Recientemente, mediante la inspección, el examen y la supervisión, el Departamento de Impuestos de la Provincia de Quang Tri ha detectado, prevenido y gestionado con prontitud numerosos casos con indicios de alto riesgo en materia de impuestos y facturas. Cabe destacar que, en 2023, el Departamento de Impuestos de la Provincia detectó y transfirió expedientes a la policía para que investigara 29 casos con indicios de infracciones a la ley de impuestos y facturas.
Actividades profesionales en el departamento de recepción y entrega de resultados del Departamento de Impuestos de la Provincia de Quang Tri - Foto: TT
Se crearon muchas empresas "fantasmas".
El informe del Departamento Provincial de Impuestos indicó que, en el proceso de realizar funciones de gestión tributaria, la unidad descubrió que Cam Giang Trading Services and Machinery Equipment Company Limited (Cam Giang Company) tenía el código tributario 3200720272, domicilio registrado en la aldea de Kim Dau, comuna de Thanh An, distrito de Cam Lo.
La empresa Cam Giang está representada por el Sr. Ngo Quoc Tru, con domicilio permanente en la aldea 19, comuna de Truc Dao, distrito de Truc Ninh, provincia de Nam Dinh . El 27 de marzo de 2023, la autoridad fiscal se coordinó con el Comité Popular de la comuna de Thanh An para inspeccionar y verificar la existencia de esta empresa. Como resultado de la verificación, la empresa Cam Giang no opera en la dirección registrada ante la autoridad fiscal, y las autoridades no han podido contactar al representante legal.
A través del proceso de verificación de la emisión y uso de facturas electrónicas, declaración de ingresos e impuesto al valor agregado para las empresas, el Departamento Provincial de Impuestos determinó que la empresa Cam Giang tiene indicios de altos riesgos fiscales.
En concreto, esta empresa realizó declaraciones incompletas en el expediente de declaración del impuesto sobre el valor añadido, las cifras del impuesto sobre el valor añadido en el sistema de factura electrónica eran diferentes de las cifras de la declaración del impuesto sobre el valor añadido; utilizó muchos números de factura emitidos a clientes con grandes y repentinos aumentos de ingresos, los principales artículos exportados fueron tierra, arena...; emitió facturas a empresas que no operaban en la dirección registrada, mostrando signos de compra y venta de facturas.
Tanto el Departamento Provincial de Impuestos como las oficinas regionales de impuestos han detectado numerosos casos con indicios de alto riesgo en materia de impuestos y facturas. Tras consultar información y datos de empresas, la Oficina Regional de Impuestos de Trieu Hai descubrió que Hai Xuan 68 Company Limited, con código fiscal 3200737653 y domicilio social en la aldea de Phuong Hai, comuna de Hai Ba, distrito de Hai Lang, y cuyo director reside permanentemente en el distrito de Tuy An, provincia de Phu Yen , presenta indicios de alto riesgo en materia de impuestos y facturas.
En concreto, la empresa no proporcionó los documentos que acreditaran el origen de los insumos, tal como lo exigía la autoridad fiscal. Los principales productos exportados son arena, piedra... El departamento fiscal no pudo contactar al director ni al contable de la empresa.
Posteriormente, el departamento de impuestos coordinó una inspección con el Comité Popular de la comuna de Hai Ba y descubrió que esta empresa no operaba en el domicilio social registrado. La empresa realizaba compras y ventas fraudulentas, utilizaba facturas y las vendía a empresas con indicios de compraventa de facturas.
1 dirección tiene 8 negocios registrados el mismo día
También en 2023, a través de la revisión de los datos de registro tributario de la autoridad tributaria, el Departamento Tributario Provincial encontró que un grupo de personas de otras provincias establecieron negocios con signos de alto riesgo, tales como: el mismo día, en la misma dirección de registro, un grupo de personas con direcciones permanentes de otras provincias establecieron negocios con nombres similares.
