10 peristiwa penting industri pajak Vietnam pada tahun 2023

Berkat tekad dan upaya bersama seluruh sistem politik , sektor Pajak telah menyelesaikan tugas yang diberikan, secara efektif mendukung kegiatan produksi dan bisnis, mengendalikan inflasi, dan menstabilkan ekonomi makro pada tahun 2023.

1. Menyelesaikan tugas pengumpulan anggaran tahun 2023

Pada tahun 2023, dengan prediksi bahwa kesulitan ekonomi akan terus berdampak langsung pada produksi dan bisnis, Direktorat Jenderal Pajak secara proaktif telah menyarankan Dewan Perwakilan Rakyat dan Pemerintah untuk mengeluarkan kebijakan dukungan perpajakan. Di saat yang sama, dengan mengidentifikasi hal ini sebagai solusi yang mendesak dan mendasar, sektor perpajakan segera mengorganisir implementasi kebijakan yang efektif, sehingga memberikan dukungan tepat waktu untuk membantu masyarakat dan dunia usaha dengan cepat mengatasi kesulitan, memulihkan, dan mengembangkan produksi dan bisnis.

Direktorat Jenderal Pajak merangkum tugas tahun 2023 dan menetapkan tugas tahun 2024. Foto: Direktorat Jenderal Pajak

Terkait pengumpulan anggaran, sektor pajak telah berupaya mengatasi kesulitan, secara proaktif dan fleksibel menerapkan solusi-solusi utama untuk berkontribusi dalam "menumbuhkan sumber-sumber penerimaan" dan bertekad untuk melampaui target penerimaan APBN yang ditetapkan. Berkat upaya dunia usaha di bidang produksi dan bisnis, dengan proaktif, fleksibel, dan tekad seluruh sektor pajak, total penerimaan anggaran tahun 2023 yang dikelola oleh otoritas pajak per 20 Desember 2023 mencapai VND 1.396.430 miliar, mencapai 101,7% dari target. Dengan demikian, total penerimaan tahun 2023 diperkirakan akan mencapai dan melampaui target yang ditetapkan oleh DPR, Pemerintah, dan Kementerian Keuangan sekitar 5,5% dari target, hampir 96% dibandingkan dengan realisasi tahun 2022.

2. Menerapkan kebijakan perpajakan untuk segera mendukung dunia usaha dan masyarakat

Secara proaktif mengusulkan dan memberikan saran terkait penerbitan dan pelaksanaan kebijakan perpanjangan, pembebasan, dan pengurangan pajak serta iuran tetap untuk segera mendukung masyarakat dan dunia usaha. Dengan demikian, total skala solusi dukungan perpajakan pada tahun 2023 mencapai VND 165.026 miliar, yang terdiri dari pajak dan iuran tetap yang dapat diperpanjang sebesar VND 106.946 miliar; pajak dan iuran tetap yang dibebaskan dan dikurangi sebesar VND 58.080 miliar, termasuk paket pembebasan, pengurangan, dan perpanjangan. Sektor Perpajakan mengidentifikasi solusi-solusi mendesak dan mendasar untuk mendukung dunia usaha dan masyarakat mengatasi kesulitan dalam pemulihan produksi dan usaha, sehingga sektor Perpajakan segera mengorganisir implementasinya, yang dengan demikian segera mendukung pemulihan dan pengembangan produksi dan usaha, memberikan manfaat bagi dunia usaha dan masyarakat, serta memberikan kontribusi penting bagi pendapatan anggaran, stabilitas makroekonomi, dan jaminan sosial.

