Muchas empresas muestran signos de alto riesgo en impuestos y facturas.

Mediante actividades de inspección, examen y supervisión, el Departamento de Impuestos de la Provincia de Quang Tri ha detectado, prevenido y gestionado con prontitud numerosos casos con indicadores de alto riesgo en materia de impuestos y facturas. En particular, en 2023, el Departamento de Impuestos de la Provincia detectó y remitió a la policía 29 casos de presuntas infracciones a las leyes tributarias y de facturación para su investigación.

Muchas empresas muestran signos de alto riesgo en materia de impuestos y facturas.

Actividades operativas en el departamento de recepción y entrega de resultados del Departamento de Impuestos Provincial de Quang Tri - Foto: TT

Se crearon muchas empresas "fantasmas".

Según un informe del Departamento de Impuestos Provincial, durante el curso de sus funciones de gestión fiscal, la unidad descubrió que Cam Giang Trading, Service and Machinery Equipment Co., Ltd. (Cam Giang Company) tiene el código fiscal 3200720272, registrada en la aldea de Kim Dau, comuna de Thanh An, distrito de Cam Lo.

La empresa Cam Giang está representada por el Sr. Ngo Quoc Tru, con domicilio social en la aldea 19, comuna de Truc Dao, distrito de Truc Ninh, provincia de Nam Dinh . El 27 de marzo de 2023, las autoridades fiscales, en coordinación con el Comité Popular de la comuna de Thanh An, inspeccionaron y verificaron la existencia de esta empresa. Los resultados de la verificación indicaron que la empresa Cam Giang no operaba en el domicilio registrado ante las autoridades fiscales, y estas no pudieron contactar a su representante legal.

A través del proceso de inspección de la emisión y uso de facturas electrónicas, declaraciones de ingresos y declaraciones de impuesto al valor agregado de las empresas, el Departamento de Impuestos Provinciales determinó que la Compañía Cam Giang mostraba signos de alto riesgo fiscal.

En concreto, esta empresa presentó declaraciones incompletas en su declaración del impuesto sobre el valor añadido (IVA); las cifras del IVA en el sistema de factura electrónica diferían de las de la declaración del IVA; utilizó múltiples facturas emitidas a clientes con grandes y repentinos aumentos de ingresos, vendiendo principalmente artículos como tierra y arena; y emitió facturas a empresas que no operaban en sus direcciones registradas, lo que muestra signos de comercio de facturas.

Tanto el Departamento Provincial de Impuestos como las oficinas regionales de impuestos han detectado numerosos casos con problemas tributarios y de facturación de alto riesgo. Tras verificar la información y los datos de las empresas, la Oficina Regional de Impuestos de Trieu Hai descubrió que Hai Xuan 68 Co., Ltd., con código tributario 3200737653 y domicilio social en la aldea de Phuong Hai, comuna de Hai Ba, distrito de Hai Lang, y cuyo director reside permanentemente en el distrito de Tuy An, provincia de Phu Yen , presenta problemas tributarios y de facturación de alto riesgo.

En concreto, la empresa no proporcionó la documentación necesaria para acreditar el origen de sus insumos. Los principales artículos de exportación eran arena y piedra. La oficina de Hacienda no pudo contactar con el director ni con el contable de la empresa.

Posteriormente, la oficina de impuestos, en coordinación con el Comité Popular de la comuna de Hai Ba, realizó una inspección y descubrió que el negocio no operaba en su domicilio social. El negocio realizaba operaciones de comercio circular, utilizando facturas y emitiéndolas a empresas sospechosas de comprar y vender facturas.

Ocho empresas registradas en la misma dirección el mismo día.

También en el año 2023, a través de una revisión de datos registrales tributarios, la Dirección Provincial de Impuestos detectó que un grupo de personas de fuera de la provincia habían constituido negocios con altos indicadores de riesgo, tales como: el mismo día, en el mismo domicilio registrado, un grupo de personas con residencia permanente fuera de la provincia constituyó negocios con nombres similares.

