10 peristiwa penting industri pajak Vietnam pada tahun 2023

Berkat tekad dan upaya bersama seluruh sistem politik , sektor Pajak telah menyelesaikan tugas yang diberikan, secara efektif mendukung kegiatan produksi dan bisnis, mengendalikan inflasi, dan menstabilkan ekonomi makro pada tahun 2023.

1. Menyelesaikan tugas pengumpulan anggaran tahun 2023

Pada tahun 2023, dengan prediksi bahwa kesulitan ekonomi akan terus berdampak langsung pada produksi dan bisnis, Direktorat Jenderal Pajak secara proaktif telah menyarankan Dewan Perwakilan Rakyat dan Pemerintah untuk mengeluarkan kebijakan dukungan perpajakan. Di saat yang sama, dengan mengidentifikasi hal ini sebagai solusi yang mendesak dan mendasar, sektor perpajakan segera menyusun dan menerapkan kebijakan yang efektif, sehingga memberikan dukungan tepat waktu untuk membantu masyarakat dan dunia usaha mengatasi kesulitan dengan cepat, memulihkan, dan mengembangkan produksi dan bisnis.

Direktorat Jenderal Pajak merangkum tugas tahun 2023 dan memaparkan tugas tahun 2024. Foto: Direktorat Jenderal Pajak

Terkait penerimaan anggaran, sektor pajak telah berupaya mengatasi kendala, secara proaktif dan fleksibel menerapkan solusi-solusi kunci untuk berkontribusi dalam "menumbuhkan sumber-sumber penerimaan" dan bertekad untuk memenuhi dan melampaui target penerimaan APBN yang telah ditetapkan. Berkat upaya dunia usaha di bidang produksi dan bisnis, dengan proaktif, fleksibel, dan tekad seluruh sektor pajak, total penerimaan anggaran tahun 2023 yang dikelola oleh otoritas pajak per 20 Desember 2023 mencapai VND 1.396.430 miliar, mencapai 101,7% dari target. Dengan demikian, total penerimaan tahun 2023 diperkirakan akan mencapai dan melampaui target yang ditetapkan oleh DPR, Pemerintah, dan Kementerian Keuangan sekitar 5,5% dari target, hampir 96% dibandingkan dengan realisasi tahun 2022.

2. Menerapkan kebijakan perpajakan untuk segera mendukung dunia usaha dan masyarakat

Secara proaktif mengusulkan dan memberikan saran terkait penerbitan dan implementasi kebijakan perpanjangan, pembebasan, dan pengurangan pajak serta sewa tanah untuk segera mendukung masyarakat dan dunia usaha. Dengan demikian, total skala solusi dukungan perpajakan pada tahun 2023 mencapai 165.026 miliar VND, dengan jumlah pajak dan sewa tanah yang dapat diperpanjang sebesar 106.946 miliar VND; jumlah pajak dan sewa tanah yang dibebaskan dan dikurangi sebesar 58.080 miliar VND, termasuk paket pembebasan, pengurangan, dan perpanjangan. Sektor Perpajakan mengidentifikasi solusi mendesak dan mendasar untuk mendukung dunia usaha dan masyarakat mengatasi kesulitan dalam pemulihan produksi dan usaha, dan telah mengorganisir implementasinya dengan segera, sehingga segera mendukung pemulihan dan pengembangan produksi dan usaha, memberikan manfaat bagi dunia usaha dan masyarakat, serta memberikan kontribusi penting bagi pendapatan anggaran, stabilitas makroekonomi, dan jaminan sosial.