Perdana Menteri telah menandatangani dan menyetujui strategi reformasi sistem perpajakan hingga tahun 2030. Foto: Departemen Umum Perpajakan

3. Mempercepat pelaksanaan Strategi Reformasi Sistem Perpajakan

Bahasa Indonesia: Dalam rangka melaksanakan Strategi Reformasi Sistem Perpajakan hingga 2030 yang diterbitkan bersama dengan Keputusan No. 508/QD-TTg dari Perdana Menteri, Departemen Jenderal Perpajakan telah menyerahkan kepada Kementerian Keuangan untuk diundangkan Program Aksi guna melaksanakan Strategi Reformasi Sistem Perpajakan hingga 2030 dan Rencana Reformasi Sistem Perpajakan hingga 2025. Untuk memastikan konsistensi, kesinambungan, dan kepatuhan terhadap tujuan dan sasaran yang ditetapkan, Departemen Jenderal Perpajakan membentuk Komite Pengarah untuk melaksanakan Strategi Reformasi Sistem Perpajakan hingga 2030 di Departemen Jenderal Perpajakan dan di Departemen Pajak guna memperkuat kerja konsultasi bagi Komite Rakyat provinsi dan kota-kota yang dikelola pusat guna mengoordinasikan dan mengarahkan pelaksanaan reformasi sistem perpajakan hingga 2030.

4. Pelopor dalam transformasi digital

Tahun 2023 menandai langkah besar dalam proses transformasi digital pengelolaan pajak , seperti: Penerapan Peta Digital Rumah Tangga Bisnis; pengoperasian analisis basis data dan sistem manajemen faktur elektronik berbasis analisis Big Data dan kecerdasan buatan (AI) untuk memperkuat manajemen pajak, manajemen faktur, pengendalian ketat, pencegahan, dan pemberantasan penipuan dalam restitusi pajak, serta deteksi cepat kasus penipuan; penerapan manajemen pajak digital untuk aktivitas e-commerce, bisnis pada platform digital, dan perluasan program e-faktur dari mesin kasir, penggunaan e-faktur untuk kegiatan bisnis, ritel bahan bakar. Setelah 2 tahun berturut-turut (2021-2022), Direktorat Jenderal Pajak mendapatkan penghargaan dari Kementerian Komunikasi dan Informatika sebagai unit terdepan dalam transformasi digital.

Nghe An berdialog dengan para pelaku usaha setelah menerapkan faktur elektronik. Foto: Nguyen Hai

5. Mengajukan kepada Majelis Nasional untuk disetujui Resolusi tentang pajak minimum global

Secara khusus, dengan memilih 19 aplikasi yang diteliti dan dikembangkan oleh Departemen Pajak sendiri, sektor Pajak telah menunjukkan bahwa penerapan TI dalam manajemen merupakan langkah nyata dalam mewujudkan tujuan transformasi digital yang komprehensif.

Untuk memastikan hak dan kepentingan Vietnam yang sah, serta membangun kepercayaan di antara perusahaan multinasional dalam melanjutkan ekspansi investasi di Vietnam, Kementerian Keuangan telah menugaskan Direktorat Jenderal Pajak untuk memimpin kajian penilaian dampak dan merujuk pada pengalaman internasional guna mengembangkan kebijakan pajak minimum global . Pada tanggal 29 November 2023, dalam Sidang ke-6, Majelis Nasional ke-15 secara resmi mengesahkan Resolusi Majelis Nasional No. 107/2023/QH15 tentang penerapan pajak penghasilan badan tambahan berdasarkan ketentuan pencegahan erosi basis pajak global (pajak minimum global).

Ini merupakan langkah yang diperlukan dan dengan penerapannya mulai 1 Januari 2024, Vietnam menegaskan posisi dan hak perpajakannya, berkontribusi dalam memperkuat integrasi internasional dan membawa sistem perpajakan lebih dekat dengan praktik internasional.

Memberikan penghargaan dan apresiasi kepada individu dan organisasi yang berprestasi dalam memenuhi kewajibannya terhadap anggaran tahun 2023. Foto: Direktorat Jenderal Pajak

6. Mendampingi dan menghormati wajib pajak yang berusaha mengatasi kesulitan dan memberikan kontribusi besar terhadap anggaran negara.

