کنترل جریان وجوه کمکی، جلوگیری از پولشویی و فرار مالیاتی.

هدف از این اقدام، محافظت از شفافیت مالی ملی و جلوگیری از سوءاستفاده از فعالیت‌های بشردوستانه برای اهداف غیرقانونی است.

افزایش شفافیت مالی: توقف سوءاستفاده از بودجه‌های بشردوستانه، پولشویی و فرار مالیاتی.

کمک‌های مالی خارجی منبعی حیاتی هستند که برنامه‌های توسعه اجتماعی -اقتصادی، کمک‌های بشردوستانه و تلاش‌های کاهش فقر در ویتنام را تکمیل می‌کنند. با این حال، افزایش جرایم مالی فراملی، به ویژه پولشویی و فرار مالیاتی، چالش مهمی را برای مدیریت این جریان‌های سرمایه ایجاد کرده است.

فرمان 313/2025/ND-CP، که از 8 دسامبر 2025 لازم‌الاجرا شده و جایگزین فرمان 80/2020/ND-CP شده است، به وضوح عزم دولت را برای ایجاد یک چارچوب قانونی سختگیرانه‌تر برای کمک‌های غیرقابل استرداد که تحت پوشش کمک‌های رسمی توسعه (ODA) قرار نمی‌گیرند، نشان می‌دهد.

کارشناسان اقتصادی ارزیابی می‌کنند که این فرمان، اصل «تحمل صفر» را تأیید می‌کند. هسته اصلی و پیشگامانه‌ترین مقررات فرمان جدید، ممنوعیت شدید استفاده از کمک‌ها برای خدمت به اهداف پولشویی، تأمین مالی تروریسم، فرار مالیاتی؛ تقسیم سود، سود شخصی؛ ایجاد ضرر، اتلاف، فساد یا آسیب رساندن به امنیت ملی و نظم اجتماعی است. تران مان هونگ، اقتصاددان بازار، تأکید کرد: «گنجاندن پولشویی و فرار مالیاتی در فهرست ممنوعیت‌های مطلق، گامی ضروری برای تقویت سیستم ملی پیشگیری و کنترل جرایم مالی است، ضمن اینکه تعهد ویتنام به استانداردهای بین‌المللی مبارزه با پولشویی (AML) را تأیید می‌کند.»

Siết chặt kiểm soát dòng tiền viện trợ, chặn đứng rửa tiền và trốn thuế - Ảnh 1. — این حکم مستلزم آن است که منشأ قانونی وجوه کمکی تضمین شود.

نکته قابل توجه این است که برای اجرای ممنوعیت استفاده از کمک‌ها برای اهداف منفی، فرمان ۳۱۳ مقررات دقیقی در مورد اصول مدیریت مالی برای صندوق‌های کمکی دارد. به طور خاص، این فرمان مستلزم تضمین منشأ قانونی وجوه کمکی است و از سازمان دریافت‌کننده می‌خواهد که از ابتدا مسئول ارزیابی قانونی بودن وجوه باشد. در عین حال، باید شفافیت جریان وجوه را تضمین کند، زیرا دریافت و پرداخت وجوه باید از طریق حساب دریافت‌کننده کمک انجام شود و از باز بودن، شفافیت و گزارش‌دهی کامل اطمینان حاصل شود. علاوه بر این، حسابداری بودجه ایالتی سختگیرانه‌تر شده است: وجوه کمکی که بخشی از درآمد بودجه ایالتی هستند باید طبق مفاد قانون بودجه ایالتی به طور کامل پیش‌بینی، محاسبه و تسویه شوند. حتی وجوه کمکی که بخشی از درآمد بودجه ایالتی نیستند نیز باید با مقررات حسابداری و مالیاتی فعلی مطابقت داشته باشند.

این آیین‌نامه یک مانع کنترلی شدید از مرحله دریافت تا مرحله پرداخت ایجاد می‌کند و سوءاستفاده از پروژه‌های بشردوستانه و خیریه برای مشروعیت بخشیدن به پول کثیف یا فرار از تعهدات مالیاتی را دشوارتر می‌سازد.

مدیریت کمک‌ها را سختگیرانه‌تر کنید تا از «لیست خاکستری» خارج شوید.

تشدید مدیریت کمک‌های مالی غیر ODA از طریق فرمان ۳۱۳ نه تنها یک الزام داخلی، بلکه فشاری ناشی از تعهدات بین‌المللی در مبارزه با جرایم مالی است. ویتنام به عنوان عضوی از گروه آسیا و اقیانوسیه در زمینه پولشویی (APG)، در تلاش است تا چارچوب قانونی خود را برای رعایت توصیه‌های گروه ویژه اقدام مالی (FATF) در مورد پولشویی و تامین مالی مبارزه با تروریسم (AML/CFT) بهبود بخشد.

انتشار فرمان 313/2025/ND-CP نشانه مثبتی است و نشان دهنده بلوغ در مدیریت مالی عمومی ویتنام می‌باشد. با این حال، اثربخشی واقعی آن به عزم راسخ برای تبدیل چارچوب قانونی به اقدامات عملی بستگی دارد و تضمین می‌کند که تمام وجوه کمکی برای اهداف بشردوستانه و توسعه پایدار استفاده می‌شوند.