Perdana Menteri menyetujui strategi reformasi sistem perpajakan hingga tahun 2030. Foto: Departemen Umum Perpajakan

3. Mempercepat pelaksanaan Strategi Reformasi Sistem Perpajakan

Bahasa Indonesia: Melaksanakan Strategi Reformasi Sistem Perpajakan hingga 2030 yang dikeluarkan bersama dengan Keputusan No. 508/QD-TTg dari Perdana Menteri, Departemen Jenderal Perpajakan telah menyerahkan kepada Kementerian Keuangan untuk diundangkan Program Aksi untuk melaksanakan Strategi Reformasi Sistem Perpajakan hingga 2030 dan Rencana Reformasi Sistem Perpajakan hingga 2025. Untuk memastikan konsistensi, konsistensi dan kepatuhan dengan target yang ditetapkan, Departemen Jenderal Perpajakan membentuk Komite Pengarah untuk melaksanakan Strategi Reformasi Sistem Perpajakan hingga 2030 di Departemen Jenderal Perpajakan dan di Departemen Pajak untuk memperkuat pekerjaan penasihat bagi Komite Rakyat provinsi dan kota-kota yang dikelola secara terpusat untuk mengoordinasikan dan mengarahkan pelaksanaan reformasi sistem perpajakan hingga 2030.

4. Pelopor dalam transformasi digital

Tahun 2023 menandai langkah besar dalam proses transformasi digital pengelolaan pajak , seperti: Penerapan Peta Digital Rumah Tangga Bisnis; pengoperasian analisis basis data dan sistem manajemen faktur elektronik berbasis analisis Big Data dan kecerdasan buatan (AI) untuk memperkuat manajemen pajak, manajemen faktur, pengendalian ketat, pencegahan, dan pemberantasan penipuan dalam restitusi pajak, deteksi cepat kasus penipuan; penerapan digitalisasi manajemen pajak untuk aktivitas e-commerce, bisnis pada platform digital dan perluasan program e-faktur dari mesin kasir, penggunaan e-faktur untuk kegiatan bisnis, ritel bensin. Setelah 2 tahun berturut-turut (2021-2022), Direktorat Jenderal Pajak mendapatkan penghargaan dari Kementerian Informasi dan Komunikasi sebagai unit terdepan dalam transformasi digital.

Nghe An berdialog dengan para pelaku usaha setelah menerapkan faktur elektronik. Foto: Nguyen Hai

5. Mengajukan kepada Majelis Nasional untuk disetujui Resolusi tentang pajak minimum global

Secara khusus, dengan memilih 19 aplikasi yang diteliti dan dikembangkan oleh Departemen Pajak sendiri, sektor Pajak telah menunjukkan bahwa penerapan TI pada manajemen merupakan langkah nyata dalam mewujudkan tujuan transformasi digital yang komprehensif.

Untuk memastikan hak dan kepentingan Vietnam yang sah, serta membangun kepercayaan di antara perusahaan multinasional dalam melanjutkan ekspansi investasi di Vietnam, Kementerian Keuangan telah menugaskan Direktorat Jenderal Pajak untuk memimpin kajian penilaian dampak dan merujuk pada pengalaman internasional guna mengembangkan kebijakan pajak minimum global . Pada tanggal 29 November 2023, dalam Sidang ke-6, Majelis Nasional ke-15 secara resmi mengesahkan Resolusi Majelis Nasional No. 107/2023/QH15 tentang penerapan pajak penghasilan badan tambahan berdasarkan ketentuan terhadap erosi basis pajak global (pajak minimum global).

Ini merupakan langkah yang diperlukan dan dengan penerapannya mulai 1 Januari 2024, Vietnam menegaskan posisi dan hak perpajakannya, berkontribusi dalam memperkuat integrasi internasional dan membawa sistem perpajakan lebih dekat dengan praktik internasional.

Memberikan penghargaan dan apresiasi kepada individu dan organisasi yang berprestasi dalam memenuhi kewajibannya terhadap anggaran tahun 2023. Foto: Direktorat Jenderal Pajak

6. Mendampingi dan menghormati wajib pajak yang berusaha mengatasi kesulitan dan memberikan kontribusi besar terhadap anggaran negara.