Dengan mengusung motto "Wajib Pajak adalah pusat pelayanan", seluruh sektor Perpajakan telah mengembangkan metode propaganda dan dukungan tambahan berbasis platform digital untuk memperluas akses wajib pajak. Khususnya, dalam menghadapi kesulitan ekonomi yang berkepanjangan, sektor Perpajakan di seluruh negeri telah dengan sigap memberikan penghargaan dan apresiasi kepada ribuan pelaku usaha dan wirausaha yang telah berupaya mengatasi kesulitan, mematuhi peraturan perpajakan secara ketat, dan memberikan kontribusi besar bagi APBN.

Perusahaan ekspor Nghe An berbicara di forum dialog perpajakan dengan Departemen Bea Cukai Nghe An. Foto: Nguyen Hai

Bersamaan dengan pengumuman daftar 1.000 perusahaan pembayar pajak penghasilan badan terbesar di Vietnam, Direktorat Jenderal Pajak menyelenggarakan konferensi untuk memberikan penghargaan kepada perusahaan-perusahaan berprestasi yang berkontribusi besar terhadap Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara periode 2020-2022. Pengakuan yang tepat waktu kepada perusahaan dan wirausahawan ini tidak hanya menunjukkan rasa hormat otoritas pajak atas kontribusi dunia usaha terhadap pengumpulan anggaran, tetapi juga menciptakan momentum, yang mendorong perusahaan lain untuk terus meningkatkan dan mematuhi peraturan serta kebijakan perpajakan.

7. Pemungutan pajak di bidang e-commerce dan bisnis digital

Sektor perpajakan terus mencapai banyak hasil dalam pengelolaan pajak untuk kegiatan e-commerce dan unit non-bisnis asing. Statistik menunjukkan bahwa hingga saat ini, 74 unit non-bisnis asing telah mendaftar, melaporkan, dan membayar pajak melalui Portal Unit Non-Bisnis Asing. Total pajak yang dibayarkan oleh unit non-bisnis asing adalah VND 8.096 miliar, di mana VND 6.896 miliar telah dilaporkan dan dibayarkan langsung melalui Portal dan VND 1.200 miliar dipotong dan dibayarkan oleh pihak Vietnam atas nama mereka.

Terkait Portal E-commerce, hingga akhir tahun 2023, terdapat 357 platform perdagangan e-commerce yang telah memberikan informasi. Jumlah SPT pajak badan usaha dan perorangan yang berbisnis di platform perdagangan e-commerce pada tahun 2023 meningkat dibandingkan periode yang sama pada tahun 2022. Pada tahun 2023, pendapatan e-commerce untuk badan usaha dan perorangan dalam negeri mencapai VND 536,5 miliar. Sementara itu, Otoritas Pajak telah mengumpulkan dan menangani pelanggaran terhadap 179 badan usaha dan 1.061 perorangan yang berbisnis di platform perdagangan e-commerce, dengan nilai sekitar VND 275 miliar. Untuk terus memperkuat manajemen perpajakan, pada tahun 2024, Direktorat Jenderal Pajak akan terus memberikan panduan terpadu tentang penerimaan dan pemrosesan informasi dari platform perdagangan e-commerce dalam negeri.

Direktorat Jenderal Pajak telah meraih keberhasilan awal dalam aktivitas e-commerce. Foto: Direktorat Jenderal Pajak

8. Memanfaatkan secara efektif Sistem Faktur Elektronik untuk mencegah perdagangan faktur, menerapkan manajemen risiko untuk meningkatkan efisiensi dalam mencegah hilangnya pendapatan anggaran negara.

