Der Abschlussbericht der staatlichen Aufsichtsbehörde wies auf zahlreiche Mängel der Staatsbank im Zeitraum 2013-2017 bei der Bewertung und Genehmigung von Bankenrestrukturierungen hin.
Diese Information ist in der Bekanntmachung über den Abschluss der Durchführung des Projekts zur Restrukturierung und zum Umgang mit notleidenden Krediten bei Banken im Zeitraum 2013-2017 enthalten.
Zur Sanierung von Kreditinstituten hat die Zentralbank Kriterien zur Klassifizierung schwacher Banken auf Grundlage unabhängiger Aufsicht, Inspektion und Prüfung erlassen. Neun Banken sind in dieser Liste enthalten. Die staatliche Aufsichtsbehörde stellte jedoch bei einer Inspektion fest, dass drei Banken – Phuong Nam, Viet A (VietABank) und National Citizen Bank (NCB) – zwar die Kriterien für „sanierungsbedürftige schwache Banken“ erfüllen, von der Zentralbank aber angewiesen wurden, einen Plan zur Selbstsanierung und -korrektur zu entwickeln. Alle drei Banken weisen notleidende Kredite von über 10 % auf, wobei die NCB allein einen Anteil von 32,6 % verzeichnet.
Hauptsitz der Staatsbank, Oktober 2022. Foto: Giang Huy
Im Zuge der Entwicklung der Restrukturierungspläne stellte die staatliche Aufsichtsbehörde fest, dass einige Banken gegen geltendes Recht verstoßen hatten. So wurde der Plan der HDBank genehmigt, bevor die Kapitaleinlage und der Aktienkauf, die das vorgeschriebene Verhältnis überschritten, bei der Petroleum Trading Joint Stock Company und der Nhon Trach Investment Joint Stock Company abgeschlossen waren. Auch der Restrukturierungsplan der ABBank wurde genehmigt, bevor die Veräußerung ihrer Tochter- und Beteiligungsgesellschaften abgeschlossen war.
Im Fall der Fusion und Umstrukturierung der Sacombank stellte sich heraus, dass diese Bank zum Zeitpunkt der Prüfung gegen die Bestimmungen zur gegenseitigen Beteiligung mit der Kien Long Bank verstoßen und Kapital zum Kauf von Anteilen an der Saigon Seafood Trading Joint Stock Company beigesteuert hatte, das die vorgeschriebenen 11 % überstieg.
Darüber hinaus ist die Umsetzung einiger Lösungen und Empfehlungen des Restrukturierungsplans nach der Fusion der Sacombank weiterhin unzureichend und risikoreich. Ein Beispiel hierfür ist die schleppende Rückforderung von 934 Milliarden VND von Privatpersonen, die Aktien der Kien Long Bank im Rahmen von Repogeschäften (befristeter Aktienhandel) erworben haben. Die Bank hatte zum Zeitpunkt der Fusion keinen Berater mit der Ermittlung des tatsächlichen Wertes beauftragt. Die Einziehung aufgelaufener Zinsen verläuft schleppend, und die Bearbeitung von Vermögenswerten, die von Kunden zur Beitreibung von Forderungen autorisiert wurden, gestaltet sich aufgrund des fehlenden Rechtsstatus dieser Vermögenswerte schleppend.
Andererseits verlief die Unterzeichnung der Vereinbarung zur Festlegung des Preises für die Abwicklung der von Herrn Tram Be und verbundenen Personen gehaltenen Sacombank-Aktien schleppend; die Rückstellung für Schulden vor dem Verkauf an VAMC betrug 1.958 Milliarden VND, und die Bank bildete auch keine Rückstellung für ausfallgefährdete Forderungen in Höhe von 4.412 Milliarden VND, die nicht für den Verkauf an VAMC in Frage kamen.
Hinsichtlich des Umgangs mit notleidenden Krediten von Kreditinstituten erklärte die staatliche Aufsichtsbehörde, dass die Verwaltungsstellen die Situation der notleidenden Kredite nicht angemessen beurteilt hätten.
Im Zeitraum 2013–2017 betrug die Quote notleidender Kredite zum 30. Juni 2013 4,46 %. Diese Quote sank bis Ende 2015 auf 2,25 % und 2017 auf 1,99 %. Dank des Verkaufs an die Vietnam Asset Management Company (VAMC) konnte die Quote notleidender Kredite auf unter 3 % gesenkt werden; rund 43 % der gesamten notleidenden Kredite wurden in diesem Zeitraum abgewickelt. Unter Einbeziehung der an VAMC verkauften, aber noch nicht abgewickelten Forderungen betrug die Quote in den Jahren 2015 und 2017 6,3 % bzw. 4,5 %.
Die staatliche Aufsichtsbehörde stellte jedoch fest, dass einige Kreditinstitute der Staatsbank unvollständige Daten zu notleidenden Krediten sowie fehlerhafte Schuldenklassifizierungen und -gruppenzuordnungen übermittelt hatten. So hatte beispielsweise die Sacombank die Schuldengruppe für den 262 Milliarden VND schweren Kredit der Duc Long Gia Lai Company bei der Meldung an die Staatsbank nicht gemäß der Empfehlung des Wirtschaftsprüfers umgestellt.
