Promover el pago voluntario de impuestos

(Chinhphu.vn) - En el contexto de la reforma del sistema tributario hasta 2030 y la transformación de la gestión de las finanzas públicas, Vietnam está entrando en un período de transición del "cumplimiento administrativo" al "cumplimiento voluntario". Solo cuando las personas paguen impuestos con confianza, equidad y transparencia, el sistema financiero nacional será verdaderamente sostenible y difundirá el espíritu de responsabilidad cívica.

Taller "Promoviendo el cumplimiento voluntario y el pago íntegro de impuestos: Construyendo una era poderosa" - Foto: VGP

Del cumplimiento administrativo al cumplimiento voluntario

En la tarde del 23 de octubre, en la sede del Departamento de Impuestos ( Ministerio de Finanzas ), la Confederación de Comercio e Industria de Vietnam (VCCI) y el periódico Lao Dong organizaron un taller "Promoción del cumplimiento voluntario y la contribución fiscal total: construyendo una era poderosa".

El Sr. Phan Duc Hieu, miembro permanente del Comité Económico de la Asamblea Nacional, afirmó: «El cumplimiento de la ley no es solo una obligación, sino también una cultura». Citando el espíritu de la Resolución 66-NQ/TW, enfatizó que, al elaborar leyes y políticas, el Estado debe garantizar su fácil cumplimiento, evitando la creación de cargas adicionales para las personas y las empresas.

Según el Sr. Hieu, para mejorar el cumplimiento tributario, es necesario tener en cuenta los siguientes factores: las políticas deben ser claras y los procedimientos, simples; la gestión debe centrarse en los procesos y en los objetivos. En particular, la transformación digital exige un cambio en la mentalidad de gestión; las autoridades públicas deben apoyar proactivamente a las personas; es necesario contar con un mecanismo para fomentar el buen cumplimiento, diferenciando claramente entre infractores y quienes incumplen para fomentar la autoconciencia.

"El cumplimiento voluntario es una medida de confianza; no se puede forzar, sino que debe fomentarse con equidad y transparencia", afirmó el Sr. Phan Duc Hieu.

Sr. Mai Son, Subdirector del Departamento de Impuestos (Ministerio de Hacienda) - Foto: VGP/HT

Cumplimiento fiscal consciente: un indicador de confianza y consenso social

El Sr. Mai Son, Subdirector del Departamento de Impuestos (Ministerio de Hacienda), enfatizó que, en la gestión tributaria moderna, el cumplimiento voluntario es una medida de desarrollo. En los países desarrollados, las personas pagan impuestos no solo por obligaciones legales, sino también porque creen que el dinero recaudado se utiliza de forma justa, transparente y en beneficio del bien común.

El Sr. Mai Son mencionó que en Vietnam, muchos programas de seguridad social, como el seguro médico, la educación y la infraestructura, se financian con ingresos fiscales. Cuando la gente ve su eficacia, pagar impuestos se convierte en un acto de apoyo al Estado.

Desde entonces, la industria tributaria ha estado cambiando fuertemente hacia "que la gente conozca, comprenda y esté de acuerdo" con la política tributaria.

El Sr. Mai Son dijo que las evaluaciones independientes y las encuestas de satisfacción empresarial de VCCI han ayudado a las autoridades fiscales a mejorar los procesos y aumentar la transparencia.

El sector tributario ha experimentado cuatro importantes fases de reforma, avanzando hacia una gestión digital basada en datos. En consecuencia, el sistema de datos tributarios se está conectando con la banca, los seguros, las aduanas, la industria y el comercio, y los recursos medioambientales para comparar y sugerir declaraciones, reducir errores y costes de cumplimiento normativo, y aplicar blockchain e inteligencia artificial (IA) en el sistema de gestión de nueva generación, cuya implantación está prevista para 2026.

El objetivo es utilizar big data para analizar riesgos, detectar fraudes y apoyar a los contribuyentes de forma más proactiva.

El sector tributario se esfuerza por reducir los costos administrativos en un 44%, cifra superior al requisito general del 30%. Esto refleja tanto el compromiso como la voluntad de construir un entorno tributario favorable, transparente y eficaz, que contribuya positivamente al desarrollo del país y garantice la seguridad social, enfatizó el Sr. Mai Son.