Untuk terus meningkatkan efektivitas pencegahan kerugian negara, Direktorat Jenderal Pajak telah melakukan kajian dan menerbitkan peraturan serta prosedur pengelolaan perpajakan sesuai mekanisme risiko. Direktorat Jenderal Pajak telah menerbitkan Keputusan No. 18/QD-TCT tanggal 12 Januari 2023 tentang Tata Cara Penerapan Manajemen Risiko dalam Pengelolaan Perpajakan; Keputusan No. 86/QD-TCT tanggal 8 Februari 2023 tentang Tata Cara Pengumpulan dan Pemanfaatan Informasi untuk Manajemen Risiko; Keputusan No. 575/QD-TCT tanggal 10 Mei 2023 tentang Tata Cara Penerapan Manajemen Risiko untuk Penilaian dan Identifikasi Wajib Pajak yang Memiliki Tanda-tanda Risiko dalam Pengelolaan dan Penggunaan Faktur. Dengan penerbitan mekanisme manajemen risiko yang sinkron dan peningkatan efektivitas pencegahan kerugian negara, Direktorat Jenderal Pajak telah membuat langkah besar dalam pengelolaan risiko bagi organisasi, badan usaha, rumah tangga, dan perorangan.

9. Mereformasi prosedur administrasi dan menerapkan aplikasi manajemen data terpusat pada pekerjaan kepegawaian di seluruh sektor Pajak

Sektor perpajakan telah mendorong implementasi reformasi prosedur administrasi yang komprehensif dan efektif, menciptakan lingkungan produksi dan bisnis yang kondusif, adil, dan transparan bagi dunia usaha. Hingga saat ini, jumlah prosedur administrasi terus dikurangi dari 304 menjadi 235 prosedur dan telah diperbarui secara publik melalui Portal Layanan Publik Nasional dan Portal/Situs Web Otoritas Pajak.

Dalam rangka melaksanakan Proyek Pengembangan Aplikasi Data Kependudukan, Identifikasi dan Autentikasi Elektronik untuk mendukung Transformasi Digital Nasional pada Periode 2022-2025 dengan Visi 2030 Sesuai Keputusan Perdana Menteri No. 06/QD-TTg tanggal 6 Januari 2022, Direktorat Jenderal Perpajakan telah mendorong koordinasi dengan Kementerian Keamanan Publik guna menstandardisasi informasi kode pajak pribadi dan basis data kependudukan guna menyatukan penggunaan kode identifikasi pribadi sebagai kode pajak.

Dalam rangka menyatukan pengelolaan data kepegawaian secara terpusat pada seluruh sektor, Direktorat Jenderal Pajak telah menerapkan penerapan pencatatan digital untuk memudahkan pengelolaan dan menyatukan basis data yang melayani pekerjaan pengarahan dan pengoperasian organisasi, kepegawaian, pelatihan, rotasi, mutasi, dan perubahan jabatan kader, pegawai negeri sipil, dan pegawai negeri sipil pada seluruh sektor.

Direktorat Jenderal Pajak bertekad menerapkan faktur elektronik untuk setiap penjualan eceran bensin. Foto: Nguyen Hai

10. Vietnam adalah anggota ke-147 Perjanjian Multilateral tentang Bantuan Administrasi Pajak Bersama.

Pada 22 Maret 2023 di Paris, Organisasi untuk Kerja Sama Ekonomi dan Pembangunan (OECD) mengadakan upacara penandatanganan Perjanjian Multilateral tentang Bantuan Administrasi Pajak Bersama (MAAC) dengan Vietnam. MAAC dikembangkan bersama oleh OECD dan Dewan Eropa (EC) pada tahun 1988 dan diamandemen oleh Protokol 2010 untuk memperluas MAAC ke negara-negara non-OECD dan non-Uni Eropa.

Ini adalah kerangka hukum internasional multilateral paling komprehensif yang tersedia saat ini, yang menetapkan bentuk-bentuk kerja sama internasional yang komprehensif tentang administrasi perpajakan untuk mengatasi penghindaran pajak, penghindaran pajak, dan bentuk-bentuk ketidakpatuhan lainnya, sehingga meningkatkan kerja sama internasional dalam pertukaran informasi perpajakan.

Sumber: https://baonghean.vn/10-su-kien-noi-bat-cua-nganh-thue-viet-nam-nam-2023-post282278.html