Die Staatsbank gestattet der Sacombank, auf Grundlage ihrer Finanzkraft Rückstellungen für noch nicht entstandene, aber voraussichtlich innerhalb von zehn Jahren entstehende Forderungsausfälle zu bilden (gemäß Artikel 2 des Rundschreibens 02). Die staatliche Aufsichtsbehörde stellte in ihrer Abschlussmitteilung fest, dass dies rechtlich nicht zulässig sei.
Bezüglich der Verantwortung von VAMC stellte die Inspektion fest, dass die Geschäftstätigkeit des Unternehmens in diesem Zeitraum darin bestand, notleidende Kredite mit speziellen, von der Staatsbank genehmigten Anleihen aufzukaufen. Dies war eine vorübergehende Lösung, um den Kreditinstituten Zeit zu geben, die notleidenden Kredite schrittweise abzubauen und die bilanzierten Schulden zu reduzieren, während die tatsächliche Schuldenhöhe unverändert blieb.
Nach dem Ankauf der Schulden ermächtigt die VAMC die Banken weiterhin zur Schuldenverwaltung. Somit trägt das Kreditinstitut im Wesentlichen weiterhin die volle Verantwortung für den Einzug und die Verwaltung der Schulden. Bis Ende 2017 hatte die VAMC Schulden in Höhe von insgesamt 309.711 Milliarden VND erworben, die in der Bilanz ausgewiesen waren. Der Ankaufspreis für die Schulden mittels Sonderanleihen betrug 279.255 Milliarden VND.
Die staatliche Aufsichtsbehörde stellte fest, dass der Plan zum Ankauf von Schulden mit speziellen Anleihen bei VAMC weder Transparenz noch Objektivität gewährleistete und dass es keine rechtlichen Dokumente gab, um dies zu beweisen.
Einige Akten zum Ankauf von Forderungen mit Spezialanleihen bei VAMC weisen Verstöße auf. Beispielsweise erfüllen die als Sicherheit für die notleidenden Forderungen dienenden Vermögenswerte beim Verkauf der Forderungen an dieses Unternehmen nicht die Anforderungen an „rechtmäßige Vermögenswerte mit gültigen Dokumenten und Rechtsstatus“. Die als Sicherheit für die notleidenden Forderungen dienenden Vermögenswerte wurden zum Zeitpunkt des Verkaufs an VAMC nicht von einer unabhängigen Bewertungsorganisation bewertet und erfüllen nicht die vorgeschriebenen Bedingungen, was den Nennwert der zur Refinanzierung der Kredite verwendeten Spezialanleihen beeinträchtigt.
Laut der Prüfbehörde wiesen 34 Dossiers zum Ankauf notleidender Forderungen von 13 Banken zum Zeitpunkt des Verkaufs an VAMC Verstöße auf. In 59 % dieser Dossiers waren die Sicherheiten nicht mehr vollständig rechtsgültig, die übrigen Sicherheiten waren entweder nicht bewertet worden oder die Bewertung war abgelaufen. Dies beeinträchtigte die Bewertung der Sicherheiten bei der Bildung von Risikorückstellungen und führte zu einer fehlerhaften Darstellung des Forderungsankaufspreises und des Nennwerts der zur Refinanzierung verwendeten Sonderanleihen.
Die Ursache für die oben genannten Mängel und Unzulänglichkeiten liegt laut Regierungsinspektion, der Führung der Staatsbank und einigen Funktionseinheiten dieser Behörde darin, dass die VAMC ihre Aufgaben bei der Beratung, dem Aufbau von Mechanismen, der Bewertung, Genehmigung und Überwachung der Restrukturierung und des Umgangs mit notleidenden Krediten nicht ernsthaft wahrgenommen hat.
Darüber hinaus halten sich einige Banken nicht strikt an die Vorschriften und Anweisungen der Staatsbank zur Restrukturierung und zum Umgang mit notleidenden Krediten. Diese Banken spiegeln auch nicht die tatsächliche Situation wider, schlagen ungeeignete Restrukturierungslösungen vor, was zu wiederholten Planüberarbeitungen und Verzögerungen bei der Genehmigung führt. Andere verstoßen gegen die Vorschriften zur Kreditvergabe und zur Verbuchung aufgelaufener Zinsen während des Restrukturierungsprozesses.
Auf Grundlage der obigen Schlussfolgerungen empfahl die Prüfbehörde dem Premierminister, die Staatsbank anzuweisen, die bestehenden Mängel zu beheben; die Verantwortlichkeiten der Leiter der Jahre 2012-2015, der Einzelpersonen, Kollektive und der zugehörigen Einheiten im Hinblick auf Mängel bei der Umstrukturierung von Kreditinstituten und dem Umgang mit notleidenden Krediten zu überprüfen.
Die Staatsbank muss zudem ihre Institutionen überprüfen und verbessern, das Management optimieren und das mit dem Umgang mit notleidenden Krediten verbundene Restrukturierungsprojekt der Kreditinstitute in der kommenden Zeit abschließen. Kreditinstitute müssen Mängel, Unzulänglichkeiten und Verstöße beheben und die Verantwortlichkeiten der ihnen unterstellten Einheiten und Personen neu bewerten.
Die staatliche Aufsichtsbehörde forderte VAMC auf, ihre Rolle bei der Bearbeitung notleidender Kredite zu überprüfen, den Ankauf von Forderungen mit speziellen Anleihen so zu korrigieren, dass er den Vorschriften entspricht, und die bei der Inspektion festgestellten Verstöße zu überprüfen, um bestehende Probleme zu beheben.
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