הכנסות מ-200 מיליון דולר בשנה חייבות במס: דאגה מנטל המס על משקי בית עסקיים

הטלת הכנסה חייבת במס של 200 מיליון דונג וייטנאמי לשנה על משקי בית עסקיים נחשבת בלתי הולמת ומוסיפה לנטל המס על חברי האסיפה הלאומית.

לדברי נציגי הכנסות, סף המס של 200 מיליון וונד לשנה עבור משקי בית עסקיים נמוך מדי ולא הולם. בתמונה: סוחרים בשוק אן דונג (רובע אן דונג, הו צ'י מין סיטי) - צילום: THANH HIEP

במיוחד בהקשר של אנשי עסקים מתמודדים עם קשיים רבים וזקוקים לתמיכה כדי לקדם את עסקיהם.

אחר הצהריים של ה-19 בנובמבר, דנה האסיפה הלאומית באולם בטיוטת חוק ניהול המסים (מתוקן) ובטיוטת חוק מס הכנסה אישי (מתוקן). רוב הדעות טענו כי יישום סף ההכנסה החייבת במס המוצע בטיוטת החוק אינו ראוי ויש להעלותו לרמה גבוהה בהרבה כדי להבטיח הוגנות עם שאר משלמי המסים.

האם הכנסה של 1.3 מיליון דונג וייט לחודש חייבת לשלם מס?

הנציג הואנג ואן צ'ונג ( האנוי ) נתן דוגמה למשק בית עסקי שמוכר חלב במחיר יבוא של 900,000 וינד וייט לקופסה ומוכר אותו תמורת מיליון וינד וייט לקופסה, כלומר כל קופסה מכניסה 100,000 וינד וייט. לפיכך, משק בית עסקי זה חייב למכור 200 קופסאות כדי לקבל הכנסה של 200 מיליון וינד וייט, וההכנסה בפועל היא רק 20 מיליון וינד וייט, אשר חייבים במס.

לדברי מר קואנג, הטלת מס כזה אינה סבירה, כאשר הניכוי המשפחתי הנוכחי עבור עובד בודד הוא 186 מיליון דונג וייטנאמי לאדם לשנה ויכול להגיע עד 260 מיליון דונג וייטנאמי אם ישנם תלויים נוספים.

בהשוואה למוכר חלב, הכנסות בעל העסק חייבות להיות עד 2.6 מיליארד דונג וייטנאמי וההכנסה היא 260 מיליון דונג וייטנאמי - שווה ערך לסף המס של עובד שכיר.

לכן, מר קואנג מאמין שיש צורך לשנות את נקודת ההתחלה לתשלום מס הכנסה אישי עבור אנשי עסקים. בפרט, עבור אנשי מכירות, נקודת ההתחלה המינימלית חייבת להיות 1.5 מיליארד דונג וייטנאמי, כלומר הפרש של כ-2% כדי לקבל הכנסה של מעל 260 מיליון.

עבור ספקי שירותים שאינם חייבים לשלם את עלות הקבלן, או שאינם כוללים חומרים, המינימום הוא 500 מיליון דונג וייטנאמי. עבור קבוצות ייצור ועסקים, רמת ההתחלה חייבת להיות ממיליארד דונג וייטנאמי ומעלה.

הנציג טראן ואן לאם ( בק נין ) אמר גם כי עבור עסקים קטנים, רווחי העסק תלויים בגורמים רבים, הנקבעים לאחר ניכוי הוצאות.

בפרט, בעת יישום מדיניות ביטול המס החד-פעמי, מיליוני משקי בית עסקיים יעברו מתשלום מסים בשיטת סכום חד-פעמי לשיטות חישוב מס אחרות. באופן ספציפי, יהיו אנשים רבים שיחשבו מסים ישירות על ההכנסות.

עם זאת, לשיטת חישוב מס זו חסרונות רבים, הגורמים לחסרונות עבור נושאים רבים, ובמיוחד לעסקים קטנים. בניתוח ספציפי, אמר הנציג כי סף המס הנוכחי למשקי בית עסקיים הוא החל מ-200 מיליון דונג וייטנאמי לשנה, ללא קשר לשאלה האם העסק רווחי או לא.

על פי חישובים, עם קצב צמיחה שנתי של 8% של המשק, הכנסות של 200 מיליון דונג וייטנאמי ומעלה של משק בית עסקי שוות ערך להכנסה של 16 מיליון דונג וייטנאמי לשנה, כלומר הכנסה של 1.33 מיליון דונג וייטנאמי לחודש חייבת בתשלום מס.

בינתיים, נושאים אחרים כפופים למס הכנסה אישי של 11 מיליון דונג וייטנאמי לחודש.

