Vorschriften zur Höhe der Risikovorsorge im Kreditgeschäft

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Das Dekret 86/2024/ND-CP legt die spezifische Rückstellungsquote für Schulden der Gruppen 1 bis 5 von Kreditinstituten (ausgenommen Mikrofinanzinstitute) und ausländischen Bankfilialen fest.

Für Kreditinstitute (ausgenommen Mikrofinanzinstitute) und ausländische Bankfilialen wird der allgemeine Rückstellungsbetrag auf 0,75 % des gesamten ausstehenden Schuldenstands der Gruppen 1 bis 4 festgelegt. (Illustrationsfoto. Quelle: VNA)

Die Regierung hat gerade das Dekret Nr. 86/2024/ND-CP vom 11. Juli 2024 erlassen, in dem die Höhe der Rückstellungen, die Methoden zur Bildung von Risikorückstellungen, die Verwendung von Rückstellungen zur Handhabung von Risiken im Geschäftsbetrieb von Kreditinstituten, ausländischen Bankfilialen und Fällen, in denen Kreditinstitute Zinsforderungen zur Abhebung zuteilen, festgelegt sind.

Das Dekret legt die spezifische Rückstellungsquote für Schulden der Gruppen 1 bis 5 von Kreditinstituten (ausgenommen Mikrofinanzinstitute) und ausländischen Bankfilialen wie folgt fest:

Gruppe 1 (Standardschulden): 0 %; Gruppe 2 (Schulden, die beachtet werden müssen): 5 %; Gruppe 3 (minderwertige Schulden): 20 %; Gruppe 4 (zweifelhafte Forderungen): 50 %; Gruppe 5 (Schulden mit potenziellem Kapitalverlust): 100 %.

Die spezifische Rückstellungsquote für Schulden der Gruppen 1 bis 5 von Mikrofinanzinstituten beträgt: Gruppe 1: 0 %; Gruppe 2: 2 %; Gruppe 3: 25 %; Gruppe 4: 50 %; Gruppe 5: 100 %.

Allgemeines Vorsorgeniveau

Das Dekret legt fest, dass für Kreditinstitute (ausgenommen Mikrofinanzinstitute) und Zweigstellen ausländischer Banken der allgemeine Rückstellungsbetrag, der zurückgestellt werden muss, 0,75 % des gesamten ausstehenden Saldos der Schulden der Gruppen 1 bis 4 beträgt, mit Ausnahme der folgenden Beträge:

Einlagen bei Kreditinstituten, gesetzlich vorgeschriebenen ausländischen Bankfilialen und Einlagen bei Kreditinstituten im Ausland;

Kredite und befristete Käufe von Wertpapieren zwischen Kreditinstituten und ausländischen Bankfilialen in Vietnam;

Ankauf von im Inland begebenen Einlagenzertifikaten und Schuldverschreibungen anderer Kreditinstitute und ausländischer Bankfilialen;

Der Rückkauf von Staatsanleihen an der Börse gemäß den gesetzlichen Bestimmungen über die Ausgabe, Registrierung, Verwahrung, Notierung und den Handel von Staatsschuldtiteln an der Börse;

Andere Schulden, die aus den in Absatz 2, Artikel 3 dieses Dekrets genannten Aktivitäten zwischen Kreditinstituten und ausländischen Bankfilialen in Vietnam gemäß den gesetzlichen Bestimmungen entstehen.

Kunden tätigen ihre Transaktionen bei einer Bank. (Foto: Tran Viet/VNA)

Für Mikrofinanzinstitute wird der allgemeine Rückstellungsbetrag auf 0,5 % des gesamten ausstehenden Schuldenstands der Gruppen 1 bis 4 (ausgenommen Einlagen bei Kreditinstituten und ausländischen Bankfilialen gemäß den gesetzlichen Bestimmungen) festgelegt.

Zeitpunkt der Risikovorsorge

Das Dekret schreibt vor, dass Geschäftsbanken, Nichtbanken-Kreditinstitute und Zweigstellen ausländischer Banken wie folgt Risikovorsorge treffen müssen:

Innerhalb der ersten sieben Tage des Monats müssen Geschäftsbanken, Nichtbank-Kreditinstitute und Zweigstellen ausländischer Banken Rückstellungen für das Ende des letzten Tages des Vormonats bilden, basierend auf der Schuldengruppe mit einem höheren Risikoniveau zwischen der Schuldengruppe gemäß den Ergebnissen der Selbstklassifizierung der Schulden für das Ende des letzten Tages des Vormonats gemäß den Vorschriften des Gouverneurs der Staatsbank zur Klassifizierung von Vermögenswerten in den Geschäftstätigkeiten von Geschäftsbanken, Nichtbank-Kreditinstituten und Zweigstellen ausländischer Banken und der Schuldengruppe, die gemäß der Schuldengruppe der vom National Credit Information Center of Vietnam (CIC) bereitgestellten Kundenliste gemäß den Vorschriften des Gouverneurs der Staatsbank zur Klassifizierung von Vermögenswerten in den Geschäftstätigkeiten von Geschäftsbanken, Nichtbank-Kreditinstituten und Zweigstellen ausländischer Banken zum aktuellsten Zeitpunkt angepasst wurde.

In der Verordnung ist eindeutig festgelegt, dass Geschäftsbanken, Nichtbank-Kreditinstitute und Zweigstellen ausländischer Banken für den ersten Monat eines Quartals innerhalb von drei Tagen ab dem Datum des Erhalts der von der CIC bereitgestellten Kundenliste für das Ende des letzten Tages des Vormonats auf der Grundlage der Ergebnisse der Schuldenklassifizierung, die gemäß der Schuldengruppe der von der CIC bereitgestellten Kundenliste in Übereinstimmung mit den Vorschriften des Gouverneurs der Staatsbank zur Klassifizierung von Vermögenswerten im Betrieb von Geschäftsbanken, Nichtbank-Kreditinstituten und Zweigstellen ausländischer Banken angepasst wurde, den Betrag der Risikorückstellungen für das Ende des letzten Tages des Vormonats anpassen und diesen Betrag der Risikorückstellungen in den Finanzberichten für das Ende des letzten Tages des Vormonats ausweisen müssen.

Kreditinstitute, die Genossenschaften und Mikrofinanzinstitute sind, müssen wie folgt Risikovorsorgen treffen: Innerhalb der ersten sieben Tage des Monats müssen Kreditinstitute, die Genossenschaften und Mikrofinanzinstitute sind, auf der Grundlage der Ergebnisse der Schuldenklassifizierung gemäß den Vorschriften des Gouverneurs der Staatsbank zur Klassifizierung von Vermögenswerten im Geschäftsbetrieb von Kreditinstituten, die Genossenschaften und Mikrofinanzinstitute sind, Risikovorsorgen für das Ende des letzten Tages des Vormonats treffen./.

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Quelle: https://baolangson.vn/quy-dinh-muc-trich-lap-du-phong-rui-ro-trong-hoat-dong-cua-to-chuc-tin-dung-5014706.html