Dengan mengusung motto "Wajib Pajak adalah pusat pelayanan", seluruh sektor Perpajakan telah mengembangkan metode propaganda dan dukungan tambahan berbasis platform digital untuk memperluas akses wajib pajak. Khususnya, dalam menghadapi kesulitan ekonomi yang berkepanjangan, sektor Perpajakan di seluruh negeri telah dengan sigap memberikan penghargaan dan apresiasi kepada ribuan pelaku usaha dan wirausaha yang telah berupaya mengatasi kesulitan, mematuhi peraturan perpajakan secara ketat, dan memberikan kontribusi besar bagi APBN.

Perusahaan ekspor Nghe An berbicara di forum dialog perpajakan dengan Departemen Bea Cukai Nghe An. Foto: Nguyen Hai

Bersamaan dengan pengumuman daftar 1.000 perusahaan pembayar pajak penghasilan badan terbesar di Vietnam, Direktorat Jenderal Pajak menyelenggarakan konferensi untuk memberikan penghargaan kepada perusahaan-perusahaan berprestasi yang berkontribusi besar terhadap Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (APBN) periode 2020-2022. Penghargaan yang diberikan kepada perusahaan dan wirausahawan ini tidak hanya menunjukkan rasa hormat otoritas pajak atas kontribusi dunia usaha terhadap pengumpulan pajak, tetapi juga menciptakan momentum yang mendorong perusahaan lain untuk terus meningkatkan dan mematuhi peraturan serta kebijakan perpajakan.

7. Pemungutan pajak di bidang e-commerce dan bisnis digital

Sektor perpajakan terus mencapai banyak hasil dalam pengelolaan pajak untuk aktivitas e-commerce dan perusahaan penanaman modal asing. Statistik menunjukkan bahwa hingga saat ini, 74 perusahaan penanaman modal asing telah mendaftar, melaporkan, dan membayar pajak melalui Portal Perusahaan Penanaman Modal Asing. Total pajak yang dibayarkan oleh perusahaan penanaman modal asing adalah VND 8.096 miliar, di mana VND 6.896 miliar telah dilaporkan dan dibayarkan langsung melalui Portal dan VND 1.200 miliar telah dipotong dan dibayarkan atas nama pihak Vietnam.

Terkait Portal E-commerce, hingga akhir tahun 2023, terdapat 357 platform perdagangan e-commerce yang telah memberikan informasi. Jumlah SPT pajak badan usaha dan perorangan yang berbisnis di platform perdagangan e-commerce pada tahun 2023 meningkat dibandingkan periode yang sama pada tahun 2022. Pada tahun 2023, pendapatan e-commerce untuk badan usaha dan perorangan domestik mencapai 536,5 miliar VND. Sementara itu, Otoritas Pajak telah mengumpulkan dan menangani pelanggaran terhadap 179 badan usaha dan 1.061 perorangan yang berbisnis di platform perdagangan e-commerce, dengan jumlah sekitar 275 miliar VND. Untuk terus memperkuat manajemen perpajakan, pada tahun 2024, Direktorat Jenderal Pajak akan terus memberikan panduan terpadu tentang penerimaan dan pemrosesan informasi dari platform perdagangan e-commerce domestik.

Sektor perpajakan telah meraih keberhasilan awal dalam aktivitas e-commerce. Foto: Direktorat Jenderal Pajak

8. Memanfaatkan secara efektif Sistem Faktur Elektronik untuk mencegah perdagangan faktur, menerapkan manajemen risiko untuk meningkatkan efektivitas pencegahan hilangnya pendapatan anggaran negara.

