ضرر مالیاتی ناشی از قاچاق سیگار می‌تواند سر به فلک بکشد

صبح روز ۱۶ جولای، انجمن مشاوران مالیاتی ویتنام (VTCA) با همکاری موسسه استراتژی و سیاست مالی - وزارت دارایی، کارگاهی با عنوان «مالیات ویژه مصرف بر محصولات دخانی» برگزار کرد که در آن به موضوع افزایش مالیات ویژه مصرف بر محصولات دخانی پرداخته شد.

پیش‌نویس قانون مالیات ویژه بر مصرف (اصلاح‌شده) توسط وزارت دارایی در حال بررسی و نهایی شدن است. مفاد پیشنهادی وزارت دارایی با هدف محدود کردن تولید و تنظیم مصرف به منظور دستیابی به هدف کاهش میزان مصرف دخانیات مطابق با استراتژی ملی پیشگیری و کنترل مضرات دخانیات تا سال ۲۰۳۰، که توسط نخست وزیر تصویب شده است، ارائه شده است.

به طور خاص، وزارت دارایی پیشنهاد اعمال یک مالیات مختلط، شامل یک مالیات نسبی - که به عنوان مالیات درصدی نیز شناخته می‌شود - با نرخ ۷۵٪ و اضافه کردن یک نرخ مالیات مطلق طبق برنامه افزایش سالانه از ۲۰۲۶ تا ۲۰۳۰ را داد.

در مورد نرخ مالیات مطلق، وزارت دارایی دو گزینه پیشنهاد داد. گزینه ۱ در سال اول ۲۰۰۰ دونگ ویتنامی به ازای هر کیسه افزایش می‌یابد و در سال ۲۰۳۰ به ۱۰۰۰۰ دونگ ویتنامی می‌رسد. گزینه ۲ از سال ۲۰۲۶ به میزان ۵۰۰۰ دونگ ویتنامی به ازای هر کیسه افزایش می‌یابد و در ۵ سال آینده ۱۰۰۰ دونگ ویتنامی به ازای هر کیسه افزایش می‌یابد و در سال ۲۰۳۰ به ۱۰۰۰۰ دونگ ویتنامی به ازای هر کیسه می‌رسد.

کنفرانس دخانیات
سیاست‌های مالیاتی بر سیگارهای قانونی باید به طور مناسب تنظیم شوند تا انگیزه‌های قاچاقچیان کاهش یابد.

ارزیابی تأثیر تعدیل نرخ مالیات ویژه بر مصرف سیگار از طریق یک مدل تحلیلی توسط یک تیم تحقیقاتی از موسسه استراتژی و سیاست مالی نشان می‌دهد که تا سال ۲۰۳۰، خروجی قانونی سیگار در هر دو گزینه پیشنهادی وزارت دارایی به شدت کاهش خواهد یافت، در حالی که میزان سیگارهای قاچاق به شدت افزایش خواهد یافت.

این امر منجر به کاهش ناچیز در کل مصرف سیگار می‌شود، تنها ۷ درصد در هر دو سناریو در مقایسه با سال ۲۰۲۵.

با دو افزایش مالیات پیشنهادی، درآمد بودجه ایالت به طور متوسط ​​سالانه ۱۳ درصد افزایش خواهد یافت. با این حال، نرخ فرار مالیاتی ناشی از سیگارهای قاچاق به طور متوسط ​​سالانه ۳۳ تا ۳۴ درصد افزایش خواهد یافت که دلیل آن تغییر رفتار مصرفی مصرف‌کنندگان به دلیل افزایش سریع مالیات است.

نماینده تیم تحقیقاتی، خانم تو کیم هوئه، اظهار داشت: مدل تحلیلی همچنین نشان می‌دهد که تولیدکنندگان سیگار مجبورند با افزایش قیمت محصول، کل تأثیر افزایش مالیات را به مصرف‌کنندگان منتقل کنند که از این رو مصرف‌کنندگان به سیگارهای قاچاق روی خواهند آورد.

خانم هو گفت: «این امر خسارت سنگینی به صنعت دخانیات وارد خواهد کرد، و با کاهش حدود ۳۲ تا ۳۵ درصدی درآمد، این مشاغل می‌توانند در مدت کوتاهی ورشکست شوند.»

خانم دین تی کوئین ون، رئیس PwC ویتنام، از منظر یک شرکت مشاوره‌ای، با نگاهی به تجربه سایر کشورها در افزایش مالیات غیرمستقیم بر دخانیات و با نگاهی به داستان ویتنام، گفت که اگر مالیات غیرمستقیم در ویتنام خیلی سریع افزایش یابد، تولید قانونی سیگار می‌تواند تا سال ۲۰۳۰ بیش از ۷۰ درصد در مقایسه با حال حاضر کاهش یابد؛ سیگارهای قاچاق می‌تواند تا سال ۲۰۳۰ به ۵۰ میلیارد نخ افزایش یابد.

