सैकड़ों मध्यस्थ व्यवसाय 'गायब' हो गए

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कई उच्च जोखिम वाली वस्तुएं

कर प्रबंधन जानकारी की समीक्षा के दौरान, कर प्राधिकरण ने पाया कि कुछ व्यवसायों ने कसावा, लकड़ी और वानिकी उत्पादों पर निर्यात कर वापस कर दिया है, जिनमें कर जोखिम बहुत ज़्यादा है। इसलिए, कर प्राधिकरण को निरीक्षण और सत्यापन करना होगा।

बैंक.jpg — टैक्स रिफंड धोखाधड़ी करने वालों की चालें और व्यवहार मुख्य रूप से माल खरीदने और बेचने के मध्यस्थ स्तर पर होते हैं।

कसावा, लकड़ी और वानिकी उत्पादों के लिए, कर वापसी मध्यवर्ती चरण में होती है (वन उत्पादकों से बिना प्रसंस्करण के या केवल सामान्य प्रारंभिक प्रसंस्करण के माध्यम से सीधी खरीद के कारण, जो मूल्य वर्धित कर के अधीन नहीं है)। मध्यवर्ती चरण में, प्रबंधन लागत और रसद लागत मुख्य रूप से उत्पन्न होती है... इसलिए, कुछ विषयों ने कर वापसी को धोखा देने और हड़पने के लिए राज्य की नीति तंत्र का लाभ उठाया है।

हाल ही में, वित्त मंत्रालय ने कर चोरी और मूल्य वर्धित कर (वैट) रिफंड के विनियोजन के कई मामलों का पता लगाने और उन्हें संभालने के लिए कराधान के सामान्य विभाग को सार्वजनिक सुरक्षा मंत्रालय की पेशेवर इकाइयों के साथ समन्वय करने का निर्देश दिया है, जैसे: वैट चालान के अवैध व्यापार और कर चोरी का मामला फु थो में हुआ; निन्ह बिन्ह और विन्ह फुक में कर वापसी उल्लंघन का मामला ...

कराधान विभाग ने भी कई विशिष्ट धोखाधड़ी कृत्यों की पहचान की है।

ये वे संस्थाएँ हैं जो व्यावसायिक स्थापना संबंधी विनियमों में निहित खुली नीति का लाभ उठाकर उत्पादन और व्यवसाय के उद्देश्य से नहीं, बल्कि वैट चालान खरीदकर और बेचकर लाभ कमाने और कर की राशि की हेराफेरी करके उद्यम स्थापित करती हैं। तदनुसार, कुछ संस्थाओं ने उद्यमों की एक श्रृंखला स्थापित कर ली है (जिनके कानूनी प्रतिनिधि रिश्तेदार, परिवार के सदस्य या किराए के प्रतिनिधि होते हैं) और वे कर वापसी उद्यमों के लिए इनपुट को वैध बनाने के लिए अवैध चालान का उपयोग करते हुए, चक्राकार रूप से खरीद-बिक्री करते हैं।

दलाल किसानों से सीधे लकड़ी खरीदने, सीधे पशुधन पालने या करों में कटौती करने के लिए अवैध चालान खरीदने और बेचने, व्यापार के मध्यस्थ स्तर पर वैट (5%) की घोषणा और भुगतान न करने के उद्देश्य से अस्थायी माल को वैध बनाने के लिए फर्जी सूचियां बनाते हैं।

वैट रिफंड करने वाले उद्यम अवैध चालानों का उपयोग करते हैं (ऐसे उद्यमों से खरीदे जाते हैं जिनमें उत्पादन या व्यावसायिक गतिविधियां नहीं होती हैं) या ऐसे उद्यमों के चालानों का उपयोग करते हैं जो इनपुट वैट कटौती की घोषणा करने और वैट रिफंड आवेदन फाइलें तैयार करने के लिए अपने व्यावसायिक पते छोड़ देते हैं या कई अलग-अलग इलाकों में अपनी परिचालन स्थिति को लगातार बदलते रहते हैं।

कराधान विभाग के जनरल ने कहा, "कर रिफंड धोखाधड़ी करने वालों की चालें और व्यवहार मुख्य रूप से माल खरीदने और बेचने के मध्यस्थ स्तर पर होते हैं।"

