Taxation des revenus d'intérêts : l'argent sera retiré des banques

L'imposition de l'impôt sur le revenu des personnes physiques (IRP) sur les intérêts de l'épargne signifie que l'argent est retiré de la banque, tandis que le montant principal de l'épargne est généralement le montant restant après impôt.

Commentant récemment le projet de proposition visant à élaborer la loi sur l'impôt sur le revenu des personnes physiques (remplacement) du ministère des Finances , le Comité populaire de la ville de Can Tho a proposé d'élargir le champ d'application de Imposer l'impôt sur le revenu des particuliers sur les intérêts de l'épargne, mais exonérer uniquement l'impôt sur le revenu des particuliers sur les petits dépôts d'épargne.

Selon la réglementation actuelle, les dépôts d'épargne ne sont soumis à l'impôt sur les sociétés que pour les personnes morales. Les particuliers dont les intérêts sur les dépôts sont actuellement exonérés d'impôt sont également exonérés d'impôt.

S'adressant à VietNamNet, M. Vo Van Quang, membre du conseil d'administration et directeur général adjoint de la Banque commerciale par actions Bac A ( Banque Bac A ), a exprimé son opinion : « Personnellement, je pense que l'impôt sur le revenu des personnes physiques devrait être prélevé sur les intérêts des dépôts bancaires. De nombreux pays, comme la Chine, la Thaïlande et la Corée, ont déjà perçu et continuent de percevoir ce type d'impôt. »

Commentant la proposition visant à taxer les intérêts des dépôts à l'impôt sur le revenu des personnes physiques, le Dr Dinh Trong Thinh, expert financier et professeur associé, a déclaré qu'il y a plus de dix ans, des propositions visant à taxer les intérêts de l'épargne personnelle à l'impôt sur le revenu des personnes physiques avaient été formulées. Cependant, cette proposition avait été rejetée par la suite. Il s'est dit personnellement surpris que cette proposition soit à nouveau évoquée récemment.

« En 2011, des propositions ont également été formulées visant à taxer les dépôts d'épargne des particuliers auprès des banques. Nous avons également répondu que cela n'était pas nécessaire et ne favoriserait pas la croissance économique », a déclaré le professeur associé, le Dr Dinh Trong Thinh.

Selon les experts, de nombreuses raisons justifient l'exonération de l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur les intérêts versés par les banques aux déposants. Premièrement, les taux d'intérêt sur les dépôts bancaires sont très bas. Si un déposant dépose 100 millions de VND dans une banque, il percevra chaque année environ 6 millions de VND d'intérêts. Avec un tel taux d'intérêt, les recettes fiscales provenant des intérêts sur les dépôts ne sont pas très importantes.

Deuxièmement, pour déposer 100 millions de VND en banque, les citoyens doivent s'acquitter intégralement de leurs obligations fiscales envers l'État. Compte tenu du montant actuel des dépôts en banque, compte tenu de l'inflation, les intérêts perçus par les déposants sont minimes.

« Les dépôts de fonds constituent un facteur important qui aide les banques à mobiliser des ressources pour financer l'économie. Si les gens ne déposent pas d'argent, où les banques trouveront-elles de l'argent pour prêter ? De toute évidence, taxer les dépôts des citoyens n'est ni rentable ni judicieux », a déclaré M. Thinh.

Le Comité populaire de la ville de Can Tho vient de proposer de taxer les revenus des déposants. Illustration : Hoang Ha

Partager avec VietNamNet, spécialiste de la clientèle des particuliers dans une banque commerciale par actions, a déclaré qu'en substance, les dépôts d'épargne représentent l'argent restant après impôts. Si nous continuons à taxer les intérêts des dépôts, cela entraînera une double imposition, ce qui est déraisonnable.

« Bien sûr, aucun déposant n'est d'accord avec cette proposition. En réalité, particuliers et entreprises doivent tous payer des impôts. Le Comité populaire de la ville de Can Tho a proposé de taxer les intérêts des dépôts à grande échelle, mais l'enjeu est de taille, car personne ne peut déterminer si le montant déposé a été réinvesti une deuxième ou une troisième fois dans les intérêts précédents. »

Cet expert bancaire craint qu'une taxation des taux d'intérêt sur l'épargne ne fasse diminuer le nombre de personnes déposant de l'argent dans les banques. Les gens retireront leur épargne des banques pour investir dans d'autres canaux de placement tels que l'or, l'immobilier et les produits hautement spéculatifs. Cela aura un impact très négatif sur l'objectif de maîtrise de l'inflation, de prévention de la dollarisation de l'économie et d'instauration d'une économie sans espèces.

L'économiste Can Van Luc a expliqué au journal Nguoi Lao Dong que l'épargne constitue une source importante de revenus pour les ménages, notamment les ménages à revenus moyens et faibles. L'application de cette taxe pourrait avoir un impact négatif sur l'économie. En effet, la taxation des intérêts sur l'épargne pourrait réduire le montant des dépôts bancaires. Les taux d'intérêt des prêts pourraient alors augmenter, ce qui impacterait les entreprises.

Selon les dernières statistiques publiées par la Banque d'État du Vietnam, en novembre 2024, le total des dépôts des résidents auprès des banques a officiellement dépassé 7 millions de milliards de VND, soit le niveau le plus élevé jamais enregistré. À cette date, les dépôts résidentiels ont augmenté de 7,16 %, soit une hausse de 467 549 milliards de VND par rapport à fin 2023.

Rien qu'en novembre 2024, 22 136 milliards de VND supplémentaires ont été déposés par les particuliers dans le système bancaire.

Le total des dépôts des entreprises et des organisations économiques à la fin du mois de novembre 2024 a atteint 7,26 millions de milliards de VND, soit une augmentation de 6,26 % par rapport à la fin de 2023.

Selon les données de la Banque d'État du Vietnam, le taux d'intérêt moyen des dépôts en VND des banques commerciales nationales est de 0,1 à 0,2 %/an pour les dépôts à vue et les dépôts d'une durée inférieure à 1 mois ; de 2,9 à 3,8 %/an pour les dépôts d'une durée de 1 mois à moins de 6 mois ; de 4,4 à 5,0 %/an pour les dépôts d'une durée de 6 mois à 12 mois ; de 5,2 à 6,0 %/an pour les dépôts d'une durée de plus de 12 mois à 24 mois et de 6,9 à 7,2 %/an pour les dépôts d'une durée de plus de 24 mois.

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