem 1. Juli gegründete Unternehmen müssen Informationen über wirtschaftliche Eigentümer offenlegen.

Am 17. Juni stimmte die Nationalversammlung mit 455 von 457 anwesenden Delegierten für die Verabschiedung des Gesetzes zur Änderung und Ergänzung einer Reihe von Artikeln des Unternehmensgesetzes.

Abgeordnete drücken den Knopf zur Verabschiedung des geänderten Unternehmensgesetzes – Foto: Nationalversammlung

Dementsprechend wurde mit dem am 1. Juli verabschiedeten und in Kraft getretenen Gesetz der Begriff des wirtschaftlich Berechtigten eines Unternehmens definiert und die Regierung beauftragt, konkrete Leitlinien zu Kriterien für die Ermittlung und Sanktionen bei Verstößen, wenn Informationen nicht bereitgestellt werden, zu erarbeiten.

Offenlegung von Informationen über wirtschaftlich Berechtigte gegenüber den zuständigen Behörden

Demnach ist der wirtschaftliche Eigentümer eines Unternehmens einer juristischen Person eine natürliche Person, die tatsächlich Eigentümer des Stammkapitals ist oder das Recht hat, dieses Unternehmen zu kontrollieren, außer im Fall des direkten Eigentümervertreters eines Unternehmens, an dem der Staat zu 100 % des Stammkapitals hält, und des Vertreters des Staatskapitals, das gemäß den Bestimmungen des Gesetzes über die Verwaltung und Investition von Staatskapital in Unternehmen in eine Aktiengesellschaft oder eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit zwei oder mehr Mitgliedern investiert ist.

Das Gesetz sieht jedoch keine spezifische Frist für Unternehmen vor, die vor dem Inkrafttreten dieses Gesetzes gegründet wurden, um der Handelsregisterbehörde Informationen über die wirtschaftlich Berechtigten zu übermitteln.

Zuvor waren im Rahmen der Diskussion einige Meinungen geäußert worden, die die Hinzufügung einer Übergangsbestimmung vorsahen, welche eine bestimmte Frist für Unternehmen festlegt, die vor dem Inkrafttreten dieses Gesetzes gegründet wurden, um die Informationen über die wirtschaftlich Berechtigten des Unternehmens zu ergänzen.

Zur Begründung der Akzeptanz vor Verabschiedung des Gesetzes sagte Finanzminister Nguyen Van Thang, dass die Regierung es dahingehend ändern werde, dass Informationen über wirtschaftlich Berechtigte gleichzeitig mit den Verfahren zur Registrierung von Änderungen des Unternehmensregisterinhalts erfasst werden sollen.

Unternehmen, die vor Inkrafttreten des Gesetzes gegründet wurden, müssen keine Angaben zu wirtschaftlich Berechtigten machen, da die Verpflichtung der Unternehmen, ein separates Verwaltungsverfahren durchzuführen, nur um zusätzliche Informationen über wirtschaftlich Berechtigte anzugeben, die Anzahl der Verfahren erhöhen und den Unternehmen Compliance-Kosten verursachen würde.

„Dies ist unangebracht, da Partei und Staat zahlreiche einschneidende Maßnahmen und Strategien zur Vereinfachung und Reduzierung von Zeit- und Kostenaufwand bei Verfahren umsetzen. Diese Anforderung steht auch im Widerspruch zum Grundsatz der Nicht-Rückwirkung“, erklärte Herr Thang. Er führte weiter aus, dass dies keine optimale Lösung darstelle, da die Informationserhebung und -bereitstellung auf Anfrage zuständiger staatlicher Stellen erfolgen könne.

Gleichzeitig werden die Angaben der Unternehmen, die der Handelsregisterbehörde Informationen über die wirtschaftlich Berechtigten zur Verfügung stellen, im Laufe der Zeit immer vollständiger (durchschnittlich ändern etwa 35 % der Unternehmen jährlich ihre Handelsregistereinträge), sodass diese Informationen aktualisiert werden.

Die Auflagen für nicht-öffentliche Unternehmen zur Ausgabe privater Anleihen sollen verschärft werden.

Hinsichtlich der Emission von Privatanleihen durch nicht-öffentliche Unternehmen schlugen die Abgeordneten der Nationalversammlung vor, keine spezifischen Bedingungen für Unternehmen festzulegen, sondern Regelungen in Erwägung zu ziehen, die dem Wertpapiergesetz ähneln und darauf abzielen, der Regierung die Zuständigkeit für die Regulierung zu übertragen.

Der Finanzminister bekräftigte jedoch seine Ansicht, dass eine Regulierung dieser Inhalte notwendig sei, und erklärte, dass der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung auch der Aufnahme von Vorschriften zum Verschuldungsgrad als eine der Bedingungen für die Ausgabe von Privatanleihen nicht-öffentlicher Unternehmen zugestimmt habe.

Das verabschiedete Gesetz erlaubt es daher nicht-öffentlichen Aktiengesellschaften, private Anleihen anzubieten, sofern sie die im Unternehmensgesetz von 2000 festgelegten Bedingungen erfüllen und bestimmte zusätzliche Kriterien gewährleisten.

Bezüglich des vorherigen Vorschlags zur Hinzufügung der Kategorie der Beamten, denen die Teilnahme an der Gründung und Leitung von Unternehmen gestattet ist, sagte Herr Thang, dass auf der Grundlage der eingegangenen Stellungnahmen das Gesetz verabschiedet wurde, das festlegt, dass die Kategorie der Beamten, denen die Gründung, die Kapitalbeteiligung und die Leitung von Unternehmen nicht gestattet ist, Beamte und Angestellte des öffentlichen Dienstes gemäß den Bestimmungen des Gesetzes über Kader, Beamte und des Gesetzes über Angestellte des öffentlichen Dienstes umfasst.

Diese Bestimmung ist jedoch nicht anwendbar in den Bereichen Wissenschaft, Technologie, Innovation und nationaler digitaler Wandel, wie im Gesetz über Wissenschaft, Technologie und Innovation, den einschlägigen Verordnungen und Bestimmungen festgelegt.

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Quelle: https://tuoitre.vn/doanh-nghiep-thanh-lap-tu-1-7-phai-cong-bo-thong-tin-chu-so-huu-huong-loi-20250617093630441.htm