Modifier la loi sur l'assurance-dépôts afin de créer une base juridique pour l'application d'un mécanisme flexible de prime d'assurance-dépôts, adapté à la situation pratique du système des établissements de crédit à chaque période.

Après 12 ans de mise en œuvre, la loi sur l'assurance des dépôts (DIA) a connu certaines difficultés et problèmes qui doivent être résolus, en plus des résultats obtenus.

Dans le projet de loi sur l'assurance-dépôts (modifiée), la Banque d'État (SBV) a déclaré qu'après 12 ans de mise en œuvre, la loi sur l'assurance-dépôts (AI), outre les résultats obtenus, a engendré des difficultés et des problèmes qui doivent être résolus - notamment la nécessité de modifier et de compléter la réglementation relative aux frais d'AI.

Mécanisme flexible de frais d'assurance-dépôts pour chaque période

Le projet de loi sur la garantie des dépôts (modifié) propose que le gouverneur de la Banque d'État fixe le niveau de la prime de garantie des dépôts et que ce niveau soit appliqué de manière uniforme ou différenciée en fonction des caractéristiques du système d'établissements de crédit vietnamiens à chaque période. Cette modification vise à créer un cadre juridique permettant l'application d'un mécanisme de tarification flexible (uniforme ou différencié) adapté à la situation pratique du système d'établissements de crédit à chaque période, tout en décentralisant le pouvoir de décision en matière de primes de garantie des dépôts au profit du gouverneur de la Banque d'État. Par ailleurs, conformément aux dispositions de la loi actuelle sur la garantie des dépôts, le Premier ministre définit le cadre de la prime de garantie des dépôts ; la Banque d'État fixe les niveaux de prime de garantie des dépôts spécifiques aux organismes participant à la garantie des dépôts, en fonction des résultats de l'évaluation et de la classification de ces organismes.

Photo d'illustration

Après avoir évalué les amendements et compléments proposés, les experts ont déclaré que la décentralisation du pouvoir de réglementation des primes d'assurance-dépôts au profit du gouverneur de la Banque d'État est conforme à la politique de décentralisation et de délégation de pouvoirs du Parti et de l'État. Elle est également conforme aux pouvoirs, fonctions et missions de la Banque d'État. Organisme public de gestion chargé du contrôle et de la supervision du système des établissements de crédit, la Banque d'État est également chargée de la gestion des activités d'assurance-dépôts. Par conséquent, elle dispose des éléments nécessaires pour réglementer le niveau des primes d'assurance-dépôts et appliquer des primes identiques ou différenciées selon la situation.

En outre, la réglementation est flexible (le gouverneur de la Banque d'État réglemente l'application des frais d'assurance-dépôts de même rang ou les différencie en fonction des caractéristiques du système d'établissements de crédit à chaque période) sur la base de :

Premièrement, le système de frais fixes et le système de frais différenciés présentent chacun leurs avantages et leurs inconvénients ; aucun système n’est absolument supérieur. Ainsi, le système de frais différenciés (les établissements de crédit ayant une faible notation et un risque élevé doivent payer des frais plus élevés, tandis que ceux ayant une bonne notation et une gestion saine doivent payer des frais moins élevés) a l’avantage d’être conforme aux principes du marché, incitant les établissements de crédit à améliorer leur gouvernance, à gérer leurs opérations avec prudence et sécurité afin de réduire leurs cotisations d’assurance-dépôts. Cependant, ce système présente l’inconvénient d’imposer des frais plus élevés aux établissements de crédit ayant une faible notation et une situation financière plus difficile ; il peut donc leur être plus préjudiciable.

Deuxièmement, compte tenu de la méconnaissance du dispositif d'assurance-dépôts par les déposants, l'application immédiate de frais différenciés pourrait influencer directement leur comportement. Elle pourrait notamment les inciter à retirer massivement leurs fonds des établissements de crédit les moins bien notés pour se tourner vers des établissements mieux notés (car les informations relatives aux notations utilisées pour le calcul des frais d'assurance-dépôts sont rarement totalement confidentielles). Par conséquent, la transition vers un système de frais différenciés doit être soigneusement étudiée en tenant compte des pratiques du marché.

Actuellement, le Vietnam applique toujours un mécanisme de prime d'assurance-dépôts forfaitaire (taux de 0,15 % par an calculé sur le solde moyen total des dépôts assurés auprès de l'organisme participant à l'assurance-dépôts). Ce mécanisme est conforme aux pratiques des établissements de crédit vietnamiens et contribue à la croissance régulière du fonds de réserve opérationnel de l'Assurance-dépôts du Vietnam. Il constitue une ressource financière essentielle pour le paiement des primes d'assurance et le soutien des établissements de crédit en difficulté.

La pratique internationale montre que le nombre de pays appliquant des primes fixes ou différenciées est relativement équilibré. Selon l'enquête annuelle 2024 de l'Association internationale des assureurs de dépôts (IADI), sur 110 assureurs de dépôts ayant répondu à la question relative aux primes d'assurance-dépôts, 50 (46 %) appliquaient des primes fixes, 52 (47 %) des primes différenciées et 8 (7 %) les deux. Cet équilibre reflète le fait que les pays examinent attentivement les avantages et les inconvénients de chaque système de primes avant de décider de son application sur leur territoire.

Par conséquent, le contenu proposé dans le projet de loi sur l'assurance-dépôts (modifié) garantit la flexibilité dans l'application d'un mécanisme de frais uniforme ou différencié adapté à chaque période, avec les caractéristiques du système des établissements de crédit au Vietnam.