خانم ون نظر خود را اینگونه بیان کرد: «کاهش درآمد حاصل از قاچاق سیگار می‌تواند تا سال ۲۰۳۰ به ۴۰ هزار میلیارد دونگ ویتنام برسد، در حالی که این رقم در حال حاضر ۵۰۰۰ تا ۶۰۰۰ میلیارد دونگ ویتنام در سال است. لازم است تأثیرات آن از همه جنبه‌ها به دقت بررسی و ارزیابی شود؛ افزایش مالیات به تأخیر بیفتد و از افزایش‌های تکان‌دهنده که بر بازار و صنعت تأثیر منفی می‌گذارد، جلوگیری شود. در عین حال، اقدامات مؤثر ضد قاچاق مورد نیاز است.»

آقای کیو دونگ، مدیر اداره سیاست‌گذاری و حقوقی (اداره کل مدیریت بازار، وزارت صنعت و تجارت )، با حمایت از افزایش مالیات ویژه بر مصرف برای کمک به تنظیم رفتار مصرف‌کننده و افزایش درآمد بودجه، همچنین ابراز نگرانی کرد که وقتی مالیات بر محصولات دخانی قانونی ناگهان افزایش می‌یابد، قیمت فروش دخانی قانونی نیز افزایش می‌یابد و مصرف‌کنندگان به سیگارهای قاچاق به عنوان جایگزین روی می‌آورند.

نرخ‌های مالیاتی مناسب و نقشه راه را در نظر بگیرید

با توجه به اینکه قانون مالیات ویژه مصرف نیاز به تعدیل و بازنگری دارد، خانم نگوین مین تائو، رئیس دپارتمان محیط کسب و کار و رقابت‌پذیری (موسسه مرکزی تحقیقات مدیریت و اقتصاد)، تأکید کرد: «مجلس ملی این پیش‌نویس قانون را در برنامه بازنگری قرار داده است، اما ما باید شرایط فعلی؛ نرخ مالیات، نقشه راه تعدیل و افزایش مالیات را نیز در نظر بگیریم.»

این شخص تحلیل کرد که اگر قانون مالیات ویژه مصرف (اصلاح‌شده) در ماه مه ۲۰۲۵ صادر شود، از سال ۲۰۲۶ اجرا خواهد شد. کسب‌وکارها هرگز پیش از این با مشکلاتی مانند دوره ۲۰۲۳-۲۰۲۴ مواجه نبوده‌اند. اگر از سال ۲۰۲۶ اعمال شود، فشار زیادی بر جامعه تجاری وارد خواهد شد. وزارت دارایی باید مطالعه، بررسی و پیشنهاد کند که چگونه نرخ‌های مالیاتی مناسب و نقشه راه افزایش مالیات را ارائه دهد.

خانم تائو گفت: «با این پیش‌نویس قانون، علاوه بر دخانیات، بسیاری از صنایع دیگر نیز نشان داده‌اند که نقشه راه بسیار عجولانه و شتاب‌زده است و کسب‌وکارها نمی‌توانند به موقع واکنش نشان دهند. کسب‌وکارها برنامه‌های سرمایه‌گذاری بلندمدت و استراتژی‌های تجاری دارند. این قانون باید با دقت بررسی شود تا سرمایه‌گذاری و تجارت پایدار برای کسب‌وکارها تضمین شود.»

با یک نقشه راه و نرخ مالیات مشخص، نمایندگان انجمن دخانیات ویتنام و بسیاری از شرکت‌های تولید و تجارت دخانیات در ویتنام پیشنهاد دادند که وزارت دارایی سیاست مالیات ویژه مصرف را با اعمال یک نرخ مالیات ویژه مصرف مطلق متوسط ​​​​با یک نقشه راه افزایش مالیات معقول تا سال 2030 اصلاح کند.

به طور خاص، نمایندگان پیشنهاد دادند که نرخ مالیات مطلق ۱۰۰۰ دونگ ویتنامی برای هر بسته ۲۰ نخی سیگار در سال ۲۰۲۶ و افزایش ۵۰۰ دونگ ویتنامی در سال یا ۱۰۰۰ دونگ ویتنامی برای هر بسته در سال‌های بعد از آن، هر ۲ سال یکبار افزایش یابد؛ تا سال ۲۰۳۰ این نرخ به ۳۰۰۰ دونگ ویتنامی برای هر بسته خواهد رسید.

این گزینه افزایش مالیات معقولی را ایجاد می‌کند و از مشاغل قانونی دخانیات حمایت می‌کند تا زمان لازم برای تطبیق و تثبیت تولید را داشته باشند و در نتیجه تأثیرات منفی بر اشتغال کارگران را به حداقل برساند و امنیت اجتماعی را تضمین کند.

آقای نگوین مین تان، معاون مدیر اداره دارایی و بودجه (دفتر مجلس ملی)، با تأیید لزوم اصلاح قانون مالیات ویژه مصرف به طور کلی، از جمله نرخ مالیات بر محصولات دخانی، گفت که لازم است فوریت و ضرورت آن روشن شود. بر این اساس، وزارت دارایی باید عوامل زیادی را به دقت مطالعه و متعادل کند. لازم است تأثیر آن بر درآمد بودجه، جنبه‌های اجتماعی-اقتصادی و تولید تجاری شرکت‌ها به دقت ارزیابی شود...