Der Umgang mit notleidenden Krediten im Bankwesen wird weiterhin mit vielen Schwierigkeiten verbunden sein.

Laut Statistiken mehrerer Wertpapierfirmen stieg der geschätzte Nachsteuergewinn börsennotierter Banken im vierten Quartal 2023 im Vergleich zum Vorjahresquartal um 25 %. Die Gewinnsteigerung im letzten Quartal ist hauptsächlich auf ein erhöhtes Kreditvolumen und einen deutlichen Rückgang der Kapitalkosten zurückzuführen.

Die Vermögensqualität bleibt jedoch ein wichtiger Faktor für die Geschäftsergebnisse 2023. Die branchenweite Quote notleidender Kredite liegt bei 2,2 %, ein Anstieg um 64 Basispunkte gegenüber 2022 und der höchste Stand seit 2015.

Fast alle Banken verzeichneten im Vergleich zum Jahresbeginn und den Vorquartalen weiterhin einen Anstieg der Ausfallquote. Staatliche Geschäftsbanken wiesen im Durchschnitt einen Anstieg von 0,4 % gegenüber Jahresbeginn auf, während der Wert bei börsennotierten Geschäftsbanken 0,7 % betrug. Gleichzeitig sank die Deckungsquote für Kreditausfälle auf den niedrigsten Stand seit Ende 2020 und erreichte 93,8 % (2022 wird diese Quote voraussichtlich 136,9 % betragen).

Der Finanzbericht der TPBank für das vierte Quartal 2023 zeigt beispielsweise, dass das gesamte Betriebsergebnis zwar stark gestiegen ist, der Nettogewinn der Bank in diesem Quartal jedoch im Vergleich zum gleichen Zeitraum im Jahr 2022 um 67,5 % gesunken ist.

Der starke Gewinnrückgang im vierten Quartal hat dazu geführt, dass der Nettogewinn der TPBank für das Gesamtjahr 2023 im Vergleich zu 2022 um 28,7 % gesunken ist und 4.463 Milliarden VND erreicht hat.

Der Grund dafür ist, dass die Rückstellungskosten im vierten Quartal 2023 stark angestiegen sind, und zwar um mehr als das 17-fache im Vergleich zum gleichen Zeitraum. Dadurch beliefen sich die Rückstellungskosten für das Gesamtjahr auf 3.946 Milliarden VND, was einem Anstieg von 114 % gegenüber 2022 entspricht.

Bemerkenswert ist, dass die Quote notleidender Kredite der TPBank Ende des vierten Quartals 2023 bei 2,05 % lag, ein Rückgang um 0,93 Prozentpunkte gegenüber dem Vorquartal, aber immer noch hoch im Vergleich zu 0,84 % Ende 2022.

Durch die Erhöhung der Rückstellungen im letzten Quartal 2023 wird die Kreditausfalldeckungsquote (LLR) der Bank bis Ende 2023 auf 63,7 % steigen, aber sie wird immer noch deutlich niedriger sein als die 135 % Ende 2022, was darauf hindeutet, dass sich die Vermögensqualität in der kommenden Zeit weiter verschlechtern könnte.

Obwohldie ACB mit nur 1,2 % der gesamten ausstehenden Kredite Ende letzten Jahres die niedrigste Quote an notleidenden Krediten im gesamten System aufwies, erreichte deren Wert 5.885 Milliarden VND, ein Anstieg von 93 % gegenüber Ende 2022. Auch die Kosten für die Risikovorsorge stiegen drastisch von 70 Milliarden VND im Jahr 2022 auf 1.804 Milliarden VND im Jahr 2023.

Bezüglich der Problematik der faulen Kredite im Bankensektor sagte Finanzanalyst Dr. Nguyen Duy Phuong, Investmentdirektor bei DG Capital, dass die bestehenden Probleme im Jahr 2023 zwar noch nicht überwunden seien, mit Blick auf das Jahr 2024 jedoch ein Risikofaktor bestehe, der sich aus der langsamer als erwartet verlaufenden Erholung der Kreditnachfrage und dem anhaltenden Rückgang der Vermögensqualität ergäbe.

Einige Inhalte der Resolution 42/2017/QH14 über den Umgang mit uneinbringlichen Forderungen und Sicherheiten wurden in Kapitel XII des im Jahr 2024 geänderten Gesetzes über Kreditinstitute offiziell legalisiert.

„Allerdings gibt es noch viele Probleme, die Anlass zur Sorge geben, da das kürzlich erlassene geänderte Gesetz über Kreditinstitute die Regelungen zur Beschlagnahme von Sicherheiten, zur Beschlagnahme von Vermögenswerten der vollstreckenden Partei, zur Rückgabe von Sicherheiten als Beweismittel in Strafverfahren und zu administrativen Verstößen gegen die Bestimmungen über notleidende Forderungen aufgehoben hat; und es hat die zur Teilnahme am Kauf und Verkauf notleidender Forderungen berechtigten Parteien nicht erweitert, was die Abwicklung notleidender Forderungen erschweren könnte.“

„Daraus lässt sich schließen, dass der Prozess der Bearbeitung von notleidenden Krediten mehr Zeit in Anspruch nehmen wird und Banken mit guten Puffern und Kapitalpuffern im Vorteil sein werden“, erklärte Dr. Nguyen Duy Phuong.

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