Augmenter les primes d'assurance-dépôts pour compenser les prêts spéciaux de la Banque d'État

Le projet de loi sur l'assurance-dépôts (modifié) propose : Dans le cas où l'organisme d'assurance-dépôts contracte un prêt spécial auprès de la Banque d'État, l'organisme d'assurance-dépôts doit élaborer un plan visant à augmenter la prime d'assurance-dépôts pour compenser le prêt spécial de la Banque d'État et le soumettre à la Banque d'État pour examen et décision .

Parallèlement, le projet de loi propose également une réglementation sur les prêts spéciaux de la Banque d'État, comme suit : l'Organisation d'assurance des dépôts doit élaborer un plan visant à augmenter les primes d'assurance des dépôts afin de compenser les prêts spéciaux ; utiliser les fonds destinés au remboursement des prêts spéciaux des établissements de crédit, les recettes provenant de la vente de titres de valeur détenus par l'Organisation d'assurance des dépôts, les recettes provenant de la liquidation des actifs des établissements de crédit ayant contracté des prêts spéciaux et les primes d'assurance des dépôts afin de donner la priorité au remboursement des prêts spéciaux à la Banque d'État.

Il est établi que la proposition susmentionnée a été formulée afin de se conformer aux dispositions de la loi de 2024 relative aux établissements de crédit. Par ailleurs, conformément au projet de loi, la Caisse d'assurance-dépôts du Vietnam ne recourt à des emprunts exceptionnels auprès de la Banque d'État que lorsque son fonds de réserve opérationnel est insuffisant pour indemniser les déposants. Ainsi, la hausse des frais ne s'applique que dans des situations exceptionnelles, ce qui permet à la Caisse d'assurance-dépôts du Vietnam de bénéficier de conditions plus favorables en matière de planification financière et d'équilibre de ses sources de financement. Elle garantit ainsi sa capacité à indemniser les déposants et accélère la constitution de réserves pour le remboursement des emprunts auprès de l'État (Banque d'État).

Selon les experts, les activités bancaires ont un effet domino : la faillite d'une banque peut entraîner une série de retraits massifs et fragiliser la sécurité des autres banques (même celles qui sont saines et performantes). Par conséquent, lorsque le Fonds de réserve opérationnelle est insuffisant pour rembourser les déposants à grande échelle, les banques saines restantes sont tenues de verser des frais supplémentaires afin de garantir la confiance des déposants et d'éviter des retraits massifs. Ce dispositif permet de répondre aux problèmes du marché grâce à ses ressources, tout en limitant le recours au budget de l'État. Cette majoration de frais est temporaire et prévue dans le cadre du plan de compensation des prêts de la Caisse d'assurance des dépôts du Vietnam accordés par la Banque d'État ; elle n'est pas pérennisée.

Conformément aux normes internationales en matière d'assurance-dépôts, il est recommandé que le mécanisme de financement d'urgence du système d'assurance-dépôts soit rendu public dans la loi ou les règlements d'application. Selon l'enquête annuelle de l'IADI menée en 2024 sur les sources de financement additionnelles ou de réserve des organismes d'assurance-dépôts en cas d'urgence, 76 organismes sur 108 (70,3 %) ont indiqué disposer d'un mécanisme de collecte de primes d'assurance-dépôts supplémentaires et 16 sur 108 (14,8 %) d'un mécanisme de collecte anticipée de ces primes.

Reportez le paiement de la prime d'assurance-dépôts

Le projet de loi sur l'assurance-dépôts propose également d'autoriser les établissements de crédit placés sous contrôle spécial (KSDB) à reporter temporairement le paiement des primes d'assurance-dépôts impayées, des retards de paiement et des retards de paiement (le cas échéant) antérieurs à la mise sous contrôle spécial. Ces établissements sont tenus d'élaborer un plan de remboursement intégral des sommes reportées, lequel sera soumis à l'approbation de l'autorité compétente.

Lors de l'évaluation de cette proposition, des experts ont indiqué que l'article 166, paragraphe 3, de la loi relative aux établissements de crédit stipule : « Les établissements de crédit placés sous tutelle sont exemptés du paiement des primes d'assurance-dépôts. » Or, la législation actuelle ne prévoit pas le report du paiement des primes en cas de placement d'un établissement de crédit sous tutelle. En pratique, il arrive que des établissements de crédit, une fois placés sous tutelle, rencontrent des difficultés financières les empêchant de s'acquitter des primes d'assurance-dépôts dues avant cette tutelle. Dans ce cas, ces établissements doivent supporter le coût des primes d'assurance-dépôts et payer des pénalités de retard, alors même qu'ils n'ont pas les moyens financiers de payer ces primes.

D'après les experts, la réglementation relative au report du paiement des primes d'assurance-dépôts impayées ou en retard avant leur placement sous contrôle spécial permet non seulement aux organismes d'assurance-dépôts participants de disposer du temps nécessaire pour rétablir leurs activités, mais aussi de mieux gérer et recouvrer les cotisations impayées. Les cotisations reportées ne sont pas annulées, mais l'établissement de crédit est tenu d'élaborer, dans le cadre du plan de restructuration soumis à l'approbation de l'autorité compétente, un plan de remboursement intégral du montant reporté.

Source : https://congthuong.vn/sua-doi-luat-bao-hiem-tien-gui-de-tao-co-so-phap-ly-ap-dung-co-che-phi-bao-hiem-tien-gui-linh-hoat-phu-hop-thuc-tien-he-thong-to-chuc-tin-dung-tung-thoi-ky-429286.html