Der Umgang mit uneinbringlichen Forderungen wird im Bankensektor weiterhin mit zahlreichen Schwierigkeiten verbunden sein.

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Statistiken aus Daten mehrerer Wertpapierfirmen zufolge stieg der geschätzte Nachsteuergewinn börsennotierter Banken im vierten Quartal 2023 im Vergleich zum Vorjahreszeitraum um 25 %. Der Gewinn der Banken verbesserte sich im letzten Quartal des Jahres hauptsächlich aufgrund der erhöhten Kreditvergabe der Banken sowie eines starken Rückgangs der Kapitalkosten.

Die Qualität der Vermögenswerte bleibt jedoch ein wichtiger Punkt im Geschäftsergebnisbild für 2023. Die branchenweite Quote uneinbringlicher Forderungen liegt bei 2,2 %, 64 Basispunkte höher als im Jahr 2022 und auf dem höchsten Stand seit 2015.

Fast alle Banken verzeichneten im Vergleich zum Jahresbeginn und den Vorquartalen weiterhin einen Anstieg der Forderungsausfallquote. Bei staatlichen Geschäftsbanken lag der Anstieg im Vergleich zum Jahresbeginn im Durchschnitt bei 0,4 %, bei Aktienbanken bei 0,7 %. Gleichzeitig sank auch die Deckungsquote der Forderungsausfälle auf den niedrigsten Stand seit Ende 2020 und erreichte 93,8 % (im Jahr 2022 wird diese Quote 136,9 % betragen).

Beispielsweise zeigt der Finanzbericht der TPBank für das vierte Quartal 2023, dass der Nettogewinn der Bank in diesem Quartal im Vergleich zum gleichen Zeitraum im Jahr 2022 um 67,5 % zurückging, obwohl die gesamten Betriebserträge stark gewachsen sind.

Der starke Gewinnrückgang im vierten Quartal hat dazu geführt, dass der Nettogewinn der TPBank für das gesamte Jahr 2023 im Vergleich zu 2022 um 28,7 % auf 4.463 Milliarden VND gesunken ist.

Der Grund dafür ist, dass die Rückstellungskosten im vierten Quartal 2023 stark angestiegen sind, mehr als 17-mal höher als im gleichen Zeitraum, wodurch die Rückstellungskosten für das gesamte Jahr auf 3.946 Milliarden VND stiegen, was einem Anstieg von 114 % gegenüber 2022 entspricht.

Bemerkenswert ist, dass die Forderungsausfallquote der TPBank am Ende des vierten Quartals 2023 bei 2,05 % lag, was einem Rückgang von 0,93 Prozentpunkten gegenüber dem Vorquartal entspricht, aber immer noch hoch ist im Vergleich zu 0,84 % am Ende des Jahres 2022.

Durch die Erhöhung der Rückstellungen im letzten Quartal 2023 wird die Kreditausfalldeckungsquote (LLR) der Bank bis Ende 2023 63,7 % erreichen, sie wird jedoch immer noch deutlich unter den 135 % Ende 2022 liegen, was darauf hindeutet, dass sich die Qualität der Vermögenswerte in der kommenden Zeit weiter verschlechtern könnte.

Obwohldie ACB die niedrigste Forderungsausfallquote im System hat und Ende letzten Jahres nur 1,2 % der gesamten ausstehenden Kredite ausmachte, hat die Zahl der uneinbringlichen Forderungen 5.885 Milliarden VND erreicht, ein Anstieg von 93 % im Vergleich zum Ende des Jahres 2022. Auch die Kosten für die Kreditrisikovorsorge stiegen dramatisch von 70 Milliarden VND im Jahr 2022 auf 1.804 Milliarden VND im Jahr 2023.

In Bezug auf die Geschichte der uneinbringlichen Forderungen im Bankensektor sagte der Finanzanalyst Dr. Nguyen Duy Phuong, Investmentdirektor bei DG Capital, dass die bestehenden Probleme im Jahr 2023 zwar nicht überwunden seien, mit Blick auf das Jahr 2024 jedoch weiterhin ein Risikofaktor bestehe, der sich aus der langsamer als erwarteten Erholung der Kreditnachfrage und der anhaltenden Verschlechterung der Qualität der Vermögenswerte ergebe.

Einige Inhalte zum Umgang mit uneinbringlichen Forderungen und Sicherheiten in der Resolution 42/2017/QH14 wurden in Kapitel XII des 2024 geänderten Gesetzes über Kreditinstitute offiziell legalisiert.

Es gibt jedoch noch immer viele Probleme, die Anlass zur Sorge geben, da mit der kürzlich verabschiedeten Novelle des Gesetzes über Kreditinstitute Vorschriften zur Beschlagnahme von Sicherheiten, zur Beschlagnahme von Vermögenswerten der von der Vollstreckung betroffenen Partei, zur Rückgabe von Sicherheiten als Beweismittel in Strafverfahren und zu Verwaltungsverstößen bei uneinbringlichen Forderungen gestrichen wurden. Zudem wurde der Kreis der Personen, die am Kauf und Verkauf uneinbringlicher Forderungen teilnehmen dürfen, nicht erweitert, was die Abwicklung uneinbringlicher Forderungen erschweren könnte.

Daraus lässt sich schließen, dass der Prozess der Bearbeitung uneinbringlicher Forderungen mehr Zeit in Anspruch nehmen wird und Banken mit guten Puffern und Kapitalpuffern mehr Vorteile haben werden“, äußerte Dr. Nguyen Duy Phuong seine Meinung.

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