"עסקים קטנים שחייבים לשלם מיסים ישירות על הכנסותיהם נמצאים בעמדת נחיתות. לכן, מומלץ שהרשויות יבחנו מחדש את שיעור המס וההכנסה ההתחלתית לחישוב מס הכנסה אישי בשיטת חישוב המס הישיר על הכנסות שעסקים קטנים צריכים לשלם, כדי ליצור סביבה עסקית שוויונית עבור כל המגזרים הכלכליים להתפתח יחד" - אמר הנציג לאם.

יש להבטיח הוגנות למשקי בית עסקיים

סגן ראש הוועדה הכלכלית והפיננסית של האסיפה הלאומית, נגוין ואן צ'י, אמר גם כי המעבר מתשלום מס חד פעמי לתשלום לפי הכנסות עם סף של 200 מיליון וונד לשנה אינו הולם ולא הוגן.

בפרט, אם משווים זאת לעובדים שכירים שסף הניכוי המשפחתי שלהם הועלה ל-15.5 מיליון דונג וייט לנפש, ולמשפחות תלויות ליותר מ-6.2 מיליון דונג וייט, הדבר יגרום לחסרונות למשקי בית עסקיים שכן נטל המס יהיה בוודאי גבוה משיעור המס החד פעמי הנוכחי.

לכן, גב' צ'י הציעה שסוכנות המנסחת תעריך הערכה מדויקת יותר, משום שאין באמת שוויון בין מגזר משקי הבית והעסקים הפרטיים לבין מגזר המרוויחים. יש לבצע חישוב של היחס, כגון הפחתת מס ערך מוסף ומס הכנסה אישי, על מנת להבטיח שנטל המס יישאר ברמה הנוכחית עבור משקי בית ועסקים פרטיים.

"בפרט, כאשר מס הכנסה אישי נגבה בעבר רק מבעלי הכנסה גבוהה, אך כעת הוא מורחב כך שיכלול גם את העסקים הקטנים והפגיעים ביותר, יש להתחשב בכך", העלתה גב' צ'י את הנושא.

שר האוצר, נגוין ואן טאנג, הסביר את חוות הדעת ואמר כי ניהול המס עבור משקי בית עסקיים הוא נושא קשה ומסובך מאוד וגביית המס עבור משקי בית עסקיים יציבה במשך שנים רבות. בפרט, שיטת חישוב המס עבור משקי בית עסקיים כמעט ולא השתנתה בהשוואה לעבר.

בעבר, שיטת חישוב המס הייתה מס חד פעמי, כאשר איש העסקים קבע את הגובה ושילם בהתאם. כיום, משקי בית עסקיים חייבים לעקוב אחר ההכנסות המוצהרות, על מנת לגבות את הפסדי המס הגדולים, במיוחד באזורים כלכליים מפותחים.

"לאחרונה, יישמנו רק טכנולוגיית מידע, המס שאנו גובים עלה ממס חד פעמי למס מוצהר ב-64%. שיטת הגבייה עדיין זהה, אך רמת הגבייה טובה בהרבה מבעבר, כאשר בעבר היינו צריכים לשלם מס עבור 100 מיליון, אבל עכשיו העלינו אותו ל-200 מיליון. אי אפשר לומר שאנחנו מקשים על משקי בית עסקיים" - אמר מר טאנג.

מר טאנג, שהסכים עם נקודת המבט של "לא מפחד ממחסור, רק מפחד מחוסר צדק", אמר כי התאמה זו של מס ההכנסה האישי נועדה להבטיח ששיעור המס לעובדים שכירים ולמשקי בית עסקיים יהיה הוגן.

בהתאם לכך, מר טאנג אישר כי משרד האוצר חקר וקיבל חלק בכיוון: הכנסות של 201 מיליון וונד ומעלה יתחילו להיות חייבות במס. עם זאת, בהתחשב בדעות הנציגים, המשרד יחשב כיצד לגרום למשקי בית עסקיים להרגיש טוב יותר משיעור המס ההתחלתי של עובדים שכירים, עם שיעור מס התחלתי מתאים.

חשש ממיסוי כפול אם יוטל מס העברת זהב

נציגי האסיפה הלאומית אמרו כי מיסוי הכנסה אישית על עסקאות זהב הוא מס כפול - צילום: T. THIEP

כמו כן, בדיון על טיוטת חוק מס הכנסה אישי (מתוקן), הכולל תקנות לגבי גביית מס על מטילי זהב, אמרו כמה נציגים כי מדובר בנושא חדש שכן הנוהג הבינלאומי טרם ראה אף מדינה גובה מס על מטילי זהב.

עם זאת, אמרה הנציגה טרין שואן אן (דונג נאי) כי מס זה מתאים למאפיינים ולמוזרויות של וייטנאם. מכיוון שקשה מאוד להבחין בין ספקולציות, השקעה וחסכונות, למרות שישנן מדיניות רבות לניהול וטיפולי ספקולציות בשוק. הרגולציה של מיסוי מטילי זהב תתרום לוויסות השוק במובן האמיתי.