گنجاندن پولشویی و فرار مالیاتی به عنوان اقدامات کاملاً ممنوعه در بخش کمک‌رسانی، گامی اساسی در جهت بهبود رعایت قوانین است. آقای هونگ تأیید کرد: «این یک اقدام قانونی بسیار قاطع از سوی دولت است که به ویتنام کمک می‌کند تا خطر قرار گرفتن در «لیست خاکستری» FATF از کشورهای پرخطر برای پولشویی را به حداقل برساند. بدون اقدام قاطع، اعتبار مالی کشور به شدت آسیب خواهد دید و مانع معاملات و سرمایه‌گذاری‌های فرامرزی می‌شود.»

با این حال، کارشناسان اقتصادی همچنین خاطرنشان می‌کنند که علیرغم تقویت چارچوب قانونی، بزرگترین چالش همچنان در اجرا و نظارت است. نظارت بر کمک‌های مصوب باید افزایش یابد. سازمان مدیریت و وزارت دارایی باید سازوکارهایی را برای بازرسی‌های منظم و برنامه‌ریزی نشده ایجاد کنند تا اطمینان حاصل شود که وجوه برای اهداف مورد نظر و به طور مؤثر استفاده می‌شوند و از ضرر، اتلاف یا سود شخصی جلوگیری می‌شود. به طور خاص، کمک‌هایی که از بودجه دولتی تأمین نمی‌شوند (و توسط سازمان‌های غیردولتی و صندوق‌های خصوصی دریافت می‌شوند) نیاز به یک سازوکار نظارتی جداگانه دارند تا از رعایت مقررات مالیاتی و حسابداری بدون ایجاد مانع در اجرای پروژه‌های بشردوستانه اطمینان حاصل شود.

علاوه بر این، فرمان ۳۱۳ همچنین سازوکاری را اضافه می‌کند که به سازمان مدیریت اجازه می‌دهد در صورت بروز ناهماهنگی یا حوادث قهری پس از ۶ ماه از تاریخ تأیید، در مورد توقف دریافت یا قطع یک پروژه/غیرپروژه تصمیم‌گیری کند. این سازوکار انعطاف‌پذیر برای توقف پذیرش کمک، به جلوگیری از سوءاستفاده از کمک‌های تأیید شده به دلیل خطرات احتمالی تأمین مالی یا مغایرت با سیاست‌ها کمک می‌کند و در نتیجه از بهره‌برداری طولانی‌مدت جلوگیری می‌کند.

Siết chặt kiểm soát dòng tiền viện trợ, chặn đứng rửa tiền và trốn thuế - Ảnh 2. — سازمان مدیریت باید تلاش‌های خود را برای افزایش شفافیت و افشای اطلاعات اولیه در مورد کمک‌ها افزایش دهد...

دیجیتالی کردن مدیریت برای اطمینان از اینکه کمک‌های مالی به دست افراد مناسب می‌رسد.

به طور خاص، بسیاری از کارشناسان اقتصادی موافقند که برای اینکه فرمان ۳۱۳ واقعاً در مبارزه با سوءاستفاده از کمک‌ها برای پولشویی و فرار مالیاتی مؤثر باشد، به راه‌حل‌های جامع و نوسازی مدیریت نیاز است. اول، لازم است داده‌ها در کل فرآیند مدیریت کمک، از ثبت و تأیید گرفته تا حسابداری و تسویه حساب، دیجیتالی و به هم متصل شوند. این شامل ایجاد یک پایگاه داده متمرکز از وجوه کمکی است که بین وزارت دارایی و بانک‌های تجاری به هم متصل شده تا جریان پول را ردیابی کند. دیجیتالی شدن به ردیابی سریع تراکنش‌های مشکوک و تشخیص علائم اولیه پولشویی یا فرار مالیاتی کمک می‌کند.

علاوه بر این، آژانس مدیریت باید افشای عمومی و شفافیت اطلاعات اولیه در مورد کمک‌ها، مانند نام، هدف، ارزش و پیشرفت اهداکننده، را در پورتال الکترونیکی، به ویژه برای پروژه‌های بزرگ کمکی، تقویت کند. آقای نگوین دِ تین، ساکن منطقه با دین، هانوی، موافقت خود را ابراز کرد: «ما همیشه از پروژه‌های کمک‌های بشردوستانه حمایت می‌کنیم، اما گاهی اوقات هنوز نگران این هستیم که آیا پول واقعاً به دست فقرا و نیازمندان می‌رسد یا خیر. انتشار این اطلاعات به صورت آنلاین به افرادی مانند ما کمک می‌کند تا آن را رصد کنیم. همین که بدانیم چه کسی بودجه آن را تأمین می‌کند، چه کاری انجام می‌دهد و تا چه حد آن را انجام می‌دهد، باعث می‌شود احساس امنیت بیشتری کنیم.»

در نهایت، آموزش فشرده در مورد مبارزه با پولشویی/تأمین مالی تروریسم برای کارکنانی که در مدیریت، دریافت و استفاده از بودجه‌های کمکی در سازمان‌ها و نهادهای ویتنامی مشغول هستند، ضروری است. این امر تضمین می‌کند که مقررات جدید به درستی درک و اعمال می‌شوند و کیفیت ارزیابی و نظارت را بهبود می‌بخشند.

منبع: https://vtv.vn/kiem-soat-dong-tien-vien-tro-ngan-rua-tien-va-tron-thue-100251212194943462.htm