مزایای تغییر از مالیات یکجا به اظهارنامه‌ای برای صاحبان مشاغل

تفاوت بین روش‌های مالیات یکجا و اظهارنامه‌ای

از ابتدای نوامبر تا پایان امسال، بخش مالیات یک کمپین ۶۰ روزه برای حمایت از خانوارهای تجاری در تبدیل مالیات یکجا به اظهارنامه‌ای آغاز خواهد کرد. هدف این برنامه کمک به خانوارها برای عادت دادن خوداظهاری و پرداخت مالیات و آماده‌سازی برای مرحله درخواست رسمی از اول ژانویه ۲۰۲۶ طبق مفاد قانون اداره امور مالیاتی است. تبدیل مالیات یکجا به اظهارنامه‌ای گامی مهم برای مدرن‌سازی مدیریت مالیاتی و ترویج شفافیت بیشتر خانوارهای تجاری است.

اگر یک خانوار تجاری مالیات را به روش یکجا پرداخت می‌کند، معمولاً یک خانوار تجاری کوچک است. مالیات یکجا نیازی به اعلام دوره‌ای ندارد، نیازی به نگهداری دفاتر حسابداری نیست و در صورت لزوم صدور فاکتور، خانوار تجاری می‌تواند آنها را یک بار از سازمان امور مالیاتی خریداری کند. مبلغ مالیاتی که باید پرداخت شود ثابت است و به درآمد واقعی بستگی ندارد.

در مقابل، روش اظهارنامه برای خانوارهای بزرگ با درآمد بالا اعمال می‌شود که باید مالیات را ماهانه یا فصلی اعلام کنند، دفاتر حسابداری داشته باشند و اسناد کامل را نگه دارند. فاکتورهای الکترونیکی برای همه تراکنش‌ها استفاده می‌شود و میزان مالیات قابل پرداخت بر اساس درصد درآمد واقعی محاسبه می‌شود که با توجه به سطح کسب‌وکار، افزایش یا کاهش می‌یابد.

بنابراین، اگرچه مالیات یکجا ساده است، اما روش اظهارنامه به صاحبان مشاغل کمک می‌کند تا شفاف‌تر باشند، به راحتی به وام دسترسی پیدا کنند و تجارت خود را گسترش دهند. استفاده از فاکتورهای الکترونیکی به سرعت انجام معاملات کمک می‌کند و مالیات قابل پرداخت بر اساس درآمد واقعی محاسبه می‌شود و از وضعیتی که درآمد ناگهان کاهش می‌یابد اما مالیات قابل پرداخت مانند مالیات یکجا بدون تغییر باقی می‌ماند، جلوگیری می‌کند.

Lợi ích hộ kinh doanh khi chuyển từ thuế khoán sang kê khai - Ảnh 1. — از ابتدای نوامبر تا پایان امسال، بخش مالیات یک کمپین ۶۰ روزه برای حمایت از صاحبان مشاغل در تبدیل مالیات یکجا به اظهارنامه‌ای آغاز خواهد کرد.

«درست انجام دادن» مفیدتر از «سریع انجام دادن» است

اداره مالیات همچنین «۶۰ روز و شب را برای همراهی و حمایت از خانوارهای تجاری» برنامه‌ریزی کرده است. مالیات مقطوع نیازی به محاسبه هزینه‌ها و درآمد ندارد، بسیار ساده است. با این حال، در هانوی، در سال‌های اخیر، بسیاری از خانوارهای تجاری بوده‌اند که به طور فعال از مالیات مقطوع به اظهارنامه تغییر رویه داده‌اند. پس از یک دوره درخواست، آنها متوجه شدند که «انجام درست آن» مفیدتر از «انجام سریع آن» است.

خانم دو تی بیچ (بخش هوانگ مای، شهر هانوی) بیش از یک سال پیش به اظهارنامه مالیاتی روی آورد. به جای ثبت دستی مانند قبل، اکنون نرم‌افزار فاکتور الکترونیکی به او کمک می‌کند تا به وضوح جریان نقدی را پیگیری کند، سود و زیان دقیق را بداند، به جای اینکه مانند قبل "تخمین" بزند. و خبر خوب این است که مشتریان او روز به روز در حال افزایش هستند.

خانم بیچ گفت: «مدیریت هزینه و درآمد واضح و شفاف است. مشتریان نیز به فروشگاه اعتماد بیشتری دارند، زیرا وقتی با فاکتور و اسناد خرید می‌کنند، همیشه احساس امنیت بیشتری می‌کنند.»