"אי אפשר לומר שחיסכון בכסף פירושו להישאר ער כל הלילה משלוש לפנות בוקר כדי להירשם לקניית מטילי זהב, ואז אם אי אפשר לקנות מטילי זהב, קונים טבעות באריזות שלפוחיות. אי אפשר לחסוך כסף ככה, כך עולה מהספקולציות, ולכן חייבות להיות מדיניות ניהול מתאימה ומקיפה", אמר הנציג אן.

בהתאם לכך, הנציגים הסכימו להטיל מס על מטילי זהב והמליצו כי הממשלה תתאים את קביעת זמן גביית המס עבור שוק הזהב כך שתהיה מתאימה יותר מבלי לדאוג לגביית מיסים כפולה, המשפיעה על חסכונות הציבור.

עם זאת, נציג טראן קים ין (HCMC) הביע דאגה לגבי מס כפול במיסוי העברות מטילי זהב. מכיוון שרוב האנשים רואים בזהב נכס שנצבר מחסכונות, תוך חיסכון בהוצאות מחיה יומיומיות, וחיסכון בנכסים למקרי חירום בחיים כמו הלוויות, חתונות, מחלות וכו'.

שלא לדבר על כך, זהב שנקנה מחסכונות נוכה מס הכנסה, אך זהב שנמכר לאחר מכן ממשיך להיות ממוסה. לכן, גב' ין שאלה את השאלה "האם זהו מס על מס?" ואמרה כי מיסוי חסכונות הזהב של אנשים אינו בעל משמעות אנושית, משמעות חברתית של ניהול כלכלי.

השר נגוין ואן טאנג הסביר כי גביית המסים על העברות מטילי זהב נבדקה ונחקרה בקפידה על סמך סינתזה של חוות דעת ממשרדים, סניפים וחוות דעת ביקורת.

הצעת החוק מטילה על הממשלה את התפקיד לקבוע, בהתבסס על מצב ניהול שוק הזהב, את מועד החלת ספי ערך וספי מס ולהתאים את שיעורי המס לניהול שוק הזהב.

מצד שני, לדברי מר טאנג, מס הכנסה אישי על מטילי זהב עומד על 0.1% על שווי כל העברה. המטרה העיקרית של מס זה היא לווסת את התנהגות הקנייה והמכירה של זהב כדי למנוע ספקולציות, המפעילות לחץ על שוק הזהב, הקשורות לשוק המט"ח.

"תוכן זה הוא אחד מפתרונות רבים עבורנו לייצוב שוק הזהב. הממשלה תשקול את הזמן. חקרנו, אין דבר כזה מס כפול", אמר מר טאנג.

יש צורך לדחות את הטלת המסים כדי לתמוך בעסקים לאחר אסונות טבע, מגפות וכו'.

נציג נגוין הואנג באו טראן (משלחת הוייטנאם, HCMC) אמר כי בהקשר של וייטנאם המתמודדת עם אסונות טבע ומגפות, אנשים, במיוחד חקלאים וסוחרים קטנים, פגיעים מאוד ומתקשים להתאושש, אך הצעת החוק אינה כוללת מנגנון משפטי מוצק לפטור או להפחית מיסים כאשר עסקים נפגעים מאסונות טבע או מגפות.

לכן, מר טראן הציע להוסיף מנגנון לפטור או להפחתת מס הכנסה אישי למשך שנתיים עד שלוש שנים לפחות. כאשר סך ההכנסה החייבת במס לאחר ניכוי הוצאות בשנה נפגעת בסף מסוים, האסיפה הלאומית או הממשלה יכולות לפטור או להפחית מסים כך שלמשקי בית עסקיים ולסוחרים קטנים תהיה הזדמנות להתאושש.

בהתאם לכך, יש צורך לקבוע בבירור את ההליכים והסמכות להחליט על פטורים והפחתות מס על סמך תקנות ספציפיות ולהוכיח את נזקם של משקי בית עסקיים כדי לקבל תמיכה הולמת.

במקביל, הציעו הנציגים גם לדחות את החלתן של חלק מתקנות המס עבור עסקים קטנים, כגון אי-כפיפה לספי מס, עד 2028 לפחות כדי לתת לאנשים זמן להתאושש ולהסתגל לנהלים חדשים. מדיניות זו נועדה גם לסייע בתמיכה בקבוצות מוחלשות ופגיעות כגון סוחרים קטנים ומשקי בית עסקיים.

חזרה לנושא

NGOC AN - TIEN LONG

מקור: https://tuoitre.vn/doanh-thu-tu-200-trieu-nam-phai-chiu-thue-lo-ganh-nang-nop-thue-voi-ho-kinh-doanh-20251119214733893.htm