SJC viole les réglementations sur le commerce de l'or et les taxes

L'Inspection de la Banque d'État vient d'annoncer la conclusion de l'inspection sur le respect des politiques et des lois dans les activités de commerce de l'or chez Saigon Jewelry Company Limited - SJC (SJC).

De nombreuses violations et manquements

Les conclusions de l'inspection ont indiqué que la société SJC s'est conformée aux dispositions de la loi dans les activités de commerce de l'or, en achetant et en vendant des lingots d'or conformément à la licence accordée, et a mis en œuvre le régime de déclaration d'informations pour l'achat et la vente de lingots d'or.

Photo d'illustration.

Dans le même temps, la SJC a également répertorié les prix d'achat et de vente de l'or conformément à la réglementation ; a apporté des changements positifs dans la mise en œuvre des réglementations légales sur la lutte contre le blanchiment d'argent ; a préparé des documents, des factures et déclaré les impôts de base conformément à la réglementation légale.

Cependant, la société SJC a également été reconnue coupable de nombreuses violations et manquements.

Selon les conclusions de l'inspection, concernant le respect des politiques légales dans les activités de commerce de l'or, la société SJC a violé le régime de déclaration des activités de commerce de lingots d'or ; il y avait des signes de fourniture d'informations trompeuses sur les produits et les marchandises fournis par l'entreprise pour attirer les clients d'autres entreprises, liées à une concurrence déloyale.

Les résultats de la vérification des clients révèlent des signes d'infraction fiscale de la part de la société SJC. La Banque d'État a envoyé un document pour transmettre les informations à l'autorité compétente afin qu'elles soient examinées et traitées conformément à la réglementation.

Bien qu'il n'y ait aucune base pour déterminer que l'augmentation des prix au cours de la période du 2 octobre 2023 au 15 avril 2024 est déraisonnable, cependant, chez SJC Company, les prix d'achat et de vente de l'or sont décidés et directement dirigés par le directeur général de SJC Company sur les prix d'achat et de vente de l'or lorsqu'il n'y a pas de réglementation ou de procédures internes sur les dépenses et les bases spécifiques dans le mécanisme de détermination des prix d'achat et de vente de l'or, et aucune séparation des responsabilités des départements concernés dans le processus de consultation sur la détermination des prix.

Ainsi, la décision sur le prix d'achat et de vente de l'or est prise par une seule personne, le directeur général, sans critères ni bases spécifiques, ce qui entraîne des risques dans la détermination des prix, affectant les opérations de la société SJC ainsi que le marché de l'or car la société SJC détient une part de marché relativement importante.

En ce qui concerne la lutte contre le blanchiment d'argent, la société SJC a violé un certain nombre de réglementations légales sur la lutte contre le blanchiment d'argent, en particulier en émettant des règlements internes avec un contenu incomplet comme prescrit ; en ne disposant pas d'un système de gestion des risques pour identifier les clients étrangers comme des individus ayant une influence politique ; en ne déclarant pas les transactions de grande valeur qui doivent être déclarées en rapport avec les activités de commerce de l'or.

Le SJC n’a pas non plus effectué d’audits internes sur la lutte contre le blanchiment d’argent comme prescrit ; n’a pas fourni de formation sur la lutte contre le blanchiment d’argent comme prescrit ; n’a pas effectué d’évaluations ni mis à jour les résultats des évaluations des risques de blanchiment d’argent ; n’a pas précisé la fréquence de mise à jour des informations sur les clients ; et n’a pas de réglementation sur la décentralisation de la responsabilité de l’identification des clients.

La société SJC n'a pas encore collecté suffisamment de documents et de données pour vérifier les informations d'identification des clients en tant qu'organisations ; les réglementations sur les mesures applicables correspondant au niveau de risque de blanchiment d'argent ne sont pas entièrement conformes à la réglementation ; les délais d'application des mesures de retard de transaction ne sont pas spécifiés comme prescrit ; il n'existe aucune réglementation indiquant comment communiquer avec les clients effectuant des transactions.

En outre, en ce qui concerne le régime comptable, la préparation et l'utilisation des factures, des documents, la déclaration et l'exécution des obligations fiscales, la société SJC a violé la préparation ou le remplacement et l'émission d'un certain nombre de factures de vente sans le code de l'administration fiscale ; la comptabilisation des réserves de réduction du prix des stocks dans le coût des marchandises vendues, ce qui a entraîné un manque d'impôt sur les sociétés à payer, réduisant l'impôt sur le revenu à payer de la société ; l'absence d'enregistrement d'informations complètes ou la fourniture d'informations incorrectes sur les numéros de carte d'identité/CCCD d'un certain nombre de clients sur la liste 01/TNDN.

Amende de 2,14 milliards, informations transmises au ministère de la Sécurité publique

La Banque d'État a souligné que la cause des violations susmentionnées était que le représentant légal, les dirigeants et les employés de la société SJC n'avaient pas sérieusement respecté un certain nombre de dispositions légales dans les activités de commerce de l'or, la lutte contre le blanchiment d'argent et la comptabilité, la préparation et l'utilisation des documents comptables, la déclaration et l'exécution des obligations fiscales.

La Banque d'État du Vietnam a transmis au ministère de la Sécurité publique des informations concernant des violations des régimes de facturation, de comptabilité et de fiscalité, accompagnées d'indices d'infraction pénale, pour vérification, enquête et traitement. L'inspecteur en chef de la Banque d'État du Vietnam a également rendu une décision infligeant une sanction administrative à la société SJC, assortie d'une amende totale de 2,14 milliards de VND pour ces violations.

L'Inspection de la Banque d'État recommande à la société SJC de remédier à son manquement à la réglementation légale dans ses activités de négoce d'or et de tolérer les violations et manquements mentionnés dans la section Résultats des inspections et des vérifications. La société SJC doit immédiatement mettre fin à ses violations administratives dans le respect du régime de déclaration d'informations, se conformer strictement au régime de déclaration d'informations et communiquer les données à la Banque d'État dans ses activités de négoce d'or.

Parallèlement, la société SJC est tenue de respecter scrupuleusement les lois fiscales et de corriger rapidement les violations et manquements constatés dans la section « Résultats d'inspection et de vérification ». Elle doit également édicter des règles relatives à la détermination des prix quotidiens d'achat et de vente de l'or (élaboration de critères, de méthodes, d'autorité de détermination des prix, etc.) afin de garantir le respect des opérations réelles de la société et des réglementations légales en vigueur.

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