در مورد خانم فام تی کوین (هوانگ لیت وارد، شهر هانوی)، او به تازگی چند ماهی است که به اظهارنامه مالیاتی روی آورده است. بزرگترین مزیتی که او احساس می‌کند، آسایش روانی است. اکنون شغل او فقط فروش کالا است و نرم‌افزار درآمد و مالیات را به طور کامل ثبت کرده است.

خانم کوئین گفت: «مالیات یکجا خیلی بد است. اگر کسب و کار شما موفق نباشد، باز هم باید آن را پرداخت کنید. اما اگر اظهارنامه مالیاتی بدهید، طبق درآمدتان پرداخت می‌کنید. به خصوص، این کار ذهن شما را آزاد می‌کند، لازم نیست نگران این باشید که آیا مالیات درست را پرداخت می‌کنید یا خیر.»

Lợi ích hộ kinh doanh khi chuyển từ thuế khoán sang kê khai - Ảnh 2. — می‌توان دید که مزایای تغییر به اظهارنامه مالیاتی کاملاً واضح است و به کسب‌وکارها کمک می‌کند تا شفاف باشند و شرایطی را برای گسترش عملیات ایجاد کنند. عکس تزئینی.

تاکنون، در هانوی، بیش از ۱۲۰۰۰ خانوارِ صاحب کسب و کار، از مالیات یکجا به روش اظهارنامه‌ای روی آورده‌اند که این رقم ۵ برابر بیشتر از مدت مشابه سال گذشته است. نکته قابل توجه این است که درآمد این خانوارها پس از اعمال روش اظهارنامه‌ای به شدت افزایش یافته است که نشان‌دهنده اثربخشی آشکار شفاف‌سازی فعالیت‌های تجاری است.

آقای نگوین تین مین - معاون رئیس اداره مالیات هانوی - گفت: «درآمدی که آنها پس از استفاده از فاکتورهای الکترونیکی اعلام کرده‌اند، ۵۵ درصد افزایش یافته است. بیش از ۱۲۰۰ خانوار کسب و کار دارند که به بنگاه اقتصادی تبدیل شده‌اند. و در صورت استفاده از فاکتورهای الکترونیکی، از بانک‌ها برای وام حمایت دریافت خواهند کرد. طبق سیاست دولت، آنها نرخ بهره وام ترجیحی دریافت خواهند کرد. در صورت تبدیل به بنگاه اقتصادی، به مدت ۲ سال از مالیات نیز معاف خواهند بود.»

روی آوردن به اظهارنامه الکترونیکی و استفاده از فاکتورها نه تنها به کسب‌وکارها کمک می‌کند تا شفاف‌تر و حرفه‌ای‌تر شوند، بلکه فرصت‌هایی را برای گسترش مقیاس و دسترسی به مشتریان و شرکای بزرگ فراهم می‌کند، کاری که قبلاً به سختی می‌توانستند انجام دهند، زمانی که مجبور به پرداخت مالیات‌های یکجا بودند.

می‌توان دید که مزایای تغییر به اظهارنامه مالیاتی کاملاً واضح است، هم به صاحبان مشاغل کمک می‌کند تا شفاف باشند و هم شرایطی را برای گسترش عملیات ایجاد می‌کنند. در حال حاضر، بخش مالیات در حال اجرای طرح «همراهی ۶۰ روزه و شبانه» است که هدف آن حمایت از میلیون‌ها خانواری است که در سراسر کشور مالیات‌های یکجا پرداخت می‌کنند تا به تدریج به روش اظهارنامه عادت کنند، به طوری که این تغییر از ابتدای سال ۲۰۲۶ به طور روان، مؤثر و طبق برنامه انجام شود.

زیرساخت‌های فناوری برای اعلام الکترونیکی میلیون‌ها خانوار آماده است

به گفته آقای لو نگوین تری - معاون رئیس بخش فناوری، تحول دیجیتال و اتوماسیون، بخش مالیات یک زیرساخت جامع فناوری را برای خدمت به میلیون‌ها خانوار تجاری جهت ارائه اظهارنامه‌های الکترونیکی از اول ژانویه ۲۰۲۶ آماده کرده است.

بنابراین، از نظر زیرساخت فناوری داخلی یا رابط‌های ارتباطی خارجی بین مالیات‌دهندگان و مقامات مالیاتی، همیشه سرمایه‌گذاری کافی و به موقع برای حمایت از مالیات‌دهندگان به طور کلی و صاحبان مشاغل به طور خاص در انجام تعهدات خود به بهترین شکل در هر زمان و هر مکان، نه فقط در دوره‌ای که فرم مالیات یکجا لغو شده است، وجود دارد.