En concreto, en 2021, en la misma dirección de la calle Bui Duc Tai (distrito 1, ciudad de Dong Ha), ocho empresas se registraron el mismo día como sociedades anónimas con nombres comerciales muy similares. En un caso, una misma persona registró dos sociedades anónimas el mismo día; una empresa utilizó un documento de identidad ciudadano y la otra, un documento nacional de identidad. Cabe destacar que, en siete de estas ocho empresas, los representantes legales tenían residencia permanente en la provincia de Ha Tinh.

La Dirección Provincial de Impuestos, en coordinación con las autoridades locales, verificó los domicilios comerciales registrados. La inspección reveló que estos negocios no operaban en los domicilios registrados ante las autoridades fiscales. La Dirección Provincial de Impuestos cree que se trata de un grupo de personas que establecieron negocios para la compra, venta y uso ilegal de facturas y luego se fugaron de sus domicilios registrados. Para prevenir estas actividades de establecimiento de negocios para la compra y venta ilegal de facturas, la Dirección Provincial de Impuestos ha enviado un documento a las agencias pertinentes solicitando su cooperación en la investigación y el manejo del caso.

Recientemente, el Departamento Provincial de Impuestos anunció que, a través de una inspección de cumplimiento de la legislación fiscal de 2020-2021 en Tan Trieu T&P One-Member Limited Company, código fiscal 3200574825, domicilio registrado en la aldea de Nam Xuan Duc, comuna de Tan Thanh, distrito de Huong Hoa, el equipo de inspección del Departamento Provincial de Impuestos determinó que la empresa mostró signos de evasión fiscal en sus actividades de declaración del impuesto al valor agregado a través del registro y reflejo de los ingresos al liquidar el impuesto sobre la renta corporativa.

En base a esto, el Departamento Provincial de Impuestos recopiló y consolidó el expediente del caso y lo transfirió a la Policía Provincial de Quang Tri para su tramitación conforme a la ley. Tras obtener los resultados de la investigación, la Agencia de Investigación de Seguridad de la Policía Provincial de Quang Tri emitió la orden de procesar al director de Tan Trieu T&P, Sociedad de Responsabilidad Limitada Unipersonal. Este es uno de los 29 casos que el Departamento Provincial de Impuestos descubrió y transfirió a la policía el año pasado relacionados con infracciones a las leyes tributarias y de facturación.

Fortalecer la prevención, la disuasión y el manejo.

Según Nguyen Ngoc Tu, director del Departamento Tributario Provincial de Quang Tri, las infracciones, el fraude comercial y la evasión fiscal son problemas complejos que preocupan profundamente al sector tributario y que se esfuerza por prevenir y disuadir. Recientemente, el Departamento Tributario Provincial ha seguido de cerca las directrices del Departamento General de Impuestos y del Comité Popular Provincial para coordinarse con los organismos pertinentes en la prevención y el control del fraude comercial, la falsificación de productos y la estabilización de los precios del mercado, contribuyendo así a mejorar la eficacia de la gestión tributaria y a prevenir y abordar con prontitud las infracciones a las leyes tributarias.

El Departamento Provincial de Impuestos ha asignado tareas a cada funcionario, equipo y departamento involucrado en la gestión de contribuyentes. Simultáneamente, se ha creado un equipo para revisar y gestionar los riesgos asociados al uso de facturas, analizar y evaluar a los contribuyentes con altos indicadores de riesgo fiscal, y realizar análisis, revisión y evaluación de datos. A partir de esto, se implementan medidas para gestionar, monitorear e inspeccionar el uso de facturas con el fin de detectar con prontitud y sancionar rigurosamente las infracciones a la legislación tributaria y de facturación.

En el próximo período, el Departamento Provincial de Impuestos seguirá instruyendo a las autoridades fiscales de todos los niveles para que revisen y analicen la información sobre empresas de alto riesgo fiscal. Durante el proceso de clasificación, si se detectan indicios sospechosos, se invitará a las empresas a la oficina de impuestos para que expliquen sus motivos y recaben pruebas que aclaren cualquier infracción.

Cuando se compruebe la sospecha de riesgo, el caso debe someterse a una inspección y seguimiento específicos. Coordinar activamente con las autoridades competentes para realizar inspecciones, comparaciones y clasificaciones a fin de rastrear casos de infracciones, fraude comercial y evasión fiscal. Los casos complejos deben transferirse a la policía para su investigación y tramitación conforme a la ley.

Tran Tuyen

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