Untuk terus meningkatkan efektivitas pencegahan kehilangan pendapatan anggaran negara, Direktorat Jenderal Pajak telah mengkaji dan menerbitkan peraturan serta prosedur pengelolaan pajak berdasarkan mekanisme risiko. Direktorat Jenderal Pajak telah menerbitkan Keputusan No. 18/QD-TCT tanggal 12 Januari 2023 tentang Tata Cara Penerapan Manajemen Risiko dalam Pengelolaan Pajak; Keputusan No. 86/QD-TCT tanggal 8 Februari 2023 tentang Tata Cara Pengumpulan dan Pemanfaatan Informasi untuk Manajemen Risiko; Keputusan No. 575/QD-TCT tanggal 10 Mei 2023 tentang Tata Cara Penerapan Manajemen Risiko untuk Penilaian dan Identifikasi Wajib Pajak yang Memiliki Tanda-tanda Risiko dalam Pengelolaan dan Penggunaan Faktur. Dengan penerbitan mekanisme manajemen risiko yang sinkron dan peningkatan efektivitas pencegahan kehilangan pendapatan anggaran negara, Direktorat Jenderal Pajak telah mengambil langkah besar dalam pengelolaan risiko bagi organisasi, badan usaha, rumah tangga, dan pelaku bisnis.

9. Mereformasi prosedur administrasi dan menerapkan aplikasi manajemen data terpusat pada pekerjaan kepegawaian di seluruh sektor Pajak

Sektor perpajakan telah mendorong implementasi reformasi prosedur administrasi yang komprehensif dan efektif, menciptakan lingkungan produksi dan bisnis yang kondusif, adil, dan transparan bagi dunia usaha. Hingga saat ini, jumlah prosedur administrasi terus dikurangi dari 304 menjadi 235 prosedur dan telah diperbarui secara publik melalui Portal Layanan Publik Nasional dan portal/situs web otoritas pajak.

Dalam rangka melaksanakan Proyek Pengembangan Aplikasi Data Kependudukan, Identifikasi dan Autentikasi Elektronik untuk mendukung Transformasi Digital Nasional pada Periode 2022-2025 dengan Visi 2030 Sesuai Keputusan Perdana Menteri No. 06/QD-TTg tanggal 6 Januari 2022, Direktorat Jenderal Perpajakan telah mendorong koordinasi dengan Kementerian Keamanan Publik guna menstandardisasi informasi kode pajak pribadi dan basis data kependudukan guna menyatukan penggunaan kode identifikasi pribadi sebagai kode pajak.

Dalam rangka menyatukan pengelolaan data kepegawaian secara terpusat pada seluruh sektor, Direktorat Jenderal Pajak telah menerapkan penerapan pencatatan digital untuk memudahkan pengelolaan dan menyatukan basis data yang melayani pengarahan dan operasional organisasi, kepegawaian, pelatihan, rotasi, mutasi, dan perubahan jabatan pejabat, pegawai negeri sipil, dan pegawai negeri sipil pada seluruh sektor.

Direktorat Jenderal Pajak bertekad menerapkan faktur elektronik untuk setiap penjualan eceran bensin. Foto: Nguyen Hai

10. Vietnam adalah anggota ke-147 Perjanjian Multilateral tentang Bantuan Administrasi Pajak Bersama.

Pada 22 Maret 2023 di Paris, Organisasi untuk Kerja Sama Ekonomi dan Pembangunan (OECD) mengadakan upacara penandatanganan Perjanjian Multilateral tentang Bantuan Administrasi Pajak Bersama (MAAC) dengan Vietnam. MAAC dikembangkan bersama oleh OECD dan Dewan Eropa (EC) pada tahun 1988 dan diamandemen oleh Protokol 2010 untuk memperluas cakupan penandatanganan MAAC bagi negara-negara non-OECD dan non-Uni Eropa.

Ini adalah kerangka hukum internasional multilateral yang paling komprehensif saat ini, yang mengatur semua bentuk kerja sama internasional di bidang administrasi perpajakan untuk mengatasi penghindaran pajak, penghindaran pajak, dan bentuk-bentuk ketidakpatuhan lainnya, sehingga meningkatkan kerja sama internasional dalam pertukaran informasi perpajakan.

Sumber: https://baonghean.vn/10-su-kien-noi-bat-cua-nganh-thue-viet-nam-nam-2023-post282278.html