Taxe carbone : un outil économique efficace pour réduire les émissions de gaz à effet de serre

De plus en plus de pays à travers le monde adoptent des taxes sur le carbone pour réduire les émissions de gaz à effet de serre et devenir moins dépendants des combustibles fossiles, dans le but d’un développement durable.

Politique fiscale pour une croissance verte

Une taxe carbone est imposée sur la quantité de CO₂ émise par la combustion de combustibles fossiles. Le principe de base d'une taxe carbone est d'imposer un coût supplémentaire à chaque tonne de CO₂ rejetée dans l'atmosphère afin d'internaliser les coûts externes des émissions de CO₂ pour la société. La taxe carbone vise à compenser les coûts sociaux des émissions de CO₂, tels que le coût de la réparation des dommages environnementaux. En d'autres termes, une taxe carbone vise à réduire ou à éliminer les externalités négatives des émissions de CO₂.

[caption id="attachment_391784" align="aligncenter" width="768"] La taxe carbone est une tendance de plus en plus répandue dans le monde entier. Photo : Shutterstock[/caption]

Selon le site de statistiques Statista, dans le but de réduire les gaz à effet de serre et d’encourager l’utilisation des énergies renouvelables, de plus en plus de pays adoptent des taxes sur le carbone.

En 1990, la Finlande est devenue le premier pays au monde à adopter une taxe carbone. Des dizaines de pays ont suivi depuis. Au 31 mars 2022, l'Uruguay affichait le taux de taxe carbone le plus élevé au monde, soit près de 156 $/tonne de CO₂. Viennent ensuite le Liechtenstein (130,81 $/tonne de CO₂) ; la Suède (125,56 $/tonne de CO₂) ; la Suisse (93,81 $/tonne de CO₂)… La Pologne applique un taux de taxe inférieur à 1 $/tonne de CO₂.

En Asie du Sud-Est, Singapour a été le premier pays de la région à adopter un mécanisme de tarification du carbone. Le pays a mis en place une taxe carbone en 2019, qui s'applique à toutes les installations émettant 25 000 tonnes ou plus de gaz à effet de serre par an, y compris les raffineries et les centrales électriques.

Dans son récent discours sur le budget, le ministre des Finances de Singapour, Lawrence Wong, a déclaré que la taxe carbone du pays continuerait d'être ajustée à 45 SGD/tonne en 2026 et 2027, puis de 50 à 80 SGD/tonne au cours des 3 prochaines années.

Entre-temps, la Thaïlande prévoit d'imposer une taxe sur le carbone en 2023. L'autorité fiscale du pays introduira des mesures claires et des taux d'imposition pour les produits liés aux émissions de CO2 pendant la production.

Les experts estiment que la taxe sur le carbone génère des revenus pour le budget de l’État afin d’investir dans la recherche et le développement d’énergies renouvelables et de technologies à faible émission de carbone, contribuant ainsi à assurer un développement durable.

Motivation pour le Vietnam

En décembre 2022, l'Union européenne (UE) a annoncé la mise en place d'un « mécanisme d'ajustement carbone aux frontières » (MACF). Elle imposera ainsi une taxe carbone sur tous les biens exportés vers ce marché, calculée en fonction de l'intensité des émissions de gaz à effet de serre générées par le processus de production dans le pays d'accueil.

Le CBAM s'appliquera initialement à six biens importés très polluants : le fer et l'acier, le ciment, les engrais, l'aluminium, l'électricité et l'hydrogène. Ces secteurs représentent 94 % des émissions industrielles de l'UE. Les importateurs devront déclarer les émissions de leurs biens importés et, s'ils dépassent les normes européennes, ils devront acheter des « certificats d'émission » au prix actuel du carbone dans l'UE.

Il est prévu qu'en octobre 2023, 27 États membres de l'UE lancent un projet pilote de CBAM. Les importateurs seront tenus de se conformer aux obligations de déclaration et ne seront pas soumis aux frais CBAM.

[caption id="attachment_391787" align="aligncenter" width="768"] La taxe carbone sera calculée pour compenser les coûts sociaux des émissions de CO2, tels que le coût de la réhabilitation environnementale. Photo : Finance Magazine[/caption]

L'UE est l'un des principaux marchés d'exportation du Vietnam. Par conséquent, à l'avenir, les entreprises vietnamiennes des secteurs à haut risque tels que l'acier, l'aluminium, le raffinage du pétrole, le ciment, le papier, le verre, les engrais et l'énergie seront confrontées à de nombreuses difficultés pour exporter vers le marché européen.

Cependant, outre les défis liés aux exportations, le CBAM incite directement les producteurs concernés à réduire leurs émissions. Son impact serait plus important s'il était étendu à d'autres secteurs, conformément à la stratégie de croissance verte du Vietnam.

De nombreux experts ont suggéré que le Vietnam mette en place une taxe carbone afin de réduire ses émissions et d'accroître ses recettes budgétaires. Cependant, des recherches approfondies sont nécessaires avant de la tester et de l'appliquer à grande échelle. En particulier, la compatibilité entre la taxe carbone et les autres taxes du système fiscal national doit être examinée afin d'éviter une double imposition, source de fardeau fiscal pour les activités économiques et la vie sociale.

Minh Thaï