در راستای آماده‌سازی برای اجرای اظهارنامه مالیاتی الکترونیکی برای خانوارهای تجاری از اول ژانویه 2026، در دوره 2024-2025، بخش مالیات به طور همزمان زیرساخت فناوری اطلاعات را ارتقا داده، منابع پردازش و ذخیره‌سازی را برای سیستم‌هایی که به مودیان مالیاتی مانند Etax، فاکتور الکترونیکی و برنامه‌های مرتبط خدمت‌رسانی می‌کنند، تکمیل کرده است. در عین حال، بخش مالیات همچنین راهکارهای امنیتی را تقویت کرده، در تجهیزات امنیت اطلاعات سرمایه‌گذاری کرده و زیرساخت‌های ارتباطی را ارتقا داده است تا امنیت داده‌ها و انتقال روان اطلاعات بین مودیان مالیاتی و مقامات مالیاتی را تضمین کند.

در پورتال فاکتور الکترونیکی برای مودیان مالیاتی به آدرس https://www.hoadondientu.gdt.gov.vn، بخش مالیات توابعی را برای پشتیبانی از ایجاد سریع و آسان فاکتورهای الکترونیکی با عملکردهای اصلی مانند: مدیریت لیست مشتریان؛ مدیریت لیست کالاها؛ مدیریت لیست نمادهای فاکتور؛ مدیریت فاکتورها (ایجاد فاکتورها، ایجاد فاکتورهای جایگزین/اصلاح‌شده، پردازش فاکتورها، تأیید فاکتورها) تعبیه کرده است.

در خصوص راهکار ادغام خودکار داده‌های فروش برای کاهش عملیات دستی برای خانوارهای تجاری، اداره مالیات با سازمان‌هایی که راهکارهای فاکتور الکترونیکی ارائه می‌دهند، همکاری کرده است تا بسته‌های راهکاری را برای حمایت از خانوارهای تجاری در ایجاد، مدیریت و استفاده از فاکتورهای الکترونیکی پیشنهاد دهد، مانند: ادغام مستقیم سیستم صندوق فروش با نرم‌افزار فاکتور الکترونیکی برای صدور خودکار فاکتورها هنگام وقوع تراکنش‌ها...

بنابراین، تمام عملکردهای لازم برای پشتیبانی از صاحبان مشاغل در اظهارنامه و پرداخت مالیات، در سامانه اطلاعات مدیریت مالیات موجود است.

آقای لو نگوین تری تأکید کرد: «همکاری ارائه‌دهندگان راهکار و مقامات محلی عامل کلیدی در کمک به بخش مالیات برای حمایت جامع‌تر از صاحبان مشاغل است. در آینده، بخش مالیات به تحقیق در مورد راهکارهای فناوری جدید برای پشتیبانی و ارائه تجربیات بهتر برای صاحبان مشاغل ادامه خواهد داد و امیدوار است که همیشه از حمایت، همکاری و همراهی مالیات‌دهندگان در نوسازی و تحول دیجیتال این بخش برخوردار باشد.»

تا تاریخ ۲۰ سپتامبر ۲۰۲۵، ۱۸۳۴۸ خانوار تجاری که مالیات یکجا پرداخت می‌کردند، به روش اظهارنامه‌ای روی آورده‌اند؛ و از ابتدای سال تا پایان آگوست ۲۰۲۵، حدود ۲۲۵۰ خانوار تجاری به مدل سازمانی روی آورده‌اند و سیستم اطلاعات مدیریت مالیات هنوز اطلاعات و داده‌ها را به طور پایدار دریافت و پردازش می‌کند، که نشان می‌دهد ظرفیت زیرساخت فناوری بخش مالیات همیشه آماده پاسخگویی است.

سیستم مدیریت مالیات الکترونیکی قادر است به طور پایدار به حدود ۲ میلیون حساب تجاری و ۱۰ میلیون حساب شخصی خدمات ارائه دهد و امکان گسترش و ارائه خدمات به ۱.۳ میلیون خانوار تجاری دیگر را که به صورت الکترونیکی اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه می‌دهند، در آینده تضمین کند.

منبع: https://vtv.vn/loi-ich-ho-kinh-doanh-khi-chuyen-tu-thue-khoan-sang-ke-khai-100251105102453842.htm