120 व्यवसायों की जाँच में 110 मध्यस्थ व्यवसाय "गायब" पाए गए

कराधान विभाग के अनुसार, कुछ मध्यस्थ उद्यमों में उच्च जोखिम के संकेत दिखाई देते हैं, जैसे कि अस्थायी रूप से व्यवसाय स्थगित करना या निर्यात उद्यमों (F1) को चालान जारी करने के बाद फरार हो जाना। मध्यस्थ उद्यमों के बीच राजस्व और कर की घोषणा मेल नहीं खाती, विक्रेता उद्यम (F2, F3,...) कम राजस्व घोषित करता है लेकिन क्रय उद्यम (F1) बड़ी इनपुट वैट कटौती घोषित करता है। बैंकों के माध्यम से भुगतान में भी जोखिम के संकेत दिखाई देते हैं, जैसे कि एक ही दिन लेनदेन होना और एक ही व्यक्ति द्वारा पैसा निकालना।

120 उद्यमों की समीक्षा, निरीक्षण और कर वापसी जाँच के माध्यम से, यह पाया गया कि 110 मध्यस्थ उद्यमों ने अपने व्यावसायिक स्थान छोड़ दिए थे, परिचालन बंद कर दिया था, और मध्यस्थ चरण में विघटन की प्रतीक्षा कर रहे थे। कर वापसी उद्यमों ने मध्यस्थ उद्यमों से इनपुट सामग्री और क्रय चालान का उपयोग किया था। मध्यस्थ उद्यमों ने करों की घोषणा नहीं की, कर का भुगतान नहीं किया, और कच्चे माल और खरीदे गए माल की उत्पत्ति को साबित नहीं कर सके। बजट ने अभी तक इन उद्यमों से कर एकत्र नहीं किया है, लेकिन अगले चरण में कर वापसी उद्यमों के लिए कर वापसी का समाधान करना होगा।

कर विभाग ने स्वीकार किया, "यह कर अधिकारियों के लिए दबाव का विषय है। कर वापसी के लिए पात्र राशि का निर्धारण इस बात की पुष्टि के आधार पर होना चाहिए कि माल की खरीद-बिक्री वास्तविक है या नहीं, जिससे रिकॉर्ड रखने में कई कठिनाइयाँ आती हैं।"

आमतौर पर, कुछ मामलों में, कसावा स्टार्च कर वापसी के लिए आवेदन को विदेशी कर प्राधिकारियों के समन्वय द्वारा सूचित किया गया था कि कुछ वियतनामी उद्यमों ने विदेशी उद्यमों के साथ ऐसे लेनदेन किए थे जो विदेशी कर प्राधिकारियों के डेटाबेस में मौजूद नहीं थे या मौजूद थे, लेकिन वियतनामी उद्यमों के साथ लेनदेन करने की बात स्वीकार नहीं की गई थी।

ये कुछ कर वापसी आवेदन फाइलें हैं, जो राज्य के बजट से कर राशि हड़पने के कानून का उल्लंघन करने के संकेत देती हैं, जिससे कर कानूनों का अनुपालन करने वाले स्वस्थ व्यवसायों पर नकारात्मक प्रभाव पड़ता है।

कराधान विभाग के जनरल विभाग ने कहा, "जब कर अधिकारियों को उनके कर रिफंड आवेदनों में उपर्युक्त जोखिम के कुछ संकेत मिले, तो कई व्यवसायों ने सक्रिय रूप से कर अधिकारियों को अपने रिफंड आवेदनों को रद्द करने का अनुरोध करते हुए दस्तावेज भेजे।"

कराधान विभाग ने स्थानीय कर विभागों को उच्च जोखिम वाले निर्यात माल के लिए वैट रिफंड के नियंत्रण को और मजबूत करने का निर्देश दिया है, जिसमें कर रिफंड में जोखिमों की पहचान करने के मानदंडों पर सभी स्तरों पर कर अधिकारियों को निर्देश देने, मध्यस्थ उद्यमों के लिए सत्यापन के दायरे को निर्धारित करने, सत्यापन और वैट रिफंड निरीक्षण प्रक्रियाओं पर मार्गदर्शन प्रदान करने पर ध्यान केंद्रित किया गया है, लेकिन साथ ही नियमों और कर प्रबंधन प्रक्रियाओं के अनुसार करदाताओं के वैट रिफंड डोजियर को तुरंत संभालना भी शामिल है।

वर्ष के पहले 9 महीनों में लगभग 99,000 बिलियन VND का कर रिफंड किया गया । सितंबर 2023 के अंत तक, कर प्राधिकरण ने लगभग 99,000 बिलियन VND की कुल रिफंड राशि के साथ 12,721 VAT रिफंड निर्णय जारी किए थे।

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स्रोत