En referencia al grupo de hogares empresariales, la Sra. Le Thi Chinh, jefa adjunta del Departamento Profesional del Departamento de Impuestos, dijo: La Resolución 68-NQ/TW del Politburó y la Decisión 3389/QD-BTC del Ministerio de Finanzas han determinado el hito de eliminar el impuesto de suma global a partir del 1 de enero de 2026, reemplazándolo con un método de declaración moderno, un punto de inflexión importante en la gestión fiscal de los hogares empresariales.

Sra. Le Thi Chinh, Subdirectora del Departamento Profesional del Departamento de Impuestos - Foto: VGP/HT

El método de declaración trae 3 grandes beneficios: Más simple gracias a la fórmula fácil de entender: ingresos reales multiplicados por la tasa impositiva por industria; Más transparente gracias a las facturas electrónicas y al software de ventas; Más fácil de pronosticar cuando los hogares comerciales pueden rastrear ingresos, gastos, ganancias y pérdidas, y calcular las obligaciones fiscales por adelantado.

La Sra. Le Thi Chinh informó que solo en los primeros 9 meses de 2025, más de 18.500 hogares comerciales han cambiado a la declaración, casi 2.530 hogares se han actualizado a modelos empresariales, de los cuales el 98% de los hogares declaran electrónicamente y 133.000 hogares utilizan facturas electrónicas de cajas registradoras.

Estas cifras muestran que la confianza de los hogares empresarios en el nuevo modelo está aumentando.

Las autoridades fiscales están acompañando a los contribuyentes a través de tres grupos de soluciones:

Perfeccionar las instituciones, modificar la Ley de Administración Tributaria y la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, garantizando la simplicidad y la equidad; simplificar los procedimientos, desarrollar servicios tributarios electrónicos inteligentes; innovar en la propaganda: brindar instrucciones directas, fáciles de entender y de hacer, enviando funcionarios a cada hogar y a cada ubicación comercial.

La transición hacia la declaración no es solo un cambio técnico, sino un cambio de confianza: de un modelo de inspección a un modelo de servicio de apoyo. La tecnología digital será clave para promover una cultura de cumplimiento voluntario, donde los contribuyentes puedan declarar y pagar impuestos directamente desde sus teléfonos, de forma rápida y transparente, afirmó la Sra. Le Thi Chinh.

FMI: Vietnam está bien posicionado para liderar la gestión de riesgos de cumplimiento

Desde una perspectiva internacional, el Sr. Frank Van Brunschot, experto principal del Fondo Monetario Internacional (FMI), valoró altamente las reformas fiscales de Vietnam.

El Sr. Frank Van Brunschot dijo que la relación impuestos/PIB de Vietnam en 2024 es del 13,1%, inferior al nivel recomendado del 15-16% que el FMI considera necesario para un crecimiento sostenible.

Para lograr este objetivo, recomendó que Vietnam fortalezca la gestión de riesgos de cumplimiento en lugar de aumentar las tasas impositivas. En concreto, la gestión de riesgos de cumplimiento es un enfoque estratégico que ayuda a asignar recursos de forma inteligente, centrándose en los grupos que incumplen, a la vez que fomenta la confianza y la equidad en el sistema tributario.

Para profundizar, el Sr. Frank Van Brunschot afirmó que Vietnam necesita expandir el modelo piloto de gestión de riesgos a nuevas áreas, especialmente el turismo y el comercio de alto valor. Además, es necesario aumentar el intercambio de datos entre aduanas, bancos e impuestos. Es necesario construir una cultura de gestión basada en riesgos y capacitar a los funcionarios para que comprendan y apliquen nuevos métodos.

"Vietnam está bien posicionado para liderar la gestión de riesgos de cumplimiento. Con un liderazgo sólido y cooperación internacional, Vietnam puede alcanzar sin duda una relación impuestos/PIB del 16% para asegurar recursos para el desarrollo sostenible", afirmó el experto del FMI.

Huy Thang

Fuente: https://baochinhphu.vn/thuc-day-viec-tu-giac-nghia-vu-nop-thue-1022510231557324.htm