En concreto, en 2021, en la misma dirección de la calle Bui Duc Tai (distrito 1, ciudad de Dong Ha), se registraron hasta ocho empresas el mismo día como sociedades anónimas con nombres comerciales similares. Incluso se registró un caso en el que una persona registró dos sociedades anónimas en un mismo día; una empresa utilizó un documento de identidad y la otra, un documento de identidad ciudadano. Cabe destacar que, de estas ocho empresas, siete casos contaban con representantes legales con residencia permanente en la provincia de Ha Tinh.
El Departamento Provincial de Impuestos ha coordinado con las autoridades locales la verificación del domicilio social. Tras una inspección, se determinó que estas empresas no operaban en el domicilio registrado ante la autoridad fiscal. Según el Departamento Provincial de Impuestos, se trata de un grupo de personas que se organizaron y establecieron empresas para la compraventa ilegal de facturas y luego huyeron del domicilio social. Para prevenir este tipo de actos, el Departamento Provincial de Impuestos ha enviado un documento a las autoridades competentes para coordinar la investigación y el procesamiento.
Recientemente, el Departamento Provincial de Impuestos dijo que a través de la inspección del cumplimiento de la legislación fiscal de 2020 a 2021 en Tan Trieu T&P One Member Co., Ltd., código fiscal 3200574825, domicilio registrado en la aldea Nam Xuan Duc, comuna de Tan Thanh, distrito de Huong Hoa, el equipo de inspección del Departamento Provincial de Impuestos determinó que la unidad tenía indicios de evasión fiscal en las actividades de declaración del impuesto al valor agregado a través del registro y reflejo de ingresos al realizar la finalización del impuesto sobre la renta corporativa.
Sobre esta base, el Departamento Provincial de Impuestos recopiló y consolidó la documentación, transfiriéndola a la Policía Provincial de Quang Tri para su procesamiento conforme a la ley. Tras conocerse los resultados de la investigación, el Departamento Provincial de Policía de Quang Tri emitió la orden de procesar al director de Tan Trieu T&P Company Limited. Este es uno de los 29 casos que el Departamento Provincial de Impuestos descubrió y transfirió a la policía durante el último año, relacionados con infracciones a la ley de impuestos y facturas.
Fortalecer la prevención, contención y tratamiento
El director del Departamento Tributario Provincial de Quang Tri, Nguyen Ngoc Tu, afirmó que las infracciones, el fraude comercial y la evasión fiscal son problemas complejos que preocupan profundamente al sector tributario y que se esfuerzan al máximo para prevenirlos y frenarlos. Recientemente, el Departamento Tributario Provincial ha seguido de cerca las directrices del Departamento General de Tributación y del Comité Popular Provincial para coordinarse con las agencias pertinentes en la labor de prevención y combate del fraude comercial, la lucha contra las falsificaciones y la estabilización de los precios del mercado, contribuyendo así a mejorar la eficacia de la gestión tributaria y a prevenir y abordar con prontitud las infracciones de las leyes tributarias.
El Departamento Provincial de Impuestos ha asignado tareas a cada funcionario, equipo y departamento relacionado con la gestión de contribuyentes. Asimismo, ha creado un equipo para revisar y gestionar los riesgos del uso de facturas, analizar y evaluar a los contribuyentes con indicios de alto riesgo fiscal, realizar minería de datos, revisar y evaluar los resultados del análisis de datos. A partir de ahí, ha implementado medidas para gestionar, supervisar e inspeccionar el uso de facturas a fin de detectar con prontitud y sancionar rigurosamente las infracciones a la legislación tributaria y de facturación.
En el futuro, el Departamento Provincial de Impuestos seguirá instruyendo a las autoridades fiscales de todos los niveles para que revisen y analicen los datos de las empresas con alto riesgo fiscal. Durante el proceso de clasificación, si existen indicios de sospecha, se invitará a la autoridad fiscal a solicitar explicaciones y recabar pruebas para esclarecer las infracciones.
Cuando exista evidencia que sustente una sospecha de riesgo, esta se someterá a una inspección y supervisión rigurosas. Se coordinará activamente con las autoridades competentes para organizar inspecciones, comparaciones y clasificaciones con el fin de rastrear casos de infracciones, fraude comercial y evasión fiscal. En casos complejos, los expedientes se transferirán a la policía para su investigación y tramitación conforme a la ley.
Tran Tuyen
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